農(nóng)商行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問(wèn)題研究

【摘 要】隨著經(jīng)濟(jì)增速的下降，集聚在銀行等金融系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，那么如何將風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避在最小化狀態(tài)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的健全與完善，就成為了一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。本文提出了我國(guó)應(yīng)從監(jiān)管模式的選擇、監(jiān)管法律法規(guī)的完善及國(guó)際合作領(lǐng)域的強(qiáng)化等角度加強(qiáng)我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架的構(gòu)建。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行合規(guī)；風(fēng)險(xiǎn)管理；監(jiān)管模式

1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵

綜合巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)和我國(guó)銀監(jiān)會(huì)分別發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》以及《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，即合規(guī)是指“銀行的活動(dòng)必須與所適用的法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則相一致”。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指“銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則，以及適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能承擔(dān)法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財(cái)務(wù)損失或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)”。對(duì)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義，銀監(jiān)會(huì)則在巴塞爾委員會(huì)要求的基礎(chǔ)上增加了“價(jià)值創(chuàng)造”內(nèi)容，包括“識(shí)別-預(yù)防-糾正-獎(jiǎng)懲-完善制度-價(jià)值創(chuàng)造”六個(gè)要點(diǎn)，即有效識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，主動(dòng)避免違規(guī)事件發(fā)生，主動(dòng)采取各項(xiàng)措施糾正違規(guī)行為，減少因其產(chǎn)生的不良影響，以及制定適當(dāng)?shù)膯?wèn)責(zé)和獎(jiǎng)懲措施，持續(xù)修訂相關(guān)制度，完善操作流程及崗位操作手冊(cè)，有效管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)、動(dòng)態(tài)保障業(yè)務(wù)安全運(yùn)行，提升合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值的能力。

2.加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的重要意義

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是滿足監(jiān)管要求的保證。銀監(jiān)會(huì)明確要求商業(yè)銀行要建立合規(guī)部門，加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。面對(duì)日益嚴(yán)峻的監(jiān)管形勢(shì)，如果銀行缺乏有效的合規(guī)管理體系作保障，出現(xiàn)違規(guī)行為時(shí)不但會(huì)帶來(lái)巨大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和直接經(jīng)濟(jì)損失，而且可能導(dǎo)致銀行遭受聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還會(huì)受到監(jiān)管部門的嚴(yán)厲懲罰。加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要抓手。商業(yè)銀行面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)中，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是最基本的風(fēng)險(xiǎn)，也是操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)防范的基礎(chǔ)。從國(guó)內(nèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際成因來(lái)看，商業(yè)銀行制度不符合法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，以及業(yè)務(wù)操作中違法、違規(guī)行為導(dǎo)致的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)占相當(dāng)比重。

加強(qiáng)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。設(shè)立合規(guī)部門是銀行完善內(nèi)控的重要標(biāo)識(shí)，透明、系統(tǒng)、健全的合規(guī)管理體系有助于銀行樹立良好的市場(chǎng)形象，使客戶、投資者和社會(huì)產(chǎn)生強(qiáng)烈的信任感。因此越來(lái)越多的銀行更加認(rèn)識(shí)到合規(guī)管理不僅是應(yīng)付外部監(jiān)管的需要，更是銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需求、創(chuàng)造價(jià)值的管理工具。

3.完善我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的具體措施

我國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)充分重視農(nóng)村商業(yè)銀行各類資產(chǎn)中所隱藏的潛在風(fēng)險(xiǎn)，積極主動(dòng)地去面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管過(guò)程中所面臨的各種挑戰(zhàn)。

3.1積極實(shí)施存款保險(xiǎn)制度

所謂存款保險(xiǎn)制度，它是一種事后補(bǔ)救措施，主要是用來(lái)防止銀行倒閉、保護(hù)存款人利益進(jìn)而維護(hù)金融體系安全和穩(wěn)定的。早在20世紀(jì)70年代西方國(guó)家就相繼建立了存款保險(xiǎn)制度，國(guó)外存款保險(xiǎn)制度的有效開展為該制度在我國(guó)的順利實(shí)施提供了可借鑒的成功模板，我國(guó)商業(yè)銀行在日常的經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，應(yīng)堅(jiān)持自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)理念，真正實(shí)現(xiàn)自負(fù)盈虧。故存款保險(xiǎn)制度的建立就有了其現(xiàn)實(shí)的必要性，因此實(shí)施存款保險(xiǎn)制度就成為了一項(xiàng)重要工作。

3.2努力完善農(nóng)村商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管框架

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管是一項(xiàng)系統(tǒng)性工程，故其監(jiān)管架構(gòu)的構(gòu)建應(yīng)從風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的技術(shù)手段、宏微觀環(huán)境等方面著手。具體而言，商業(yè)銀行應(yīng)以次貸危機(jī)后發(fā)達(dá)國(guó)家在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管上的改革新趨向?yàn)槠鯔C(jī)，以全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為理念，以巴塞爾新資本協(xié)議的三大支柱為藍(lán)本，積極吸取國(guó)內(nèi)外在信貸風(fēng)險(xiǎn)防范上的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，選擇合適的諸如貸款定價(jià)、信貸風(fēng)險(xiǎn)分散和轉(zhuǎn)移等金融監(jiān)管工具和手段。其次，應(yīng)準(zhǔn)確把握政府宏觀調(diào)控以及銀行監(jiān)管和市場(chǎng)約束的定位，建立包括產(chǎn)權(quán)改革、組織結(jié)構(gòu)定位、治理結(jié)構(gòu)完善等多項(xiàng)措施在內(nèi)的微觀制度基礎(chǔ)，構(gòu)建新形勢(shì)下我國(guó)商業(yè)銀行自上而下、分級(jí)負(fù)責(zé)的全面監(jiān)管新框架。再者，應(yīng)在全面風(fēng)險(xiǎn)管理的框架體系下，設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、獨(dú)立于銀行其他職能部門的審查部門，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行貸款工作中真正意義上的審貸分離。同時(shí)，也應(yīng)在商業(yè)銀行內(nèi)部建立包含總行——一級(jí)分行——二級(jí)分行——支行——分理處或儲(chǔ)蓄所等體系在內(nèi)的五級(jí)結(jié)構(gòu)管理組織，以實(shí)施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的扁平化管理，進(jìn)而提高管控效率。

3.3建立健全農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的法律法規(guī)

完善配套的金融法律、法規(guī)體系是建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系的基礎(chǔ)和依據(jù)。經(jīng)過(guò)30多年的努力，我國(guó)已逐步完善了包括銀行在內(nèi)的金融體系的相關(guān)法律法規(guī)。當(dāng)前，諸如《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等一系列法律法規(guī)已開始發(fā)揮日益重要的作用，只是雖然相關(guān)法規(guī)已逐步出臺(tái)并得以不斷運(yùn)用，但當(dāng)前特別是此次危機(jī)后我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中與相關(guān)法律法規(guī)相配套的具體實(shí)施細(xì)則卻顯得非常匱乏，故今后應(yīng)采取一系列措施以完善我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管具體舉措。因此，在借鑒次西方發(fā)達(dá)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)不斷完善風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。首先，要不斷完善我國(guó)商業(yè)銀行的公司法人治理制度，建立健全商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理框架，并建立有序完善的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)稽核制度。其次，要建立一支由客戶經(jīng)理、行業(yè)經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等共同組成的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，逐步實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的合理、有效管理。再者，要建立集中控制、獨(dú)立評(píng)審的信貸審批和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)貸款審查委員會(huì)這一審查制度的一些制度性缺陷進(jìn)行改良和完善，以提高信貸審批的科學(xué)性與公平性，從而真正實(shí)現(xiàn)“貸審分離”。同時(shí)，也應(yīng)從制度支撐層面、實(shí)務(wù)操作層面及技術(shù)支持層面加強(qiáng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行相關(guān)業(yè)務(wù)長(zhǎng)效考核機(jī)制的設(shè)計(jì)，進(jìn)而完善我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的績(jī)效考核機(jī)制。

3.4不斷強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的國(guó)際合作

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的逐步開放，特別是隨著經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)的發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍也已逐步滲透到了全世界金融服務(wù)的各個(gè)角落，特別是在此次次貸危機(jī)的威脅下，以國(guó)有為單位的銀行監(jiān)管已很難滿足商業(yè)銀行境內(nèi)外業(yè)務(wù)監(jiān)管的需要。因此在我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管過(guò)程中，應(yīng)主動(dòng)加強(qiáng)與國(guó)際上其他國(guó)家和機(jī)構(gòu)的合作與磋商，以適應(yīng)金融監(jiān)管不斷變化的國(guó)際化趨勢(shì)。首先，應(yīng)積極參與國(guó)際上的一些諸如部長(zhǎng)級(jí)監(jiān)管信息溝通定期會(huì)晤制度的建立、雙邊或多邊監(jiān)管備忘錄的簽署、區(qū)級(jí)金融或銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建立、各國(guó)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度的修訂、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管手段的共享等各種監(jiān)管活動(dòng)，以期實(shí)現(xiàn)我國(guó)在國(guó)際金融危機(jī)防范或預(yù)警中發(fā)揮應(yīng)有的作用。其次，應(yīng)建立與國(guó)際上其他國(guó)家之間較為固定的高層互訪、信息交流、緊急磋商、人員培訓(xùn)等相關(guān)方面的協(xié)作與溝通，以期提高我國(guó)在銀行風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際化監(jiān)管進(jìn)程中的參與度。再者，隨著外資銀行的建立和跨境金融服務(wù)的發(fā)展，為保證各銀行機(jī)構(gòu)的公平競(jìng)爭(zhēng)，會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和制度安排的趨同化發(fā)展就成為了各國(guó)銀行管理過(guò)程中的必然要求。因此我國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)積極采用國(guó)際上通用的新會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)、積極參與國(guó)際銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的制定與實(shí)施，以期努力構(gòu)建有利于我國(guó)銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的良好國(guó)際監(jiān)管環(huán)境。

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