基于模糊綜合評價(jià)法的財(cái)政科技投入績效評價(jià)

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摘 要：研究財(cái)政科技投入績效評價(jià)體系。首先，采用模糊綜合評價(jià)分析法，構(gòu)建了財(cái)政科技投入績效評價(jià)模型；其次，利用層次分析法，求解各層級指標(biāo)權(quán)重；最后，以H產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)財(cái)政科技投入績效評價(jià)的實(shí)際工作為例，在說明具體操作步驟的基礎(chǔ)上，對其財(cái)政科技投入績效進(jìn)行了評價(jià)。該評價(jià)體系既能為后續(xù)的理論研究樹立一個(gè)分析框架，又能為決策部門提供直接參考。

關(guān)鍵詞：績效評價(jià)；模糊綜合評價(jià)；財(cái)政科技投入

中圖分類號：F810.7 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）14-0122-03

財(cái)政科技投入是引導(dǎo)科技事業(yè)發(fā)展和科技創(chuàng)新的重要政策手段，對科技的發(fā)展起到巨大的引領(lǐng)作用。

近年來，國家和河南省先后下發(fā)了《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號）、《國務(wù)院印發(fā)關(guān)于深化中央財(cái)政科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）管理改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕64號）、《河南省人民政府關(guān)于深化升級財(cái)政科技計(jì)劃和資金管理改革的意見》（豫政〔2015〕2號）等文件，這些文件明確規(guī)定了要加強(qiáng)財(cái)政資金的監(jiān)管、項(xiàng)目過程管理、制度建設(shè)和機(jī)制建設(shè)。

在新常態(tài)下，財(cái)政科技投入受到政府各部門的關(guān)注，如何對財(cái)政科技投入的績效進(jìn)行更為科學(xué)的評價(jià)已經(jīng)成為亟需解決的現(xiàn)實(shí)問題之一。

1 財(cái)政科技投入績效評價(jià)的影響因素

根據(jù)財(cái)政科技投入的特性及其績效評價(jià)的影響因素，結(jié)合國內(nèi)外文獻(xiàn)研究，本文構(gòu)建的財(cái)政科技投入績效評價(jià)模型分為三個(gè)層次，目標(biāo)層（A）為財(cái)政科技投入的績效，這是本文研究的總目的；準(zhǔn)則層（B）為：直接產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、創(chuàng)新能力，綜合反映財(cái)政科技投入的績效狀況。

具體指標(biāo)因素和層級關(guān)系，如圖1所示。

2 財(cái)政科技投入模糊綜合評價(jià)模型的構(gòu)建

2.1 建立評判集

根據(jù)李克特五級量表分析法，并結(jié)合專家的建議，將財(cái)政科技投入績效評價(jià)的評價(jià)結(jié)果劃分為五個(gè)等級，分別為優(yōu)，良，中，差及很差。

因此，本文的評判集也相應(yīng)的為5個(gè)級別：

V={V1，V2，V3，V4，V5}，

其中得分區(qū)間分別在：

[90，100]，[80，90），[70，80），[60，70），[0，60）

評價(jià)結(jié)果分別為{優(yōu)，良，中，差，很差}。

2.2 確定指標(biāo)權(quán)重

本文通過層次分析法為指標(biāo)體系確定權(quán)重。層次分析法確定權(quán)重的優(yōu)點(diǎn)是能將定性分析與定量分析相結(jié)合，通過系統(tǒng)化、層次化、綜合化分析目標(biāo)問題，具有客觀性、真實(shí)性。層次分析法確定權(quán)重步驟如下文所述。

2.2.1 構(gòu)造判斷矩陣

根據(jù)財(cái)政科技投入指標(biāo)分類性質(zhì)及專家的判斷，依據(jù)1～9標(biāo)度法標(biāo)識各指標(biāo)的重要性程度，用層次分析法原理構(gòu)造對比判斷矩陣，具體見表1。

2.2.2 指標(biāo)權(quán)重計(jì)算

首先，求解最大特征根和對應(yīng)的特征向量，并把特征向量進(jìn)行正規(guī)化處理，計(jì)算指標(biāo)權(quán)重Oij。

其次，確保各指標(biāo)權(quán)重的合理性和判斷上的邏輯嚴(yán)謹(jǐn)性，需對判斷矩陣進(jìn)行一致性檢驗(yàn)，所用判斷指標(biāo)為CR，如果一致性指標(biāo)CR≤0.1，認(rèn)為判斷矩陣具有良好的一致性，否則，需要對該對比判斷矩陣進(jìn)行修正。

其中：

CR=CI/RI，CI=（？姿max-n）/（n-1），

n為判斷矩陣的階數(shù)；

RI為層次總排序隨機(jī)一致性指標(biāo)。

該值為給定值，其與n的對應(yīng)關(guān)系見表2。

2.3 確定隸屬度矩陣

利用Excel進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，統(tǒng)計(jì)專家對各評價(jià)指標(biāo)隸屬于各評判等級進(jìn)行綜合考察。

根據(jù)專家打分情況，確定財(cái)政科技投入的績效情況為優(yōu)、良、中、差和很差的隸屬次數(shù)，并根據(jù)隸屬次數(shù)得到隸屬度矩陣：

Rij，（i=1，2，3，4，5；j=1，2，3，4，5）。

其中：

Rij=隸屬次數(shù)/專家人數(shù)。

2.4 確定模糊綜合評價(jià)集

本文構(gòu)建的模糊綜合評價(jià)集為：

Vij=Oij×Rij=（V1，V2，V3，V4，V5），

采用的計(jì)算方法為：

M（.，？茌），依此來求解財(cái)政科技投入的模糊綜合評價(jià)集。

3 算例分析

H產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)屬于省級產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，利用上文建立的模糊綜合評價(jià)模型，對其財(cái)政科技投入進(jìn)行評價(jià)。具體如下。

3.1 確定評判集

評判集分為5個(gè)級別：

{優(yōu)，良，中，差，很差}，

其中：

[90，100]為優(yōu)；

[80，90）為良；

[70，80）分為中；

[60，70）為差；

[0，60）為很差。

3.2 構(gòu)造綜合判斷矩陣并計(jì)算各指標(biāo)權(quán)重

3.2.1 第一步，構(gòu)造判斷矩陣

根據(jù)專家對各指標(biāo)的相對重要性給出判斷，并運(yùn)用1～9標(biāo)度法構(gòu)造判斷矩陣：

Uij= 1 1 3/2 3/2 1 1 3/2 3/22/3 2/3 1 12/3 2/3 1 1

3.2.2 第二步，利用和積法計(jì)算權(quán)重

財(cái)政科技投入的直接產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和創(chuàng)新能力的權(quán)重為：

Oi=（0.3，0.3，0.2，0.2）

3.2.3 第三步，判斷矩陣的一致性

經(jīng)計(jì)算，CI=0，CR=0<0.1，所以該判斷矩陣通過了一致性檢驗(yàn)。

3.2.4 第四步，構(gòu)造指標(biāo)層對準(zhǔn)則層的判斷矩陣

分別為：

U1ij，U2ij，U3ij，U4ij，其中，

3.2.5 第五步，計(jì)算指標(biāo)層對準(zhǔn)則層權(quán)重

利用和積法分別計(jì)算其對應(yīng)的權(quán)重矩陣，其中，論文與專著、有效發(fā)明專利數(shù)量、建立公共服務(wù)平臺、人才培養(yǎng)的權(quán)重為：

O1i=（0.1930，0.3449，0.2740，0.1881）。

銷售收入、利潤總額、工業(yè)增加值的權(quán)重為：

O2i=（0.4071，0.3081，0.2848）。

技術(shù)改造投資、就業(yè)機(jī)會、集約程度、單位工業(yè)增加值能耗的權(quán)重為：

O3i=（0.3071，0.3045，0.2274，0.1610）。

研發(fā)投入、研發(fā)人員數(shù)量的權(quán)重為：

O4i=（0.5652，0.4348）。

3.2.6 第六步，對各個(gè)子矩陣分別進(jìn)行一致性檢驗(yàn)

檢驗(yàn)結(jié)果見表3。

以上子矩陣的CR值均小于0.1，所以對應(yīng)的判斷矩陣均通過了一致性檢驗(yàn)。因此，利用AHP計(jì)算的財(cái)政科技投入績效評價(jià)體系各指標(biāo)的權(quán)重見表4。

3.3 確定評價(jià)隸屬矩陣

本文通過9位專家的打分構(gòu)造出隸屬度矩陣。

Rij= 0 1/9 0 0 0 0 1/9 1/9 2/9 0 2/9 1/9 1/9 0 2/9 3/9 1/9 3/9 3/9 2/9 3/9 3/9 2/9 3/9 4/9 3/95/9 4/9 5/9 4/9 3/9 3/9 4/9 3/9 3/9 4/9 3/9 4/9 3/93/9 2/9 1/9 3/9 2/9 3/9 1/9 2/9 1/9 2/9 1/9 0 1/91/9 0 0 1/9 1/9 0 1/9 0 0 1/9 0 0 1/9

3.4 確定模糊綜合評判集

根據(jù)以上數(shù)據(jù)可知，模糊綜合評判集為：

Vij=Oij×Rij=（0.0707，0，2880，0.4093，0.1815，0.0505）

由此可知，H產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的財(cái)政科技投入績效評判集聚集在“中”維度。

4 結(jié) 語

本文基于模糊綜合評價(jià)法構(gòu)建財(cái)政科技投入績效評價(jià)體系，從直接產(chǎn)出、經(jīng)濟(jì)效益、社會效益和創(chuàng)新能力四個(gè)視角，將定性指標(biāo)量化分析，更為直觀地反應(yīng)出我國財(cái)政科技投入績效的特征。

研究發(fā)現(xiàn)，針對地方財(cái)政科技投入績效的該評價(jià)指標(biāo)體系，構(gòu)建科學(xué)、合理，切實(shí)可行，能夠有效地解決其他綜合評價(jià)指標(biāo)體系較難做到客觀評價(jià)的難題。

該研究既能為地方財(cái)政科技投入績效評價(jià)提出新的思路，也能為進(jìn)一步提高我國和地區(qū)財(cái)政科技投入績效提供借鑒。

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