日本光伏產(chǎn)業(yè)投資環(huán)境研究

張關(guān)星

(中電投 上海電力日本株式會社，東京 100-6332)

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日本光伏產(chǎn)業(yè)投資環(huán)境研究

張關(guān)星

(中電投 上海電力日本株式會社，東京 100-6332)

在國家“走出去”政策的鼓勵下，在日本政府對于清潔能源尤其是光伏行業(yè)的大力支持下，越來越多的中國光伏企業(yè)涌入日本市場。但由于日本政策、市場以及人文的特殊性，許多中國光伏企業(yè)的日本投資之路并不順暢。本文針對上述問題，從日本的經(jīng)濟現(xiàn)狀、能源政策、光伏市場、土地政策、稅收政策及社會文化共六個方面闡述了在日本投資光伏產(chǎn)業(yè)所需面臨的機遇和挑戰(zhàn)。

日本投資；投資環(huán)境；光伏市場；產(chǎn)業(yè)政策

隨著經(jīng)濟全球化、一體化時代的到來，在“走出去”政策的鼓勵下，越來越多的中國企業(yè)開始走出國門，對日投資現(xiàn)象明顯增多。特別是近幾年來日本經(jīng)濟持續(xù)低迷，光伏能源政策優(yōu)勢明顯的大形勢下，越來越多的中國企業(yè)尤其是光伏企業(yè)不斷涌入日本市場。

一、日本經(jīng)濟現(xiàn)狀

根據(jù)日本內(nèi)閣《2012年國民經(jīng)濟計算重要指標》的統(tǒng)計報告顯示，日本經(jīng)濟在全球的地位近年來逐步下滑，日本國內(nèi)生產(chǎn)總值(GDP)自2010年被中國超過，退居世界第三位之后，直至2012年始終維持在該水平，僅次于美國和中國。但其占世界GDP總額的比率則在近20年來連續(xù)下滑，2012年的比例僅為8.2%，僅略高于近20年來的最低值2007年的7.7%。同時，其國際競爭力的排名也有所下降，根據(jù)瑞士國際管理發(fā)展學院 (IMD)公布的《世界競爭力年鑒(2013)》顯示，日本的國際競爭力已從90年代初期的世界首位下滑至2013年的第24位。

日本近年來整體經(jīng)濟形勢低迷，為了應(yīng)對經(jīng)濟的低迷，日本政府采取了一系列措施來振興日本經(jīng)濟，其中首要的便是被稱為三支箭的安倍經(jīng)濟學。該三支箭分別為大膽的金融政策，機動性的財政政策以及喚起民間投資的成長戰(zhàn)略。

受安倍經(jīng)濟政策影響，日本經(jīng)濟在2013年GDP增長1.6%，經(jīng)濟形勢似乎十分樂觀。2014年上半年增長1.4%,但二季度同比下降0.1%，2014年日本經(jīng)濟面臨政策轉(zhuǎn)換的新局面，“安倍經(jīng)濟學”的增長戰(zhàn)略尚需具體實施，還將面對政府債務(wù)、社會保障制度改革、培育可持續(xù)增長型支柱產(chǎn)業(yè)、處理福島核泄露等諸多痼疾沉珂與挑戰(zhàn)。

二、日本能源政策

福島核電站事故的發(fā)生迫使日本國內(nèi)掀起了一場能源革命。事故發(fā)生后，日本政府于2011年6月專門召開了“新成長戰(zhàn)略實現(xiàn)會議”，會議就 “糾正目前能源結(jié)構(gòu)的扭曲和脆弱，保證安全、安定的供給，提高效率，適應(yīng)環(huán)境”等探討了日本未來短期、中期、長期的創(chuàng)新能源環(huán)境戰(zhàn)略，會議于同年7月29日發(fā)表了《創(chuàng)新能源、環(huán)境戰(zhàn)略中間整理方案》，表明了日本今后能源政策的基本發(fā)展方向。根據(jù)《創(chuàng)新能源、環(huán)境戰(zhàn)略中間整理方案》，日本今后能源戰(zhàn)略的基本理念主要包括減少對核能的依賴程度，發(fā)展多樣化的能源結(jié)構(gòu)和尊重國民的意愿等。

2010年度，即福島發(fā)電站核泄漏事故發(fā)生的前一年，日本發(fā)電量的構(gòu)成為火力發(fā)電49.1%，核能發(fā)電27.5%，兩者合計達到總發(fā)電量的80%。核泄漏事故發(fā)生以后，核能發(fā)電站大批關(guān)閉，2011年度核能發(fā)電的比例不滿10%，2012年度下降到了2%以下。另一方面，由于原本由核能供給的發(fā)電量轉(zhuǎn)成火力發(fā)電，2011年年底，日本國內(nèi)火力發(fā)電的比例已經(jīng)達到72%，至2012年底已經(jīng)超過85%。

由于日本火力發(fā)電的能源絕大多數(shù)來自于進口，出于“能源自給”和減少二氧化碳排放量的環(huán)境需求，日本政府積極推廣綠色能源，鼓勵再生能源的發(fā)展?！肮潭▋r格購買制度”是日本政府普及綠色能源的一個重要政策,適用的綠色能源包括太陽能、風力、水力、地熱和生物能。“固定價格購買制度”要求電力公司必須按照政府指定的購買價格和購買期間，向電力供給方購買電力。供給開始后，如果出現(xiàn)需求量減少，需要減少發(fā)電量的情形，則首先減少火力發(fā)電，優(yōu)先使用再生能源的發(fā)電量。

三、日本光伏市場

日本政府歷來重視光伏發(fā)電技術(shù)的推廣利用，推出一系列政策來促進光伏領(lǐng)域的發(fā)展。日本經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)省等主要部委都推出并實施相關(guān)優(yōu)惠政策來促進光伏產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。2012財年日本經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)省(METI)通過“支持引進住宅光伏系統(tǒng)的補貼措施”、“可再生能源上網(wǎng)電價補貼政策(FIT)”以及“引進可再生能源發(fā)電系統(tǒng)作為部分恢復(fù)措施的補貼計劃”等支撐項目或措施來推動住宅和工業(yè)光伏系統(tǒng)的應(yīng)用與普及。光伏發(fā)電項目電能收購方式和收購價格見表1。

表1 光伏發(fā)電項目電能收購方式和收購價格

日本光伏市場認證壁壘較高。在日本，光伏產(chǎn)品有兩個重要的認證，分別是日本太陽能發(fā)電普及擴大中心的J-PEC(Japan Photovoltaic Expansion Center)認證與日本電氣安全環(huán)境測試實驗室頒發(fā)的JET(Japan Electrical Safety and Environment Technology Laboratory)認證，兩者分別針對不同光伏發(fā)電系統(tǒng)市場的產(chǎn)品提出相關(guān)檢測要求(見表2)。

表2 光伏產(chǎn)品檢測要求

一般而言，日本市場看中產(chǎn)品質(zhì)量與服務(wù)甚于價格，因此國內(nèi)企業(yè)在歐美市場上的低價模式，用于日本則收效甚微。同時，由于較高的上網(wǎng)電價補貼，使得電站投資收益非?？捎^，因此，由于較高的上網(wǎng)電價補貼，使得電站投資收益非常客觀。因此，日本市場對于光伏產(chǎn)品的溢價空間具有相當?shù)娜萑潭?。另外，日本市場較高的認證門檻，將價格低廉而無品質(zhì)的中小企業(yè)拒之門外，健康有序的供求格局避免了價格戰(zhàn)的發(fā)生。因此，日本市場成為全球光伏產(chǎn)品平均銷售價格(ASP)最高的市場。

日本市場政策清晰，是真心實意的想利用光伏發(fā)電，這種清晰的政策反而更加的務(wù)實，不會一味的規(guī)劃未來。日本的電價比美國、英國、德國、法國的電價高出兩倍，甚至兩倍以上。普通電力價格高，相應(yīng)的光伏發(fā)電補貼就會更容易讓人接受；此外，日本作為世界第三大經(jīng)濟體，人均GDP是中國的近10倍，其在光伏補貼資金的來源方面更為順暢，不會出現(xiàn)中國極為嚴重的拖欠情況。

日本眾院全體會議于2013年6月13日通過了旨在實現(xiàn)電力系統(tǒng)改革的《電氣事業(yè)法》修正案。該修正案主要內(nèi)容是到2015年建成在全國范圍調(diào)整電力供需的“廣域系統(tǒng)運用機構(gòu)”。

日本電力改革旨在打破大型電力公司的“地區(qū)壟斷體制”，降低準入門檻，通過競爭來提高服務(wù)質(zhì)量并降低電價。最終目標是實現(xiàn)大型電力公司發(fā)電和輸電部門各自獨立的“發(fā)電輸電分離”，共分三個階段逐步推進，此修正案是改革的第一階段。法案附則部分明確提出要實現(xiàn)發(fā)電輸電分離和由家庭自由選擇電力公司的“電力零售業(yè)務(wù)全面自由化”。電力改革第二階段將力爭在2016年實現(xiàn)由家庭自由選擇電力公司的“電力零售業(yè)務(wù)全面自由化”。第三階段是2018至2020年前實現(xiàn)大型電力公司發(fā)電和輸電業(yè)務(wù)各自獨立發(fā)展。

電力部分自由化之前，電力供應(yīng)主要是由區(qū)域電力公司(一般電氣事業(yè)者)提供。在這種情況下，電費等電力供應(yīng)成本的彈性在很大程度上被抑制，不利于電力市場的長期穩(wěn)定健康發(fā)展。

為了打破這一壟斷，日本政府引入了“新電力”這一概念?！靶码娏Α笔菍Α疤囟ㄒ?guī)模電氣事業(yè)者”的統(tǒng)稱，其電力銷售對象主要包括大、中型工廠、大規(guī)模辦公區(qū)域等。雖然地域電力公司也能對上述電力客戶提供電力，但面對“新電力”集團的“用電成本”(包括電價)的可調(diào)性優(yōu)勢面前，地域電力公司已不像“電力部分自由化”實施之前那樣保有在電力供應(yīng)市場的壟斷地位(但地域電力公司仍保有對一般家庭用電的控制)。

受東日本大地震的影響，日本的能源政策發(fā)生了重大的變化，日本政府通過“固定價格購買制度”等政策，積極鼓勵再生能源行業(yè)的發(fā)展。從2012年起，包括太陽能發(fā)電在內(nèi)的再生能源行業(yè)得到迅速發(fā)展。但是，行業(yè)的過熱發(fā)展，必然伴隨過度的競爭，造成資源的浪費，引起行業(yè)的混亂。最近，經(jīng)產(chǎn)省已清理撤銷了670個沒有進展的太陽能項目的許可。

四、日本土地政策

要在日本建設(shè)光伏電站，獲取足夠的土地來進行施工是必不可少的。日本取得土地原則上無須審批，規(guī)制土地開發(fā)行為的主要法律為《都市規(guī)劃法》，此外還包括《建筑基準法》、《農(nóng)地法》、《森林法》等其他相關(guān)法令。根據(jù)《都市規(guī)劃法》，以建筑物的建設(shè)或特定工作物的建設(shè)為目的，更改土地的區(qū)劃性質(zhì)的行為屬于開發(fā)行為。開發(fā)行為達到一定規(guī)模以上的，需要辦理大規(guī)模土地開發(fā)許可。日本各縣市分別制定了應(yīng)對本區(qū)域土地開發(fā)行為的細則性規(guī)定和指導性意見。另外，根據(jù)開發(fā)土地的性質(zhì)，除需要辦理上述土地開發(fā)許可外，還可能涉及林地開發(fā)許可、林木采伐備案、環(huán)境影響評估等諸多行政手續(xù)。并且根據(jù)項目具體的地理位置、地質(zhì)地形、地方政府的具體政策等，還可能涉及土壤保護、農(nóng)地保護、綠地保護等多方面的政府指導。

另外，根據(jù)日本《國土利用法》的規(guī)定，為了確保適當并且合理地利用土地，交易超過一定面積以上的土地，需要在當?shù)卣M行備案。除部分有價格暴漲的可能性、被劃分為“監(jiān)視區(qū)域”或“注視區(qū)域”的土地外，備案原則上采取事后備案制度。屬于備案范圍的土地交易，除買賣、租賃外，還包括實物出資、代物清償、讓與擔保等多種形式。需要備案的土地規(guī)模基準，按照土地所在的區(qū)域作出了如下區(qū)分:(1)屬于都市計劃區(qū)域中的城鎮(zhèn)化區(qū)域的，超過2000平方米的，即需要備案；(2)屬于都市計劃區(qū)域中除城鎮(zhèn)化區(qū)域以外的區(qū)域的，超過5000平方米的，需要備案；(3)屬于都市計劃區(qū)域以外的區(qū)域的，超過10000平方米的，才需要備案。

五、日本稅收政策

日本稅收體系較為發(fā)達和透明，但是整體稅負較高。具體而言，日本法人企業(yè)需要同時繳納國稅層面的法人稅以及地稅層面的居民稅、事業(yè)稅以及地方法人特別稅。其中，法人稅的稅率原則上為營業(yè)年度收入所得的30%。法人居民稅是對前述法人稅的稅額以17.3%的稅率征收，其稅率大約為5.19%，但依照日本法律規(guī)定，都道府縣及市町可以將該稅率最多調(diào)高至6.21%。事業(yè)稅是對法人營業(yè)年度收入按比例征收，其征收分為資本金1億日元以下和超過1億日元兩種類型，每種類型都實行分段計算稅率。地方法人特別稅是為了調(diào)節(jié)各個地方自治體之間的稅收差異而創(chuàng)設(shè)的相當于國稅的稅種。以上所介紹的國稅和地稅若單純相加，考慮到各個地方自治體目前已經(jīng)根據(jù)地方條例在一定程度上提高了法人居民稅的稅率，因此對于法人所得合計得出的實際稅率大約在40%或者稍微再高些的程度。

六、日本社會文化

日本文化整體而言，偏向保守，對新事物十分敏感和警覺。尤其是生活在農(nóng)村或山區(qū)的居民，對祖輩流傳的生活方式和生活狀態(tài)較為堅持，排斥外來的人、事、物。盡管在日本開發(fā)土地，沒有明確地規(guī)定如果周邊居民反對則不能開發(fā)，但是周邊居民對開發(fā)、建設(shè)行為的排斥，無疑會對當?shù)卣a(chǎn)生一定的影響，使得在當?shù)卣k理土地開發(fā)相關(guān)的各種行政手續(xù)時，當?shù)卣赡懿扇∠鄬χ斏鞯膽B(tài)度。

日本作為一個島國，具有非常強烈的憂患意識。日本國民的憂患意識，使得他們在面對風險時，常常采取謹小慎微的態(tài)度。日本國民的憂患意識，從日本有些新聞媒體的態(tài)度也可略知一二，日本的一部分新聞媒體在報道新聞時，常常采取消極的態(tài)度，甚至過分夸大了事物的負面影響。

七、結(jié)語

統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2001年中國對日投資企業(yè)只有3家，到2012年則猛增至121家。而日本引進外國投資是從20世紀90年代發(fā)生泡沫危機之后才逐漸增加的，隨著外國投資企業(yè)的數(shù)量不斷增加，特別福島核災(zāi)難之后，日本政府對引資政策的不斷調(diào)整，日本的光伏市場投資環(huán)境出現(xiàn)了較好的變化。

(一)日本政權(quán)整體相對穩(wěn)定

雖然近幾年來，日本首相更迭頻繁，但政權(quán)整體情況穩(wěn)定，除2009年至2012年以外(由民主黨執(zhí)政)，自民黨一直是占日本眾議院席位最多的政黨，也是日本現(xiàn)在的執(zhí)政黨。但是，安倍政府在參拜靖國神社、釣魚島歸屬等歷史問題上的錯誤立場，無疑會成為中日關(guān)系不穩(wěn)定的一個重要因素。

(二)日本文化特性導致的消極因素依然存在

日本文化的特性，加上中日關(guān)系的敏感，使得日本的部分媒體以及項目當?shù)氐木用窨赡軣o法以積極的態(tài)度看待中國企業(yè)在日本大量購買土地，從事與公共利益密切相關(guān)的電力行業(yè)。部分媒體的消極評價和當?shù)鼐用竦膽B(tài)度，可能會對政府機關(guān)作出的某些行政行為產(chǎn)生影響。即使政府機關(guān)的行政行為沒有被影響，考慮到項目的長久性，上述消極因素也可能會給項目帶來風險。

(三)預(yù)期行政行為相對有利

日本法律對外商投資并沒有作過多的限制，僅要求一部分涉及國家安全和公共利益等的特殊行業(yè)，必須接受投資前的事先審查，但也并非禁止外資投資此等行業(yè)。日本的整體稅負偏高，注重勞動者的保護，這些因素會增加在日投資的成本。但日本不僅法制健全，在有法律規(guī)定的情況下，政府部門會嚴格遵守法律的規(guī)定辦事，這對預(yù)期行政行為十分有利。

總而言之，日本光伏市場投資機遇和挑戰(zhàn)并存，機遇大于挑戰(zhàn)。撇開中日兩國當前的領(lǐng)土爭端因素不說，只有全面、準確的了解日本的投資環(huán)境，掌握日本光伏市場政策和現(xiàn)狀，選擇合理的進入策略，一定能取得對日投資的成功。

[1] 王卓.企業(yè)“走出去”財稅金融政策研究[J].國際商務(wù)財會， 2013(11).

[2] 王巖.日本投資環(huán)境及中國企業(yè)進入策略分析[J].對外經(jīng)貿(mào)實務(wù)，2013(10).

[3] 劉青榮，顧群音，阮應(yīng)君，任建興，龍有二，高偉俊.日本太陽能光伏發(fā)電系統(tǒng)的政策和實例[J].華東電力，2009(2).

(責任編輯：王 荻)

Research on the Investment Environment of Japanese PV Industry

ZHANG Guan-xing

(CPI Group, Shanghai Electric Power Japan Co.Ltd, Tokyo 100-6332， Japan)

With the encouragement of China’s “going out” policy and the vigorously support of Japanese government for clean energy especially photovoltaic industry, more and more Chinese photovoltaic companies have entered the Japanese market. But because of the particularities of Japanese policy, market and humanism, the investments in Japan of many Chinese companies were not easy. Aiming at these problems, this essay will focus on the following six aspects: economic, energy policy, the PV market,land policy, tax policy and the social culture to analyze the opportunities and challenges those PV companies must face in Japan PV market.

investment in Japan; investment environment;PV market; industry policy

2014-11-25

張關(guān)星，男，中電投上海電力日本株式會社工程師。

F407.61

A

1008-2603(2015)01-0011-04