基于風(fēng)險(xiǎn)管理的高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)

吳端玲

(泉州醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校, 福建泉州362000)

基于風(fēng)險(xiǎn)管理的高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)

吳端玲

(泉州醫(yī)學(xué)高等?？茖W(xué)校, 福建泉州362000)

高校風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是教育系統(tǒng)內(nèi)懲治腐敗的重要內(nèi)容,從風(fēng)險(xiǎn)管理的視角出發(fā),依據(jù)COSO發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》設(shè)計(jì)了高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的具體流程,內(nèi)容包含:優(yōu)化廉政風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部環(huán)境和設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo);識(shí)別、評估和應(yīng)對廉政風(fēng)險(xiǎn)因素;建立風(fēng)險(xiǎn)信息監(jiān)控平臺(tái),全面監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)因素,三項(xiàng)內(nèi)容做到了廉政建設(shè)的“防”、“控”合一,在高校廉政建設(shè)中有現(xiàn)實(shí)的應(yīng)用空間。

風(fēng)險(xiǎn)管理; 廉政建設(shè); 防控機(jī)制; 高校

高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制指的是在高校反腐建設(shè)過程中,引入現(xiàn)代管理理念,針對高校廉政體系建設(shè),建立長效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。這一防控機(jī)制包含了腐敗行為的前期監(jiān)測、中期監(jiān)控和后期處理的全過程,對重點(diǎn)腐敗環(huán)節(jié)和重要部門進(jìn)行全面防控,有助于提前化解和有效應(yīng)對廉政風(fēng)險(xiǎn)。目前,理論界和實(shí)務(wù)界已對高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建設(shè)展開了深入的討論與研究,但大都側(cè)重于研究風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的措施。本文引入企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論,全面論述了風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的建設(shè),以期為高校廉政建設(shè)提供具體指導(dǎo)。

一、高校廉政風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理理論產(chǎn)生于20世紀(jì)30年代的美國,最初僅限于保險(xiǎn)購買規(guī)劃。1953年美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家加拉格爾正式提出成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理概念,建議保險(xiǎn)行業(yè)改變以往被動(dòng)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的措施,拓寬風(fēng)險(xiǎn)管理渠道。上世紀(jì)60年代到90年代,風(fēng)險(xiǎn)管理歷經(jīng)了純粹風(fēng)險(xiǎn)管理階段、整體化風(fēng)險(xiǎn)管理階段,最終演變成為一門獨(dú)立的管理學(xué)科。目前,新穎的風(fēng)險(xiǎn)管理方式不斷涌現(xiàn),而風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)域也擴(kuò)展到了各行各業(yè)。

COSO曾經(jīng)發(fā)布了一篇名為《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》的報(bào)告,受到了金融街及其它領(lǐng)域的廣泛重視。該文把風(fēng)險(xiǎn)管理分成了八個(gè)方面的要素,即內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事項(xiàng)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、控制活動(dòng)、信息與溝通、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。COSO發(fā)布的這一風(fēng)險(xiǎn)管理框架設(shè)計(jì)時(shí)考慮到了其它行業(yè)的特點(diǎn),正是如此,該框架所確立的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制也可以移植到其它行業(yè)之中。國外諸多高等院校根據(jù)這一理論框架,進(jìn)行了系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐,內(nèi)容涉及到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、學(xué)術(shù)道德風(fēng)險(xiǎn)、教育廉政風(fēng)險(xiǎn)、合同法風(fēng)險(xiǎn)等。我國高等教育學(xué)校的性質(zhì)、辦學(xué)目的、辦學(xué)指導(dǎo)原則、管理模式,甚至教育方式具有很大的趨同,這些特點(diǎn)決定了其廉政風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性,繼而也決定了可以根據(jù)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論,設(shè)計(jì)具體的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制[1]。依據(jù)COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架,設(shè)計(jì)了如下風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

內(nèi)部環(huán)境與目標(biāo)設(shè)定。建立高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu),分配廉政目標(biāo)責(zé)任,同時(shí)表達(dá)出明確的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控信心與決心;各項(xiàng)業(yè)務(wù)目標(biāo)與廉政風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)掛鉤,注重對全員進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)教育;創(chuàng)設(shè)“廉潔奉公、嚴(yán)于律己”的廉政大環(huán)境。

事項(xiàng)識(shí)別與防范。職能部門制定風(fēng)險(xiǎn)防控方案;查找風(fēng)險(xiǎn)類別,明示風(fēng)險(xiǎn)類型;評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、風(fēng)險(xiǎn)損失程度;制定風(fēng)險(xiǎn)防控制度,初步建立風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

信息溝通與全面監(jiān)控。建立風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫,全面服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作;細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)防控流程,涵蓋權(quán)力分配、權(quán)力監(jiān)管、腐敗處理等內(nèi)容。

二、基于風(fēng)險(xiǎn)管理的高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

(一)內(nèi)部環(huán)境與目標(biāo)設(shè)定

首先,風(fēng)險(xiǎn)防控與黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制相結(jié)合。黨風(fēng)廉政責(zé)任制要求高校黨員干部把黨風(fēng)廉政建設(shè)的相關(guān)規(guī)定自覺融入到日常教學(xué)、科研與管理之中。在風(fēng)險(xiǎn)防控管理中把具體的廉政職責(zé)和崗位職責(zé)確定到部門或個(gè)人,定期進(jìn)行量化考核,依據(jù)誰出問題誰負(fù)責(zé)的原則,對未落實(shí)或不落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)的相關(guān)責(zé)任人給予相應(yīng)處罰。二者的結(jié)合一定程度上促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)控制跟進(jìn)行政執(zhí)行,有利于“一崗雙責(zé)”制度的落實(shí)。此外,高校以黨風(fēng)廉政建設(shè)為依托,促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施,確保二者同部署、同檢查、同考核、同落實(shí),無形中確立了風(fēng)險(xiǎn)防控的隱含目標(biāo),繼而也為風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施創(chuàng)設(shè)了一個(gè)優(yōu)良的環(huán)境。

其次,完善廉政談話制度。廉政談話制度是預(yù)防腐敗的重要措施,它明確了反腐主體的態(tài)度與立場,一定程度上避免了潛在風(fēng)險(xiǎn)因素轉(zhuǎn)化為具體的腐敗行為[2]。我國的廉政談話制度主要包含了兩個(gè)方面的內(nèi)容,其一是黨委組織部門對新任命的領(lǐng)導(dǎo)干部提出廉潔從政若干要求;其二是黨委組織部門對部分單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行定期或不定期的交談,了解各責(zé)任部門可能存在的廉政風(fēng)險(xiǎn),并對此提出強(qiáng)化廉政建設(shè)的具體要求。風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制的目標(biāo)設(shè)定階段主要出發(fā)點(diǎn)在于發(fā)現(xiàn)和提前規(guī)避廉政風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)黨員干部自律。黨委組織通過群眾調(diào)查或接受群眾舉報(bào)等方式選定談話對象,對談話對象在思想意識(shí)、職責(zé)履行、工作態(tài)度、個(gè)人品質(zhì)等方面可能存在的腐敗行為或微小的腐敗行為進(jìn)行深入探究,幫助他們從思想深處認(rèn)識(shí)到腐敗的后果,符合了“懲前毖后,治病救人”的廉政建設(shè)理念。

最后,強(qiáng)化廉政教育。廉政教育是創(chuàng)設(shè)廉政防控環(huán)境的基礎(chǔ)。高校應(yīng)從廉政風(fēng)險(xiǎn)因素規(guī)避為著力點(diǎn),系統(tǒng)地開展廉政教育,促進(jìn)全體教職員工樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),打造公正廉明的校園廉政文化氛圍。具體廉政教育實(shí)施中,應(yīng)區(qū)分教育對象的類別與特點(diǎn),開展分層教育或分類教育,以此提高教育的針對性與時(shí)效性。例如,對校級領(lǐng)導(dǎo)干部而言,要引導(dǎo)他們樹立科學(xué)的權(quán)力觀、利益觀和價(jià)值觀,采用集中教育方式,促進(jìn)他們深入開展批評與自我批評;對于院系領(lǐng)導(dǎo),要突出崗位職責(zé)教育、職業(yè)紀(jì)律教育、管理規(guī)范實(shí)施教育、權(quán)力行使教育、法律法規(guī)教育等;針對學(xué)科帶頭人或科研項(xiàng)目負(fù)責(zé)人要強(qiáng)化?？顚Ｓ媒逃?、公款使用教育、反對拜金主義教育、學(xué)術(shù)誠信教育等;對于一線工作教師或服務(wù)人員,要強(qiáng)化教師職責(zé)教育、服務(wù)社會(huì)主義文化建設(shè)教育。

(二)事項(xiàng)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對是一個(gè)系統(tǒng)而連貫的工程,具體分成以下三步進(jìn)行:第一步,查找風(fēng)險(xiǎn)因素。采取多種途徑獲取風(fēng)險(xiǎn)信息,在科學(xué)分析的基礎(chǔ)上,細(xì)致還原業(yè)務(wù)流程,查找各環(huán)節(jié)中存在的風(fēng)險(xiǎn)因素。對關(guān)鍵部門或崗位,如招生部門、后勤部門、人事部門、財(cái)務(wù)部門、建設(shè)部門等重點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查,排查內(nèi)容包含職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、制度風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、思想道德意識(shí)風(fēng)險(xiǎn)等;第二步,劃分風(fēng)險(xiǎn)等級并公示。權(quán)力的覆蓋范圍和作用、自由裁量范圍度、風(fēng)險(xiǎn)因素轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)的概率是衡量風(fēng)險(xiǎn)事件的重要因素。按照風(fēng)險(xiǎn)因素的危害程度把風(fēng)險(xiǎn)事件分成了高、中、低三個(gè)等級,如果風(fēng)險(xiǎn)事件達(dá)到上述三個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素衡量的臨界點(diǎn),當(dāng)視之為高等級風(fēng)險(xiǎn);達(dá)到其中兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素衡量的臨界點(diǎn)時(shí)視之為中等級風(fēng)險(xiǎn);接近或超過其中任何一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)衡量臨界點(diǎn)時(shí),當(dāng)視之為低等級風(fēng)險(xiǎn)。權(quán)力風(fēng)險(xiǎn)等級劃分完成之后,主管部門對其進(jìn)行匯總、梳理,制定出“廉政風(fēng)險(xiǎn)等級目錄”,經(jīng)學(xué)校黨委組織部門和紀(jì)律監(jiān)察部門審核之后在全校范圍內(nèi)進(jìn)行公示。公示內(nèi)容盡可能做到全面、具體,讓全體教職員工能更為詳細(xì)的了解風(fēng)險(xiǎn)因素,以便于在日后工作中能夠及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提醒,達(dá)到提前化解廉政風(fēng)險(xiǎn)的目的;第三步,完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度和措施。孟德斯鳩曾說過,把權(quán)力關(guān)進(jìn)籠子里,才能從根本上預(yù)防腐敗。健全的廉政風(fēng)險(xiǎn)防控制度,一方面為懲處違法犯紀(jì)人員提供了理論依托;另一方面也規(guī)誡了相關(guān)人員的行為,起到了相應(yīng)的預(yù)防作用。當(dāng)然,制度的制定在于實(shí)施,一個(gè)具有較高科學(xué)性和適用性的制度會(huì)促進(jìn)人們更好的遵守,一個(gè)疏松、寬泛的制度不但不會(huì)起到控制管理作用,還會(huì)引發(fā)人們走入歧途。鑒于此,在高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)中,針對每一個(gè)部門、每一個(gè)工作流程、每一個(gè)責(zé)任人都制定出針對性的防控措施,使權(quán)力在陽光下運(yùn)行和操作。

(三)信息與溝通及全面監(jiān)控

首先,建立廉政信息平臺(tái)。高效的廉政信息平臺(tái)是確定風(fēng)險(xiǎn)因素和劃分風(fēng)險(xiǎn)等級的重要渠道[3]。廉政風(fēng)險(xiǎn)信息采集可以采用調(diào)查、訪問、接受舉報(bào)、自查等方式,采集渠道可以覆蓋到學(xué)校紀(jì)檢部門、公會(huì)組織、人事部門、審計(jì)部門、財(cái)務(wù)部門、普通職工等多個(gè)組織或個(gè)人。通過細(xì)致梳理各類信息,建立全面時(shí)效的廉政信息平臺(tái);其次,制定并公開權(quán)力運(yùn)行流程圖。權(quán)力運(yùn)行流程圖包含相關(guān)責(zé)任人的權(quán)力范圍、權(quán)力類型、自由裁決權(quán)限度、責(zé)任承擔(dān)等內(nèi)容,通過在校內(nèi)網(wǎng)、校園板報(bào)等多種形式公開,明細(xì)各責(zé)任人的執(zhí)行權(quán)、決策權(quán),減少因權(quán)力集中不透明產(chǎn)生的腐敗;再次,健全權(quán)力制約和監(jiān)控機(jī)制。高校應(yīng)按照上級部門和學(xué)校黨委的要求,統(tǒng)一部署廉政建設(shè)工作,建立各部門的有效協(xié)調(diào)、廣大師生廣泛參與的廉政防控工作新格局。具體來講,要完善以下環(huán)節(jié):一是建立院系共同負(fù)責(zé)制或聯(lián)席會(huì)議制度,深入開展黨內(nèi)監(jiān)督;二是對關(guān)鍵行業(yè)(如財(cái)務(wù)、招生、招標(biāo)等)的工作流程及責(zé)任人進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)督;三是厲行重大事項(xiàng)公開制的同時(shí)做好政務(wù)、財(cái)務(wù)公開;四是配合審計(jì)部門開展審計(jì)監(jiān)督,不包庇,不縱容;五是優(yōu)化“三重一大”的決策、執(zhí)行、監(jiān)管環(huán)境,形成齊抓共管的良好監(jiān)管氛圍。最后,要完善風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制是風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié),也是高校廉政風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)的重要內(nèi)容。全面的風(fēng)險(xiǎn)處理機(jī)制應(yīng)當(dāng)包含考核制度、獎(jiǎng)勵(lì)制度、處罰制度等內(nèi)容,具體而言:一是要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)考核標(biāo)準(zhǔn)。對相關(guān)部門或責(zé)任人進(jìn)行綜合評議,確保風(fēng)險(xiǎn)處理有據(jù)可依;二是建立獎(jiǎng)勵(lì)制度。對那些廉潔務(wù)實(shí)、道德高尚、責(zé)權(quán)行使分明的個(gè)人給予適當(dāng)?shù)奈镔|(zhì)或精神獎(jiǎng)勵(lì)。獎(jiǎng)勵(lì)設(shè)置要分層次,以提高獎(jiǎng)勵(lì)的實(shí)效性;三是建立懲罰制度。對于達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)臨界值的相關(guān)單位或個(gè)人進(jìn)行適度的懲罰,而對于已超出風(fēng)險(xiǎn)臨界值的單位或個(gè)人,要按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)厲懲處。

[1] 劉芳麗,赤寶文.高校廉政風(fēng)險(xiǎn)管理漫談[J].吉林教育學(xué)院學(xué)報(bào),2013(8):20-21.

[2] 郭戎靜.促進(jìn)高校廉政建設(shè),堅(jiān)持誡勉談話制度[J].安徽文學(xué)(下旬刊),2012(2):90-94.

[3] 張雪梅.高校廉政信息采集流程的構(gòu)建研究[J].繼續(xù)教育研究,2012(8):107-109.

D262.6;G647.5

A

1671-4733(2015)01-0018-03

10.3969/j.issn.1671-4733.2015.01.005

2015-01-14

吳端玲(1984-),女,福建泉州人,研究實(shí)習(xí)員,從事紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作,電話:15980404622。