湖南省農(nóng)村信用社改革存在的問題及對策

王 丹

（湖南農(nóng)業(yè)大學，湖南 長沙 410000）

1 農(nóng)村信用社改革中存在的問題分析

（1）法人財產(chǎn)權(quán)不清晰。產(chǎn)權(quán)清晰是指具有財產(chǎn)的歸屬關(guān)系清晰；產(chǎn)權(quán)實現(xiàn)過程中不同權(quán)利主體的權(quán)、責、利關(guān)系清晰且能夠相互匹配。而在實際當中，湖南省農(nóng)村信用社的管理人員大多由作為上級領(lǐng)導部門的省聯(lián)社直接任命，信用社法人財產(chǎn)權(quán)并沒有相關(guān)制度加以保障。具體表現(xiàn)：一方面，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)混亂。從信用社資產(chǎn)負債表所有者權(quán)益來看，實收資本由合作社社員股金、企業(yè)股金構(gòu)成，屬于入股人員、企業(yè)共同所有。農(nóng)村信用社的性質(zhì)是民間金融機構(gòu)，但從股金的構(gòu)成來看，有農(nóng)村社員股、信用社職工社員股、國家股、鄉(xiāng)村集體股等。所以，在實際中，信用社并不是真正意義上的民間金融機構(gòu)。另一方面，股東追逐短期利益，其并不關(guān)注信用社未來的發(fā)展前景，也不關(guān)心信用社的經(jīng)營現(xiàn)狀。從股東構(gòu)成來看，增資擴股中有一定數(shù)量的股金是硬性攤牌，這些股東并不關(guān)心信用社的發(fā)展；資格股股東入股的目的是為了在以后能夠更加便捷的獲得貸款，他們只追求短期的分紅，同時也難以加入決策；而股權(quán)投資者缺少相應(yīng)的制度保障，所以其長期利益也難以得到維護。

（2）股東參政議政意識不強。大部分農(nóng)民入股農(nóng)村信用社只是為了未來能夠更加便捷的獲得貸款，很少會關(guān)心信用社經(jīng)營發(fā)展情況以及發(fā)展前景。同時農(nóng)村信用社法人股只是很少的一部分，而掌握大部分股權(quán)的自由人不具備風險分散能力和抵御能力。雖然湖南省農(nóng)村信用社初步建立了“三會一層”的管理機制，但從實際運轉(zhuǎn)情況來看難以發(fā)揮出預想的效果。當前湖南省農(nóng)村信用社高層管理人員的任命是由其上級管理部門直接負責的，重大事項往往也由上級決定，股東大會只是例行法律程序。由于農(nóng)村信用社不能及時披露信息，使得股東只能在一年一次的股東大會上了解信用社的經(jīng)營情況，客觀上也讓股東難以行駛決策權(quán)。

（3）業(yè)務(wù)發(fā)展水平仍有待提高 。當前，全省農(nóng)村信用社的主營業(yè)務(wù)依然是傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)，缺少具有自身特色的創(chuàng)新業(yè)務(wù)，其產(chǎn)品同質(zhì)化現(xiàn)象嚴重，缺乏具有競爭力、創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品，不能提供給客戶足夠的金融工具及業(yè)務(wù)品種，與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展仍然具有很大的產(chǎn)局。例如，理財業(yè)務(wù)、信用證、押匯等品種缺失，國際業(yè)務(wù)僅僅在幾個縣市農(nóng)村信用社有所開展，貸記卡業(yè)務(wù)還處于初期階段，網(wǎng)上銀行、手機銀行、短信銀行、代售基金等業(yè)務(wù)短期內(nèi)難以有較大突破，咨詢服務(wù)類、現(xiàn)金管理、項目融資、銀團貸款組織安排、兼并收購顧問等市場需求量且利潤豐厚的服務(wù)現(xiàn)在還不能夠提供。

（4）股份合作制金融企業(yè)的法制環(huán)境不完善 。我國目前還沒有建立專門的農(nóng)村合作金融法律，只能參照《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等金融法律。我國《立法法》中第八條規(guī)定，涉及到國家經(jīng)濟制度以及財政、稅收、海關(guān)、金融和外包基本制度的事項只能制定法律。目前我國農(nóng)村合作金融主要用行政法規(guī)作為調(diào)整，主要有《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》和《國務(wù)院關(guān)于農(nóng)村金融體制改革的決定》。農(nóng)村合作金融法規(guī)是根據(jù)憲法和合作金融法律來制定的，其法律效力不能夠高過后者，同時也不能夠與后者相抵觸，其為憲法和合作金融法律的從屬，由于缺乏農(nóng)村合作金融法律，合作金融企業(yè)實際上缺乏實際意義上的法律保護。

2 優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)及提升業(yè)務(wù)發(fā)展水平

2.1 優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

（1）把以前的資格股轉(zhuǎn)成優(yōu)先股。不過，與資格股相符的是，優(yōu)先股的股東依法享受固定股息分派權(quán)，而且是無條件的;再者，也可以享受到金融服務(wù)與剩余財產(chǎn)的優(yōu)先權(quán)，不過，不具備選舉與被選舉權(quán)，無投票權(quán)限，分紅比例受限。在這種情況之下，要想使存款化股金問題得到解決，就需要先行設(shè)置優(yōu)先股，一來可以禁止退股，使原來資格股不穩(wěn)的問題得到解決，農(nóng)村信用社能夠籌得長期的資本，使經(jīng)營成本下降，二來使社會的利益得到保障，優(yōu)先股的股民能夠得到更好的利益，也可以享受信用社相關(guān)的服務(wù)，使改革沒有對存款化股金造成更劇烈的沖撞，也不會產(chǎn)生政策方面的風險。

（2）把從前的投資股轉(zhuǎn)為普通股。普通股屬于具備產(chǎn)權(quán)意義的股份，無固定的股息收益，普通股的社員，具備管理信用社經(jīng)營業(yè)務(wù)的職能，也可以享受到相關(guān)的優(yōu)惠服務(wù)，在關(guān)鍵項目上有決策權(quán)力，不限制分紅比例，具有選舉和被選舉權(quán)，股民和信用社共同承擔風險，共享利益，不過，普通股和優(yōu)先股雖然允許繼承和轉(zhuǎn)讓，但是不允許退股。優(yōu)先股能夠向普通股轉(zhuǎn)化，不過普通股不允許轉(zhuǎn)化成優(yōu)先股。設(shè)置普通股能夠明確產(chǎn)權(quán)歸屬，為提高投資人入股的積極性，可以給予相應(yīng)的管理決策權(quán)以及相應(yīng)的收益權(quán)，建立起一支具備投資意識的信用社股東團隊，設(shè)置與產(chǎn)權(quán)相關(guān)的約束和激勵制度，伴隨農(nóng)村信用社效益的不斷轉(zhuǎn)好，可以加速優(yōu)先股的轉(zhuǎn)型，合理設(shè)置農(nóng)村信用社的股權(quán)結(jié)構(gòu)。

2.2 進一步提高業(yè)務(wù)發(fā)展水平

（1）提高代理業(yè)務(wù)水平。在湖南，信用社應(yīng)該借助地區(qū)的優(yōu)勢，幫助相關(guān)政府部門，企業(yè)事業(yè)部門，村級單位代發(fā)代繳農(nóng)村個人社會養(yǎng)老保險，代收水電煤氣費，代發(fā)工資等等，和保險公司進行積極合作，代理相關(guān)業(yè)務(wù)，還可以推銷國債等等。

（2）拓展咨詢信息業(yè)務(wù)?？梢栽谄髽I(yè)建立咨詢服務(wù)部門，提供相關(guān)的金融服務(wù)，包括經(jīng)濟政策咨詢，市場與經(jīng)濟信息的咨詢，金融信息咨詢等等。

（3）拓展理財業(yè)務(wù)。由于大量的中小企業(yè)財務(wù)信息比較欠缺，不具備財務(wù)的分析能力，沒有較強的理財意識，面對這種狀況，需要引進相關(guān)的理財專家，專門針對中小企業(yè)拓展理財方面的金融業(yè)務(wù)，幫助中小企業(yè)和農(nóng)村信用社建立起良好的，團結(jié)互助協(xié)作的關(guān)系。

（4）銀行卡業(yè)務(wù)的拓展業(yè)務(wù)。對全省農(nóng)村信用社發(fā)放的信用卡，統(tǒng)一卡樣及標識，統(tǒng)一拓展信用卡業(yè)務(wù)，以此為基礎(chǔ)，與外省的銀行相關(guān)清算部門進行合作，和他們的業(yè)務(wù)體系相互并網(wǎng)，使浙江省農(nóng)村信用社銀行卡市場不斷拓展。

3 加強法律支持及發(fā)揮“三會”職能

（1）加強法律支持。吸取國際相關(guān)經(jīng)驗，進一步制定出合作金融法和社區(qū)融資法等等相關(guān)的農(nóng)村金融法規(guī)，健全保障債權(quán)人利益制度，做到有法可依。與此同時，應(yīng)該改進金融治理環(huán)境，加大對銀行犯罪的打擊，建立健全相關(guān)法律法規(guī)機制，對逃債行為堅決說不。應(yīng)該培養(yǎng)出一個誠信的環(huán)境，健全信用村鎮(zhèn)機制，創(chuàng)建誠信政府，企業(yè)，農(nóng)戶，盡快地建立一個農(nóng)村征信系統(tǒng)，把所有的農(nóng)民與企業(yè)都包含在內(nèi)。再者，地方政府及司法，稅務(wù)和工商等部門也應(yīng)該與信用社會進行積極的溝通和協(xié)調(diào)，進一步改善金融機構(gòu)的經(jīng)營環(huán)境。

（2）充分發(fā)揮“三會”的職能。 明確三會機制，如果不妥善解決這個問題，就無法完善法人治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)該協(xié)調(diào)好經(jīng)營部門，監(jiān)事會及理事會之間的相互關(guān)系，部門之間應(yīng)該互相支持互相幫助，互相幫助，尤其應(yīng)該限制理事長的權(quán)限，充分發(fā)揮經(jīng)營部門的積極性主動性。在目前的股權(quán)結(jié)構(gòu)下，努力研究產(chǎn)權(quán)所有者的監(jiān)督?jīng)Q策權(quán)，知情權(quán)等，三個部門之間形成一種制約監(jiān)督機制，促進決策和執(zhí)行，對各部門進行監(jiān)督，加速運轉(zhuǎn)，使法人治理結(jié)構(gòu)更加平衡有效；以提升決策能力為目標，努力提升理事會職能，以提高監(jiān)督職能為重點，努力提高監(jiān)事會職能，為更好的建設(shè)經(jīng)營部門，關(guān)鍵在于提升執(zhí)行能力，對主任及監(jiān)事長，理事長的職責給予明確，找到三者之間團結(jié)協(xié)作的具體辦法，使法人治理結(jié)構(gòu)得以有效運行，創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)，符合機制需求，具備健全的農(nóng)村信用社管理機制，具備健全的法人治理結(jié)構(gòu)。