金融創(chuàng)新對財(cái)務(wù)管理的影響

摘 要 在國內(nèi)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的今天，由于金融創(chuàng)新發(fā)展而來的新的交易方式和金融工具，對于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理帶來了較大影響?，F(xiàn)階段國內(nèi)的有些企業(yè)或略了財(cái)務(wù)管理重要性，此外，由于國家行政部門過分的干涉，導(dǎo)致大部分企業(yè)出現(xiàn)融資困難、盲目投資以及資金周轉(zhuǎn)困難的問題出現(xiàn)。因此，對于金融市場（或者金融創(chuàng)新）對財(cái)務(wù)管理的影響進(jìn)行分析，對于企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展有重要作用。

關(guān)鍵詞 金融市場；財(cái)務(wù)管理；影響

前言

對于金融市場而言無論是在國際上或是國內(nèi)，金融市場的創(chuàng)新都會(huì)逐漸出現(xiàn)，并且會(huì)成為金融行業(yè)的競爭焦點(diǎn)。隨著金融創(chuàng)新的內(nèi)容越來越復(fù)雜，金融創(chuàng)新的收益和虧損情況也更加難以預(yù)測，因此，企業(yè)只有搞清楚金融市場對財(cái)務(wù)管理的影響因素，然后做好企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，從而確保企業(yè)在競爭激烈的市場中占有一席之地。

1.金融創(chuàng)新的基本概念

金融創(chuàng)新就是指企業(yè)為了獲得更大的經(jīng)濟(jì)利益，利用各種金融要素，創(chuàng)造了新的金融運(yùn)作手段，其中只要包括支付清算手段、金融管理、金融工具等方面的創(chuàng)新。在進(jìn)行金融創(chuàng)新期間，對于企業(yè)的金融管理帶來新的風(fēng)險(xiǎn)，使原有的金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施和金融管理制度功能消弱，給金融管理帶來新的難題。對于金融創(chuàng)新狹義的理解為金融業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，取消了抑制和延遲對銀行資產(chǎn)的負(fù)債管理；取消了抑制和延遲外匯和銀行利率的控制，使金融市場中各個(gè)金融機(jī)構(gòu)之間競爭更加激烈，從而創(chuàng)新出一些新的金融業(yè)務(wù)和金融工具。

2.現(xiàn)階段企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀和存在的問題

2.1企業(yè)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀

企業(yè)財(cái)務(wù)管理作為企業(yè)管理中主要的組成部分，所有的企業(yè)業(yè)務(wù)只有科學(xué)合理的圍繞財(cái)務(wù)管理進(jìn)行運(yùn)行，才能夠確保企業(yè)的順利運(yùn)行。目前，有些企業(yè)忽略了財(cái)務(wù)管理的重要性，導(dǎo)致企業(yè)的財(cái)務(wù)管理理念落后，促使企業(yè)的管理限制于企業(yè)的生產(chǎn)管理，使企業(yè)的財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理不能夠發(fā)揮具體作用。企業(yè)管理人員綜合素質(zhì)較低，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理水平較低，據(jù)有關(guān)調(diào)查表明，很多企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員不明白財(cái)務(wù)報(bào)名的實(shí)際意義。此外，宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)濟(jì)體制的影響，對于企業(yè)財(cái)務(wù)管理的影響也是很大的。

2.2企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題

企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問題主要可以從兩個(gè)方面就行分析，（1）特殊原因，在金融體制進(jìn)行改革的過程中，市場的經(jīng)濟(jì)體制沒有進(jìn)行完善，兩者之間相互矛盾，主要原因是由于企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理體制沒有及時(shí)更新造成的，需要大量的資金進(jìn)行互補(bǔ)增加，對于銀行的貸款金額也在大量增加；且金融體制沒有進(jìn)行深入改革，不能夠適應(yīng)中小型企業(yè)的資金需求。（2）一般原因，根據(jù)現(xiàn)階段的金融理論可以看出，企業(yè)融資困難主要是由于信息不能夠適應(yīng)，導(dǎo)致市場的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，因此，為了消除道德風(fēng)險(xiǎn)銀行必須加大審核力度，但是由于中小型企業(yè)的貸款特點(diǎn)是金額小、急、貸款頻繁，銀行的相關(guān)貸款制度也不能夠適應(yīng)，導(dǎo)致企業(yè)的貸款積極性逐漸下降。

3.金融創(chuàng)新給企業(yè)財(cái)務(wù)管理到來的影響

3.1金融創(chuàng)新給企業(yè)財(cái)務(wù)管理帶來的變化

3.1.1在金融創(chuàng)新的背景下，企業(yè)實(shí)施新的財(cái)務(wù)管理手段

在進(jìn)行金融創(chuàng)新的過程中，改變著企業(yè)的財(cái)務(wù)管理措施和金融環(huán)境，因此，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理措施也應(yīng)該進(jìn)行相應(yīng)的變化，金融創(chuàng)新影響著企業(yè)財(cái)務(wù)管理的流程和管理模式，不僅能夠企業(yè)帶來新的經(jīng)濟(jì)效益，另外還伴隨著相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。在金融創(chuàng)新的背景下，企業(yè)要尋找新的管理方法和操作程序，在進(jìn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理過程中，企業(yè)的金融業(yè)務(wù)會(huì)有一定程度的增加或減少。

3.1.2企業(yè)財(cái)務(wù)管理理念和模式的轉(zhuǎn)變

在金融創(chuàng)新的背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理各個(gè)方面都需要改變，其中主要包括管理理念和管理模式，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理的環(huán)境更加復(fù)雜，不確定因素也在逐漸增加；融資的方式和手段也在不斷增加，代表著融資模式的增加，導(dǎo)致融資的抉擇更加困難；投資的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和解決措施也更加復(fù)雜。

3.1.3企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)用有效的金融工具

在金融創(chuàng)新的背景下，出現(xiàn)越來越多的金融工具，對于企業(yè)的業(yè)務(wù)將會(huì)帶來更多的便利條件，因此，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員需要對新的金融工具進(jìn)行研究。

3.2金融創(chuàng)新的背景下給企業(yè)帶來更多經(jīng)濟(jì)收益

3.2.1有效的利用金融創(chuàng)新能夠提升資金的回收率

企業(yè)對于多余的資金進(jìn)行管理時(shí)，能夠有效的利用新的金融工具對于收益將大、風(fēng)險(xiǎn)較低且投資周期短的金融產(chǎn)品進(jìn)行投資，從而提升多余資金的利用率。

3.2.2利用財(cái)務(wù)創(chuàng)新化解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

對于出現(xiàn)新的金融工具要進(jìn)行仔細(xì)分析和研究，有效的利用金融工具進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。對于外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理時(shí)，一般利用利用長期的外匯合約，對于風(fēng)險(xiǎn)較高的產(chǎn)品進(jìn)行互換，對于商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的系商品貨于期權(quán)，進(jìn)行交易期權(quán)。因此，金融創(chuàng)新和風(fēng)險(xiǎn)管理之間存在密不可分的關(guān)系，隨著金融市場的不斷發(fā)展和金融工具的出現(xiàn)，貨幣和利率之間的互相轉(zhuǎn)換，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理者要學(xué)習(xí)如何利用金融工具進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)互換，從而確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

3.2.3利用金融創(chuàng)新進(jìn)行企業(yè)融資效率的提升

在金融創(chuàng)新的背景下，為了企業(yè)提供了更多、更好的融資條件，從而有效的提升了企業(yè)融資的水平?，F(xiàn)階段金融創(chuàng)新階段有利于企業(yè)融資的產(chǎn)品主要包括認(rèn)股權(quán)證融資、風(fēng)險(xiǎn)投資融資、金融財(cái)團(tuán)融資以及債券轉(zhuǎn)換融資等。

4.金融創(chuàng)新背景下，企業(yè)財(cái)務(wù)管理的強(qiáng)化措施

4.1政府部門要為企業(yè)構(gòu)造完善的類法律和政策環(huán)境

在金融創(chuàng)新的背景下，企業(yè)要想持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，就需要在健全的法律環(huán)境下進(jìn)行，政府部門要做好和企業(yè)之間的溝通和協(xié)調(diào)，為企業(yè)提供最新的金融信息，在納稅方面要提升納稅的公平性和透明度。主要措施如下，（1）不斷完善企業(yè)的財(cái)務(wù)制度，健全整體管理結(jié)構(gòu)；（2）將銀行逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本豐富、運(yùn)行穩(wěn)定、服務(wù)質(zhì)量較高的現(xiàn)代化金融企業(yè)，對于國有銀行進(jìn)行股份整改，對于企業(yè)的不良資產(chǎn)要及時(shí)進(jìn)行處理，為企業(yè)不斷提供資金，使企業(yè)逐漸走向上市；（3）對于企業(yè)的信譽(yù)意識要進(jìn)行提升，不斷培養(yǎng)企業(yè)家的信譽(yù)思想，從而使企業(yè)和銀行之間的關(guān)系更加密切。

4.2完善企業(yè)內(nèi)部的控制機(jī)制

要想確保企業(yè)在苦難時(shí)期順利度過難關(guān)，就需要對企業(yè)內(nèi)部的控制系統(tǒng)機(jī)制進(jìn)行調(diào)整和完善。企業(yè)也不斷完善自身系統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理體制，強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制，在發(fā)生企業(yè)經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，首先要控制企業(yè)的成本，控制企業(yè)的開支；加強(qiáng)企業(yè)的審計(jì)工作；對于企業(yè)內(nèi)部的實(shí)際狀況要進(jìn)行分析和評估，健全的企業(yè)的日常評估制度。

4.3加強(qiáng)對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化管理

現(xiàn)階段有很多的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對于金融創(chuàng)新過程中，對于如何有效的控制利率和匯率方面的改變能力欠缺，對于不同階段企業(yè)需要與什么銀行進(jìn)行融資的基礎(chǔ)知識不夠清楚。所以，就會(huì)出現(xiàn)企業(yè)資金運(yùn)用不當(dāng)，資金周轉(zhuǎn)效率較低。因此，加強(qiáng)對企業(yè)財(cái)務(wù)管理的精細(xì)化管理，不僅可以使資金得到有效的利用，還可以避免金融風(fēng)險(xiǎn)。

4.4拓展企業(yè)融資途徑

拓展企業(yè)融資途徑可以從兩個(gè)方面進(jìn)行分析，（1）首先，要有效的利用政府的相關(guān)政策進(jìn)行融資渠道擴(kuò)展，例如，貸款的條件降低、稅收降低等，政府部門要鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理技術(shù)層面的創(chuàng)新，從而有效的促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理的發(fā)展。（2）企業(yè)自身要做好資金管理和支持控制，確保資金的合理使用，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理的公開性和透明度，從而提升企業(yè)的信譽(yù)，擴(kuò)展融資渠道。

4.5加強(qiáng)對企業(yè)運(yùn)營的資金管理

4.5.1提升運(yùn)營資金的利用率

企業(yè)需要采取相應(yīng)的措施進(jìn)行資金、存貨以及收賬管理，在最大程度的減小存貨和資金周轉(zhuǎn)期限，減少資金的占用率。對于賒賬和預(yù)購方面業(yè)務(wù)的進(jìn)行控制，對于賒賬要進(jìn)行動(dòng)態(tài)追蹤，最大程度的收回該受款項(xiàng)，降低企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，有效的提升運(yùn)營資金的利用率。

4.5.2避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)進(jìn)行運(yùn)營階段，財(cái)務(wù)管理部門要對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評估以及控制，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制達(dá)到最佳狀態(tài)。對于財(cái)務(wù)管理措施和相關(guān)金融政策進(jìn)行有效融合，從而提升企業(yè)的市場適應(yīng)能力，此外要完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度，緩解資金苦難帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)要根據(jù)自身的實(shí)際情況，降低負(fù)債比例，避免融資風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

5.結(jié)束語

從上文可以看出，金融創(chuàng)新產(chǎn)生的新產(chǎn)品和新的金融工具，不僅能夠?yàn)槠髽I(yè)到來風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也會(huì)給企業(yè)帶來相應(yīng)的機(jī)遇和利益。因此，要不斷完善企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和管理模式，此外，政府部門也要做好相應(yīng)的扶持工作，從而確保企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

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作者簡介 ：吳旭維：女，漢族，1987年生，寧波奉化人，浙江師范大學(xué)財(cái)務(wù)管理學(xué)學(xué)士，工作單位：寧波方力集團(tuán)，現(xiàn)南開大學(xué)在職研究生，研究方向：金融學(xué)