依托平安央行建設(shè)進一步提升內(nèi)審工作質(zhì)量

邱凌云

建設(shè)平安基層央行，是當前和今后一個時期基層央行的奮斗目標。在平安基層央行建設(shè)進程中，人民銀行各項工作必將得到很大的促進和提高。內(nèi)審部門要抓住這個時機，牢牢把握“創(chuàng)優(yōu)發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級”這一主線，以適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)創(chuàng)優(yōu)工作手段，以落實穩(wěn)中求進總基調(diào)提升發(fā)展質(zhì)量，以突出對外履職促進管理轉(zhuǎn)型，以推進依法行政實現(xiàn)服務(wù)升級，深化平安央行建設(shè)，在充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)督作用的同時，不斷提高工作效能和工作水平，以適應新時期平安基層央行發(fā)展的要求。

一、抓好黨風廉政建設(shè)，著力打造作風過硬的高素質(zhì)干部隊伍。圍繞對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督，內(nèi)審工作應進一步提高領(lǐng)導干部履行職責審計、績效審計的質(zhì)量和效益，通過對權(quán)力運行的監(jiān)督，把“人”和“事”、“問題”和“責任”緊緊連在一起，尤其要監(jiān)督人民銀行對外行使行政職權(quán)的部門和重點崗位，確保依法履責，依法辦事、遵章守規(guī)。同時堅決查處并及時發(fā)現(xiàn)違法行為，防止濫用職權(quán)、處事不公。以促進基層央行依法行政，樹立人民銀行良好形象；從而提升基層央行領(lǐng)導干部履職水平和依法行政能力，正確傳導貨幣政策和實施宏觀調(diào)控，支持經(jīng)濟金融持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展。

二、抓好監(jiān)測和防控金融風險，著力實行科學的內(nèi)部控制評審。健全的內(nèi)控機制是人民銀行建設(shè)與發(fā)展必要保障。內(nèi)審部門應堅持發(fā)展的觀點，要以內(nèi)部控制制度為基礎(chǔ)，大膽探索和確立科學的評價標準，通過對環(huán)境控制、風險識別、業(yè)務(wù)控制、信息交流與反饋、監(jiān)督糾正五個方面的評價，客觀公正地對支行發(fā)展目標、工作計劃、決策方案的可行性、科學性、合理性作出研判，對內(nèi)部管理制度、崗位責任制度、業(yè)務(wù)操作規(guī)程的健全性、合理性、有效性、及時性作出研判，對現(xiàn)行制度的執(zhí)行情況作出判斷，并針對內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)提出合理化建議和整改意見或發(fā)出內(nèi)控預警信號，促使其不斷加強防范控制風險的能力、提高管理水平和工作效率。內(nèi)控評審的重點要放在貨幣政策執(zhí)行、金融服務(wù)、外匯管理、防范和化解系統(tǒng)性金融風險以及征信業(yè)管理等新業(yè)務(wù)的適應性、有效性和合規(guī)性等方面。

三、抓好安全保障，著力強化安全風險審計。內(nèi)審部門要樹立風險導向?qū)徲嫷睦砟?，開展對會計、國庫、外匯和科技部門、辦公室等職能部門的再監(jiān)督，要以聯(lián)行資金、國庫資金、機關(guān)經(jīng)費、計算機網(wǎng)絡(luò)、保密管理為重點，抓住員工思想、資金核算管理、國庫資金繳撥、印押證機管理、會計對賬、網(wǎng)絡(luò)運行等環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)管理與操作進行審查，查錯糾弊，堵塞漏洞。要督促抓好員工的后續(xù)教育和道德風險的防范，促進各項業(yè)務(wù)安全運轉(zhuǎn)，嚴防案件的發(fā)生，為實現(xiàn)“三無”目標下的平安央行建設(shè)作出新的更大的貢獻。

四、創(chuàng)新方式手段，著力提高內(nèi)審工作效能。一是拓寬審計領(lǐng)域，探索審計新路子。內(nèi)審部門要拓展監(jiān)督與服務(wù)職能，在傳統(tǒng)的合規(guī)性監(jiān)督的基礎(chǔ)上，逐步建立科學的監(jiān)督、評價、預警指標體系，增強內(nèi)審監(jiān)督、控制、保障職能。二是創(chuàng)新審計成果運用機制，增強內(nèi)審工作的實效。要狠抓內(nèi)審整改意見落實，采取專題通報、約見談話和跟蹤檢查等方式直接督辦，實行整改獎懲和責任追究制度。同時，可以適時建立審計結(jié)果公告制度，以提高審計的透明度，讓干部職工的知情權(quán)轉(zhuǎn)換為參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)。三是采取現(xiàn)場審計與非現(xiàn)場審計相結(jié)合的方式，進行抽樣審計、內(nèi)控評審、風險評估、分析測試，擴大審計覆蓋面，提高審計工作效率。四是加快內(nèi)審信息化建設(shè)。要充分利用計算機審計技術(shù)，加大內(nèi)審軟件應用和審計網(wǎng)絡(luò)的建設(shè)力度，提高內(nèi)審工作的效率和審計質(zhì)量。五是整合資源，實現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢互補。要發(fā)揮紀檢、監(jiān)察、內(nèi)審、事后監(jiān)督、人事及有關(guān)職能部門的監(jiān)督作用，為構(gòu)建平安基層央行保駕護航。

（作者單位：中國人民銀行宜豐縣支行）