我國電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸和對策

聶清華

(廈門大學(xué)嘉庚學(xué)院國際商學(xué)院，福建 漳州 363105)

一、我國電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展情況

(一)我國電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)呈現(xiàn)規(guī)模遞增態(tài)勢，但占全部商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的比例仍較低

從2009年10月28日ECDS 系統(tǒng)投入使用以來，各項業(yè)務(wù)筆數(shù)呈現(xiàn)波浪式增長。ECDS 投入使用的首月，各接入金融機構(gòu)通過ECDS 系統(tǒng)完成出票、承兌、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)四大類電子票據(jù)業(yè)務(wù)1577 筆，金額50.47 億元。截至2012年10月31日，電子商業(yè)匯票系統(tǒng)完成出票、承兌、貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)四大類電子票據(jù)交易66405 筆，增長97.6%;金額2394.95 億元，增長97.9%①數(shù)據(jù)來源:中國人民銀行官方網(wǎng)站統(tǒng)計數(shù)據(jù)。。

然而，從在全部商業(yè)匯票業(yè)務(wù)中的占比來看，電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)增長較為緩慢，表現(xiàn)為以下兩個方面:一是接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的機構(gòu)數(shù)量較少，增長緩慢;二是同期電子商業(yè)匯票出票筆數(shù)和金額占全部商業(yè)匯票的比例仍較低。由表1 可見，近四年來電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)保持增長態(tài)勢，實際結(jié)算筆數(shù)和金額都穩(wěn)步增長，但是直到2013年全國范圍內(nèi)接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的機構(gòu)才359 家，增長有限;電子商業(yè)匯票系統(tǒng)全年共完成出票52.09 萬筆，占比僅為3.1%;金額15864.34 億元，占比僅為8.7%。

表1 2010－2013年全國商業(yè)匯票業(yè)務(wù)概況

(二)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)各項業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡，其融資功能不暢

以2013年為例，我國電子商業(yè)匯票系統(tǒng)出票共52.09 萬筆，金額15 864.34 億元，其中承兌53.47 萬筆，金額16 257.71 億元;貼現(xiàn)13.43 萬筆，金額6 404.73 億元;轉(zhuǎn)貼現(xiàn)25.09萬筆，金額19 509.65 億元。ECDS 投入運行以來，在各項業(yè)務(wù)中，由于我國匯票業(yè)務(wù)中以銀行承兌匯票為主，所以承兌業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額與出票業(yè)務(wù)保持高度一致，而體現(xiàn)融資功能的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)占比都較低。

(三)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)區(qū)域發(fā)展不平衡

從區(qū)域發(fā)展來看，經(jīng)濟發(fā)達的珠三角和長三角地區(qū)的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)規(guī)模和活躍度領(lǐng)先于其他地區(qū)。2009年10月至2012年10月31日期間，從累計承兌的金額來看，我國排名前十位的城市依次為廣州(不含深圳)、濟南、武漢、上海、杭州、南京、北京、深圳、成都、福州。前十位城市累計辦理電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)42.1134 萬筆，金額共1.28 萬億元，分別占同期全國電子商業(yè)匯票這兩項業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額的79.92%和80.5%，其中廣州、濟南地區(qū)是全國承兌和貼現(xiàn)規(guī)模最大的地區(qū)。

(四)電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)參與主體少且較為集中

截至2013年末，接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的金融機構(gòu)家數(shù)僅359 家，數(shù)量較少。在中國人民銀行公布的2009年10月至2012年10月30日全國金融機構(gòu)電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)累計統(tǒng)計表中，在25 類金融機構(gòu)中承兌業(yè)務(wù)和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)筆數(shù)和金額占前列的是股份制商業(yè)銀行和財務(wù)公司。廣大的中小商業(yè)銀行和農(nóng)村城市信用合作社、村鎮(zhèn)銀行以及不發(fā)達地區(qū)的城市商業(yè)銀行由于自身實力的原因，尚未加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)。對國民經(jīng)濟發(fā)展貢獻最大的廣大中小企業(yè)由于自身財務(wù)限制，電子商票的開通率也較低。

二、我國電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸及原因分析

(一)現(xiàn)行的電子商業(yè)匯票缺乏相應(yīng)的法律依據(jù)

在實踐中，票據(jù)活動仍然依據(jù)1995年頒布的《票據(jù)法》。然而電子票據(jù)的發(fā)展顯示，現(xiàn)行《票據(jù)法》已滯后于現(xiàn)實。

1.電子商業(yè)匯票已經(jīng)超出了《票據(jù)法》中關(guān)于商業(yè)匯票“書面形式”的規(guī)定。在傳統(tǒng)票據(jù)業(yè)務(wù)中，票據(jù)的有效性主要依靠當事人書面形式的簽字或蓋章。我國《票據(jù)法》對在票據(jù)上的簽章有著非常詳盡的規(guī)定。但是，電子商業(yè)匯票的出票、背書等行為是在虛擬的網(wǎng)絡(luò)上實現(xiàn)的，采用無紙化的電子交易方式，其簽章也是通過電子簽名完成的?！镀睋?jù)法》在央行出臺ECDS 系統(tǒng)后沒有修改，最高人民法院也沒有認可經(jīng)過數(shù)字簽章認證的非紙質(zhì)電子票據(jù)的出票、背書、承兌和支付的有效性。目前的這種電子票據(jù)法律真空狀態(tài)，滿足不了我國電子商業(yè)匯票迅猛發(fā)展的需要，使得目前的電子商業(yè)匯票活動處于無法可依的狀態(tài)。

2.沒有加入銀行“公司網(wǎng)銀”和ECDS 系統(tǒng)的交易活動客戶方，他們在接受票據(jù)服務(wù)過程中因為既不掌握電子數(shù)據(jù)信息的管理權(quán)力，又無法對電子商業(yè)票據(jù)的真實性和票據(jù)行為的有效性進行確認，所以一旦和銀行之間發(fā)生因為電子數(shù)據(jù)信息被盜、泄密、篡改等業(yè)務(wù)糾紛，往往很難取得對商業(yè)銀行不利的網(wǎng)上銀行電子數(shù)據(jù)證據(jù)，而商業(yè)銀行明顯處于優(yōu)勢地位，可以提供對自己有利的證據(jù)。而民事訴訟的“誰主張，誰舉證”的舉證規(guī)則，對客戶來說顯然有失公平。

(二)商業(yè)銀行作為電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的推廣和應(yīng)用主體，其積極性不高

商業(yè)銀行向企業(yè)推廣電子商業(yè)匯票的熱情和積極性不夠，個別銀行甚至在授權(quán)、授信條件和標準上較為嚴格。主要原因如下:一是與貸款的收益相比，電子商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)千分之五的手續(xù)費還是較低。二是與紙質(zhì)票據(jù)相比，電子商業(yè)匯票付款期限可以長達一年，貼現(xiàn)率較高，企業(yè)的貼現(xiàn)意愿較低，影響了電子商業(yè)匯票的貼現(xiàn)。三是由于電子商業(yè)匯票報價系統(tǒng)不統(tǒng)一，六個月以上期限的交易不活躍，電子商業(yè)匯票的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受到影響。另外，通脹壓力使得2011年之前的適度寬松貨幣政策轉(zhuǎn)為穩(wěn)健，商業(yè)銀行緊縮了信貸規(guī)模，同時也減少了票據(jù)貼現(xiàn)融資。

(三)多數(shù)票據(jù)業(yè)務(wù)交易主體沒有加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)

從以上發(fā)展情況的分析來看，參與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的主體數(shù)量較少，參與結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)也不合理。這主要是因為能否參與電子商業(yè)匯票系統(tǒng)受到自身經(jīng)濟實力及技術(shù)條件的約束和限制。

1.從已經(jīng)加入系統(tǒng)的商業(yè)銀行來看，有些基礎(chǔ)設(shè)施配套還不完善，只有部分營業(yè)網(wǎng)點應(yīng)用電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，而且自行開發(fā)設(shè)計的內(nèi)部電子商業(yè)匯票系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行都存在差異，操作功能和業(yè)務(wù)辦理流程煩瑣，不統(tǒng)一，極大地影響了電子商業(yè)匯票的流通。

2.從出票的主體來看，許多中小企業(yè)由于財務(wù)條件的限制，無法辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。企業(yè)要辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)必須開通網(wǎng)銀，將其內(nèi)部財務(wù)系統(tǒng)和網(wǎng)銀直接連通，并進行電子商業(yè)匯票簽約，在簽發(fā)電子商業(yè)匯票時需要使用數(shù)字證書并有擔保機構(gòu)，而許多企業(yè)無法滿足這些要求和條件。這也是電子商業(yè)匯票應(yīng)用不夠廣泛的原因之一。

3.貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)主體未開通電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)。在紙質(zhì)商業(yè)匯票的貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中發(fā)揮重要作用的農(nóng)村信用社、地方性城市商業(yè)銀行、財務(wù)公司等主體，多數(shù)沒有開通電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，這進一步影響了電子商業(yè)匯票的流通，也導(dǎo)致電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)的不均衡。

(四)企業(yè)對電子商業(yè)匯票的認知度和接受度不高

電子商業(yè)匯票的產(chǎn)生雖然在票據(jù)真?zhèn)巍⒈９?、傳遞和預(yù)防欺詐等方面要優(yōu)于傳統(tǒng)的紙質(zhì)票據(jù)，但是對于企業(yè)特別是中小企業(yè)來說，也存在以下三個方面的顧慮和難題:

1.電子商業(yè)匯票的安全性問題。對于依托于計算機系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)進行的商業(yè)活動，企業(yè)一方面擔心容易遭受黑客的攻擊、病毒的入侵、系統(tǒng)不穩(wěn)定等信息技術(shù)風(fēng)險;另一方面，還擔心隨著電子商業(yè)票據(jù)流轉(zhuǎn)，涉及企業(yè)財務(wù)信息的商業(yè)機密遭到泄露。

2.電子商業(yè)匯票系統(tǒng)操作的復(fù)雜性和難度也讓企業(yè)不愿意使用電子商業(yè)匯票。電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)涉及的環(huán)節(jié)較多，從央行公布的電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)處理手續(xù)上看非常紛繁復(fù)雜，不但和紙質(zhì)票據(jù)一樣要通過線下各種審批程序，企業(yè)財務(wù)人員辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的難度增加了，也降低了效率;而且不同銀行的企業(yè)網(wǎng)銀在設(shè)計上差異較大，企業(yè)在不同銀行間進行電子商業(yè)匯票的各種業(yè)務(wù)處理時，需要掌握不同銀行的操作要求，系統(tǒng)穩(wěn)定性也影響了交易的完成。

3.我國《票據(jù)法》至今仍然遵循“真實票據(jù)論”理論基礎(chǔ)，要求票據(jù)的簽發(fā)必須具備真實貿(mào)易背景，這就導(dǎo)致ECDS 開通后，仍然需要線下的對貿(mào)易背景的真實性審核。這些難題的存在事實上使得企業(yè)對電子商業(yè)匯票的使用主觀上沒有積極的意愿。

三、促進我國電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)進一步發(fā)展的對策和建議

(一)進一步完善電子商業(yè)匯票的相關(guān)法律制度和管理制度

1.創(chuàng)立新的電子票據(jù)法，保障交易各方合法權(quán)益。未來電子票據(jù)全面替代紙質(zhì)票據(jù)的最大問題是電子數(shù)據(jù)的安全性。繼續(xù)推廣電子票據(jù)貨幣工具運用范圍的前提是，必須創(chuàng)新建立能夠保障電子票據(jù)安全性和交易各方經(jīng)濟利益的電子票據(jù)法律制度(例如創(chuàng)新頒布《電子票據(jù)條例》)，明確電子票據(jù)法律概念，確立電子票據(jù)法律地位;規(guī)定銀行若將電子票據(jù)運用于“網(wǎng)上銀行”和寫入電子介質(zhì)之中的，其提供的信息應(yīng)當是當事人可視的、真實的、合法的;每份電子票據(jù)的簽發(fā)和流通過程都是唯一的，具有排他性的;任何企圖偽造、變造、克隆或復(fù)制電子票據(jù)的行為都是非法的，都要受到法律的責任追究。

2.建立一個非營利的、公正的網(wǎng)上票據(jù)登記管理機構(gòu)。該機構(gòu)應(yīng)該是一個權(quán)威的，與商行和企業(yè)機構(gòu)等實現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)的，專門負責電子票據(jù)登記鑒證、數(shù)據(jù)保管的服務(wù)平臺，其作用在于可以解決電子商票的真實性、有效性的核驗問題，提高交易各方對電子商票的接受度和認知度，從而讓電子商業(yè)匯票的各種業(yè)務(wù)都可以通過電子商業(yè)匯票系統(tǒng)進行，促進電子商業(yè)匯票的流通和發(fā)展。而且，正是由于有了這樣一個權(quán)威、公正的機構(gòu)，當客戶和商行發(fā)生糾紛時，也可以提供公正的數(shù)據(jù)信息。

3.票據(jù)立法和司法活動中堅持票據(jù)的無因性原則。傳統(tǒng)的票據(jù)理論上應(yīng)當是具有無因性和流通性的性質(zhì)，不僅出票是無因的，票據(jù)的背書、承兌、保證和付款行為也是無因的。建議我國的立法、司法部門和央行把《票據(jù)法》的規(guī)定與票據(jù)流通金融行政管理的要求分開，在票據(jù)立法上還“票據(jù)無因性”原則的本來面目，而央行可以繼續(xù)要求銀行在貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)時，審查票據(jù)轉(zhuǎn)讓背后的真實貿(mào)易背景。但是法院在審理票據(jù)權(quán)利案件時，沒有證據(jù)證明票據(jù)最后持票人的票據(jù)取得是惡意的或有重大過失的，應(yīng)當認定是善意取得票據(jù)。也就是說，票據(jù)的立法和司法活動唯有堅持票據(jù)的無因性原則，才能更好地保護善意持票人的合法票據(jù)權(quán)益，尤其是無直接票據(jù)交付過程的電子票據(jù)持票人合法票據(jù)權(quán)益。這樣的新規(guī)定對加快我國電子票據(jù)的推行和全面替代，提高電子票據(jù)的流通速度和效率都是有益的。

(二)通過政策的引導(dǎo)和扶持促進電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的發(fā)展

1.建議人民銀行將電子商業(yè)匯票的業(yè)務(wù)發(fā)展納入對商業(yè)銀行的支付結(jié)算考核，并制定適當?shù)莫剳痛胧?。引?dǎo)商業(yè)銀行在現(xiàn)實利益和未來利益的權(quán)衡中，具有長遠眼光，追求全局利益，在流動性調(diào)節(jié)和風(fēng)險管理方面發(fā)揮電子商業(yè)匯票的作用;促使商行適當降低企業(yè)辦理電子商業(yè)匯票的門檻，建立與客戶間互惠互利關(guān)系。

2.建議央行運用政策強化電子商業(yè)匯票的融資功能。一是中央銀行可通過再貼現(xiàn)政策，如適當提高電子商業(yè)匯票的再貼現(xiàn)額度、在同等條件下電子商業(yè)匯票再貼現(xiàn)優(yōu)先辦理等措施，進一步發(fā)揮電子商業(yè)匯票的融資功能。二是由于電子商業(yè)匯票不會出現(xiàn)克隆票和假票，信息透明，容易監(jiān)管，建議在電子商業(yè)匯票的貼現(xiàn)交易中取消對發(fā)票和合同的真實性審核手續(xù)，優(yōu)先辦理電子商業(yè)匯票的貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。三是盡快建立一個統(tǒng)一、公平的電子商業(yè)匯票報價體系。通過以上扶持政策提高電子商業(yè)匯票的交易活躍度，發(fā)揮其融資功能。

(三)優(yōu)化電子商業(yè)匯票操作和應(yīng)用環(huán)境，促進電子商業(yè)匯票的流通

1.盡快實現(xiàn)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)覆蓋全商業(yè)銀行系統(tǒng)，實行統(tǒng)一、規(guī)范的操作流程。對經(jīng)濟不發(fā)達地區(qū)的商行和部分實力較弱的城商行和信用社等，人民銀行可以通過政策扶持其電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的開展，幫助他們盡快對接電子商業(yè)匯票系統(tǒng)。在審批環(huán)節(jié)，人民銀行也應(yīng)該加快和適當放寬對金融機構(gòu)加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的審批進度和條件。而對已經(jīng)加入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的商業(yè)銀行，要出臺相關(guān)的配套措施，進一步完善行內(nèi)系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行。一方面，實現(xiàn)全部營業(yè)網(wǎng)點盡快開展電子商票業(yè)務(wù)，為企業(yè)辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)提供便利，提高企業(yè)辦理票據(jù)的業(yè)務(wù)的工作效率，從而提高電子商業(yè)匯票簽約率;另一方面，全部商業(yè)銀行系統(tǒng)在接入電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上應(yīng)該有統(tǒng)一和規(guī)范的程序和流程，消除不同銀行網(wǎng)銀和操作系統(tǒng)的差異性，要進一步優(yōu)化電子商業(yè)匯票操作流程，應(yīng)簡化電子銀行承兌匯票出票過程，為企業(yè)在任意一家銀行辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)提供便利，使電子商票融資渠道暢通，提高電子商業(yè)匯票的流動性。

2.擴大參與電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的非銀行主體。一是商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)不同客戶的財務(wù)狀況和條件制定不同的電子商業(yè)匯票推廣和應(yīng)用戰(zhàn)略。對于經(jīng)常性辦理紙質(zhì)票據(jù)業(yè)務(wù)且規(guī)模大、財務(wù)狀況良好的企業(yè)客戶，商業(yè)銀行可以通過定期開展相關(guān)培訓(xùn)課程，加大對電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的宣傳，提高這些客戶的認知度，通過培訓(xùn)，幫助企業(yè)財務(wù)人員熟練掌握電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的操作技能;而那些財務(wù)狀況較差，目前還不具備開辦電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的企業(yè)，但有較強的票據(jù)融資需求的企業(yè)客戶，商業(yè)銀行可通過委托代理的方式，銀企簽訂協(xié)議，由開戶銀行代為辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)，從而提高企業(yè)辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)的比率。二是對于財務(wù)公司等非銀行金融機構(gòu)可以讓其有條件地參加電子商業(yè)匯票系統(tǒng)，通過大、小額支付系統(tǒng)實現(xiàn)電子商業(yè)匯票的線上清算，促進電子商業(yè)匯票的支付結(jié)算功能和融資功能的充分發(fā)揮。

(四)加強風(fēng)險和病毒防范措施，強化監(jiān)督預(yù)警機制，提高社會的認同度

1.加強人民銀行對電子商業(yè)匯票安全監(jiān)督管理職責。為了確保系統(tǒng)的安全運行，人民銀行首先要嚴格規(guī)范電子商業(yè)匯票系統(tǒng)的接口管理，建立應(yīng)急預(yù)案，定期組織商業(yè)銀行聯(lián)合演練，防范系統(tǒng)風(fēng)險。

2.商業(yè)銀行應(yīng)不斷更新行內(nèi)系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行軟件，加強對病毒的防范，建立異地災(zāi)備系統(tǒng)，確保網(wǎng)上銀行安全運行。各商業(yè)銀行要加強網(wǎng)上銀行的日常業(yè)務(wù)監(jiān)督，建立健全行內(nèi)系統(tǒng)和網(wǎng)上銀行安全防范機制，在日常業(yè)務(wù)中還應(yīng)主動向客戶提示風(fēng)險，增強客戶防范意識，消除企業(yè)對電子票據(jù)安全性的顧慮。

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