抽水蓄能企業(yè)綜合計(jì)劃管理淺析

李 嘉，賈 巍，蘇小娟，賈 鑫

（1.河北撫寧抽水蓄能有限公司，河北 秦皇島 066000；2.國網(wǎng)新源控股有限公司潘家口蓄能電廠，河北 唐山 064300；3.河北豐寧抽水蓄能有限公司，河北 承德 068350）

1 引言

“十四五”開局之年，國家電網(wǎng)公司向社會(huì)公開發(fā)布服務(wù)碳達(dá)峰、碳中和、構(gòu)建新型電力系統(tǒng)、加快抽水蓄能開發(fā)建設(shè)等六項(xiàng)重要舉措，其中力爭“十四五”期間在新能源集中開發(fā)地區(qū)和負(fù)荷中心新增開工2 000萬kW以上裝機(jī)、1 000億元以上投資規(guī)模的抽水蓄能電站，為抽水蓄能發(fā)展按下快進(jìn)鍵，抽水蓄能行業(yè)的發(fā)展機(jī)遇和管理挑戰(zhàn)并存。尤其是基建期作為抽水蓄能全壽命周期中的關(guān)鍵一環(huán)，安全、質(zhì)量、環(huán)保等方面的管理標(biāo)準(zhǔn)高、管理風(fēng)險(xiǎn)大。綜合計(jì)劃管理作為統(tǒng)籌電站工程建設(shè)及企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的有效舉措，提高其管控力和執(zhí)行力成為推動(dòng)抽水蓄能行業(yè)安全健康發(fā)展、實(shí)現(xiàn)企業(yè)提質(zhì)增效的關(guān)鍵所在。

2 綜合計(jì)劃管理概述

綜合計(jì)劃是以專項(xiàng)計(jì)劃及指標(biāo)為基礎(chǔ)，以過程跟蹤、執(zhí)行管控為手段，覆蓋企業(yè)經(jīng)營管理各專業(yè)、各環(huán)節(jié)的年度工作任務(wù)目標(biāo)。綜合計(jì)劃主要解決Why為什么做、What做什么、When何時(shí)做、Where何地做、Who誰去做的“5W”問題，其并非是各類數(shù)據(jù)及指標(biāo)的簡單整合，而是要統(tǒng)籌制約企業(yè)發(fā)展及工程建設(shè)的內(nèi)外部因素，全面考慮各專項(xiàng)計(jì)劃及指標(biāo)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，綜合平衡優(yōu)化后形成的企業(yè)年度經(jīng)營發(fā)展總體規(guī)模及工程建設(shè)節(jié)點(diǎn)目標(biāo)。

3 綜合計(jì)劃管理現(xiàn)狀

3.1 工程全壽命周期綜合計(jì)劃銜接不緊密

抽水蓄能開發(fā)建設(shè)具有投資規(guī)模大、建設(shè)周期長、不同階段工作專業(yè)性強(qiáng)等特點(diǎn)，主要可分為項(xiàng)目前期、工程基建期和生產(chǎn)期。項(xiàng)目前期階段，綜合計(jì)劃主要包括前期工作計(jì)劃、前期費(fèi)用計(jì)劃；工程基建期階段，綜合計(jì)劃需重點(diǎn)管控基建投資計(jì)劃、施工進(jìn)度計(jì)劃等內(nèi)容；生產(chǎn)期階段，綜合計(jì)劃主要管控生產(chǎn)技改、生產(chǎn)大修、發(fā)電量等專項(xiàng)計(jì)劃和指標(biāo)。由于電站所處階段不同其管理重點(diǎn)及專業(yè)性人員配置各不相同，易出現(xiàn)前期轉(zhuǎn)基建、基建轉(zhuǎn)生產(chǎn)的過渡期間綜合計(jì)劃管理銜接性不足的問題，影響項(xiàng)目全壽命周期閉環(huán)管理。

3.2 綜合計(jì)劃過程管控不到位

綜合計(jì)劃管理的關(guān)注重點(diǎn)往往集中于計(jì)劃制定階段，易忽視計(jì)劃的剛性執(zhí)行及動(dòng)態(tài)管控。計(jì)劃分解下達(dá)后的過程跟蹤以提醒、督促為主，原因分析、偏差整改力度不足，計(jì)劃激勵(lì)約束機(jī)制[1]不完善，部分專項(xiàng)計(jì)劃及指標(biāo)的歸口管理人員工作主動(dòng)性不足，如存在參建各方履約考核體系不完善、缺乏合同履約管控意識(shí)等問題，會(huì)對綜合計(jì)劃的剛性執(zhí)行造成不利影響。

3.3 綜合計(jì)劃精益化管控深度不足

由于各職能部門職責(zé)分工不同、管理重點(diǎn)各異，綜合計(jì)劃對部分專項(xiàng)計(jì)劃的平衡性及引領(lǐng)性有待加強(qiáng)，如工程管理部門與計(jì)劃管理部門對年度投資計(jì)劃建議的態(tài)度存在差異，影響綜合計(jì)劃管理目標(biāo)的整體性和統(tǒng)一性[2]。另外綜合計(jì)劃管理主要依靠綜合統(tǒng)計(jì)進(jìn)行數(shù)據(jù)支持，以對公司發(fā)展與經(jīng)營狀況進(jìn)行全方位、全過程的跟蹤管控，因此綜合統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性將極大影響綜合計(jì)劃精益化管控深度。

4 加強(qiáng)綜合計(jì)劃管理的有效策略

4.1 組織做好綜合計(jì)劃實(shí)施，充分發(fā)揮引領(lǐng)作用

在分解細(xì)化年度綜合計(jì)劃安排的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步明確工作目標(biāo)、責(zé)任人、時(shí)間進(jìn)度，制定有效措施，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，確保計(jì)劃指標(biāo)的全面落實(shí)。加強(qiáng)計(jì)劃執(zhí)行的剛性約束，按公司綜合計(jì)劃工作內(nèi)容和費(fèi)用額度執(zhí)行計(jì)劃安排，保證綜合計(jì)劃與ERP項(xiàng)目資金安排的銜接一致，確保不發(fā)生在綜合計(jì)劃外安排專業(yè)計(jì)劃和成本支出的情況出現(xiàn)。

4.2 深入開展計(jì)劃執(zhí)行管控，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)

加強(qiáng)綜合計(jì)劃執(zhí)行管控力度，強(qiáng)化措施落實(shí)、過程管控和監(jiān)督考核，切實(shí)提高招標(biāo)采購、資金支付、竣工結(jié)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的效率和合規(guī)性。以經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析為手段深入開展經(jīng)營診斷分析，管控經(jīng)營運(yùn)行情況的發(fā)展趨勢，將分析成果應(yīng)用至綜合計(jì)劃管控過程中，注重發(fā)現(xiàn)問題、解決問題、提升效益，強(qiáng)化過程管控、過程考核、節(jié)點(diǎn)驗(yàn)收，努力實(shí)現(xiàn)精細(xì)化、精益化管理要求，做好主要經(jīng)營指標(biāo)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，為公司經(jīng)營發(fā)展決策提供科學(xué)依據(jù)。

4.3 原則明確、條理清晰，注重投資計(jì)劃管控

投資計(jì)劃是抽水蓄能企業(yè)綜合計(jì)劃管理的關(guān)鍵指標(biāo)，其管控水平較大程度影響抽水蓄能企業(yè)建設(shè)成本的合理分析和有效管控，建議重點(diǎn)從以下幾個(gè)方面加強(qiáng)管理：

（1）制定科學(xué)合理的投資分解計(jì)劃

抽水蓄能企業(yè)在工程建設(shè)基建期，要按照下達(dá)的年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，對施工標(biāo)段等合同進(jìn)一步分解后形成內(nèi)控計(jì)劃。對于土建工程以年度施工進(jìn)度計(jì)劃為基礎(chǔ)，主機(jī)等機(jī)電設(shè)備和金結(jié)設(shè)備類已簽合同以合同約定支付條款及實(shí)際到貨情況為基礎(chǔ)，獨(dú)立費(fèi)用以財(cái)務(wù)預(yù)算及相關(guān)合同支付時(shí)間為基礎(chǔ)，待招標(biāo)項(xiàng)目以計(jì)劃招標(biāo)額度、招標(biāo)批次、付款比例為基礎(chǔ)，編制與具體合同項(xiàng)目建立對接關(guān)系的分月投資計(jì)劃，在投資計(jì)劃的基礎(chǔ)上確定資金與融資計(jì)劃，合理考慮各類風(fēng)險(xiǎn)，確保不虛列、重列、漏列，并按概算科目進(jìn)行分解，保證投資計(jì)劃編制原則明確、條理清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（2）建立完善的投資統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬

依據(jù)《電力工業(yè)固定資產(chǎn)投資指標(biāo)解釋》，按照統(tǒng)計(jì)規(guī)則，對應(yīng)施工標(biāo)段、大型設(shè)備、不需安裝設(shè)備、獨(dú)立費(fèi)用等投資分類統(tǒng)計(jì)，認(rèn)真做好月度和年度投資統(tǒng)計(jì)，規(guī)范各類統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的收集、審核、匯總、上報(bào)流程，確保統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性、唯一性、完整性、保密性。設(shè)置專人負(fù)責(zé)登記管理合同臺(tái)帳、投資統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，在合同臺(tái)帳中按合同類型建立詳細(xì)的結(jié)算信息臺(tái)帳，月度結(jié)算過程中同步做好WBS元素分配表，將合同結(jié)算項(xiàng)目回歸至對應(yīng)概算科目，方便生成固定資產(chǎn)投資統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互動(dòng)、信息共享，全面、真實(shí)反映專業(yè)管理工作狀況和經(jīng)營發(fā)展趨勢，運(yùn)用統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)深入開展統(tǒng)計(jì)分析工作。

（3）建立多層級(jí)投資管控體系

計(jì)劃管理部門設(shè)置專職投資管理人員，總控公司投資計(jì)劃落實(shí)情況。針對公司的管理性投資，費(fèi)用歸口部門設(shè)置兼職管理人員，按照年度計(jì)劃梳理管理費(fèi)用完成情況，對完成偏差較大的項(xiàng)目在月度例會(huì)、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)中深入分析問題、提出解決措施，及時(shí)糾偏。針對樞紐建筑物和建設(shè)征地移民安置投資，占年度投資計(jì)劃比例較大，并與工程進(jìn)度計(jì)劃執(zhí)行情況聯(lián)系緊密，標(biāo)段工程師每月依據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度，分析施工單位是否存在結(jié)算、變更上報(bào)不及時(shí)的問題，通報(bào)點(diǎn)評各施工標(biāo)段結(jié)算、變更的及時(shí)性、準(zhǔn)確性及投資完成情況，按照考核細(xì)則完成評判后在承包商履約評價(jià)中予以體現(xiàn)，確保形成嚴(yán)肅認(rèn)真的工程建設(shè)監(jiān)督考核機(jī)制，形成環(huán)環(huán)相扣的工程投資管理鏈條。

5 結(jié)語

目前，抽水蓄能企業(yè)的綜合計(jì)劃管理已經(jīng)形成相對完善的管理體系和固化的管理流程，對于指導(dǎo)企業(yè)經(jīng)營管理、提高企業(yè)經(jīng)營效益具有積極的推動(dòng)作用。綜合計(jì)劃管理具有長期性、穩(wěn)定性和連續(xù)性的特點(diǎn)，需要不斷完善管理方法、更新管理思路，緊跟政策法規(guī)變化及行業(yè)發(fā)展形勢，合理利用科技化、信息化和“大數(shù)據(jù)”等管理理念，使企業(yè)管理順利由規(guī)范化向精益化轉(zhuǎn)變，才能進(jìn)一步提高抽水蓄能在水電行業(yè)的綜合實(shí)力和整體競爭力，也是抽水蓄能企業(yè)抓住當(dāng)前良好發(fā)展機(jī)遇的有效手段。