國有企業(yè)職務(wù)犯罪的情況分析及預(yù)防對策

［文章標(biāo)識碼］A

［文章編號］1671-5136(2015)02-0058-03

［收稿日期］2015-05-13

［基金項(xiàng)目］湖南省人民檢察院2013年度檢察理論研究課題《國有企業(yè)職務(wù)犯罪法律適用研究》（編號：XJ2013C11）的階段性成果。

［作者簡介］尹群島，湖南省通道侗族自治縣人民檢察院副檢察長。研究方向：檢察制度；黃勁，男，湖南常德人，湖南省人民檢察院民事檢察處副處長。研究方向：檢察制度。

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的重要支柱，也是我國基本經(jīng)濟(jì)制度的重要組成部分。檢察機(jī)關(guān)作為國家的法律監(jiān)督機(jī)關(guān)，為國有企業(yè)改革發(fā)展保駕護(hù)航義不容辭。由于體制不暢、制度滯后等原因，近年來國有企業(yè)人員職務(wù)犯罪問題不容忽視。因此，檢察機(jī)關(guān)要積極查找發(fā)案單位在管理和制度建設(shè)上存在的漏洞和不足，幫助發(fā)案單位堵塞漏洞，完善管理制度，并提出相應(yīng)的預(yù)防對策。

一、國有企業(yè)職務(wù)犯罪的基本特點(diǎn)

本文以中部H省檢察機(jī)關(guān)查辦的國有企業(yè)職務(wù)犯罪案件為樣本分析。近三年來，H省檢察機(jī)關(guān)共立案查辦貪污賄賂等職務(wù)犯罪案件3256件3567人，其中，國有公司、企業(yè)人員762件783人，占同期查辦貪污賄賂案件總?cè)藬?shù)的23.4%。

（一）從涉案金額上看，大案、要案數(shù)量較多。近年來，國有企業(yè)人員職務(wù)犯罪涉案金額比以往明顯增多，犯罪分子的貪欲越來越強(qiáng)，金額越來越大。2014年H省檢察機(jī)關(guān)立案偵查的高速公路管理局5名人員受賄窩案涉案金額達(dá)3000萬元以上。例如，2012年H省檢察院立案查處的某集團(tuán)系列職務(wù)犯罪案件，有80余人涉案。

（二）從犯罪主體身份來看，企業(yè)高管特別是主要領(lǐng)導(dǎo)占多數(shù)。犯罪嫌疑人一般都具有領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)，職級較高，大都系國有企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人或者財(cái)務(wù)管理人員，這些人利用擔(dān)任國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部的便利，借機(jī)大肆斂財(cái)。在查辦某煤業(yè)有限公司貪污窩案過程中，查處涉嫌貪污罪的公司原董事長、總經(jīng)理、黨委副書記、副總經(jīng)理5人、中層領(lǐng)導(dǎo)11人，犯罪參與人數(shù)之多、涉案價值之大、犯罪行為時間之長均創(chuàng)該縣歷史新最。

（三）從犯罪方式來看，窩案、串案較多，共同犯罪所占比例加大。近年查辦的案件呈現(xiàn)出團(tuán)伙型犯罪態(tài)勢。查辦的國有企業(yè)人員犯罪案件中，除某責(zé)任有限公司一負(fù)責(zé)人受賄外，其余均為共同犯罪?？梢钥闯?，國有企業(yè)內(nèi)部發(fā)生的腐敗案件，主要源于一些別有用心的人的相互勾結(jié)、相互串通，牟取個人利益，使企業(yè)管理制度成了擺設(shè)，最終給企業(yè)造成巨大損失。

（四）從犯罪單位來看，涉及行業(yè)領(lǐng)域較廣。案件涉及電力、交通、煤礦、化工、銀行、保險、房產(chǎn)、供銷等眾多行業(yè)領(lǐng)域，既有生產(chǎn)領(lǐng)域、又有商貿(mào)流通領(lǐng)域，既有本地大型骨干企業(yè)，又有中央企業(yè)和外地建設(shè)企業(yè)，既有煤炭生產(chǎn)企業(yè)，又有運(yùn)輸企業(yè)。

（五）從犯罪性質(zhì)來看，主要以貪污和賄賂犯罪為主。近三年來H省檢察機(jī)關(guān)查辦的783名國企人員中，貪賄案件所占比例高達(dá)75.6%，其中，貪污占34.3%;受賄占41.3%。有的利用職務(wù)之便，將收取的電費(fèi)不交單位，據(jù)為已有；有的利用對外接洽業(yè)務(wù)，將對外收取的工程建設(shè)費(fèi)、電力安裝費(fèi)等，不入單位賬務(wù)予以侵吞。有的利用職務(wù)之便將單位對外出租的門面收入不入單位賬而予以侵吞。

（六）從犯罪手段來看，犯罪分子作案手段隱蔽，手法多樣化。截留、冒領(lǐng)、收款不上交、公款私存、騙取、監(jiān)守自盜等仍是國有企業(yè)職務(wù)犯罪的主要手段。有的犯罪分子利用負(fù)責(zé)技改、采購設(shè)備和原料的職務(wù)便利，直接收受供應(yīng)商賄賂。有的利用財(cái)務(wù)管理上的漏洞，采取虛列支出、虛增工資、虛假借款等手段，騙取單位資金、套取財(cái)政資金、專項(xiàng)資金或上級公司資金予以私分。有的利用經(jīng)手現(xiàn)金、管理財(cái)務(wù)等之便，假借各種名義和方式予以挪用。有的采取收取貨款后不入單位財(cái)務(wù)帳，直接存入私人賬戶予以挪用。有的偽造領(lǐng)款依據(jù)，制作虛假憑據(jù)或者偽造工人工資，套取上級單位資金予以侵吞。有的利用負(fù)責(zé)對外經(jīng)營、管理職務(wù)之便，采取收款不入賬方式，隱瞞收入或直接截留后予以侵吞。

二、國有企業(yè)職務(wù)犯罪的成因分析

國有企業(yè)是我國國民經(jīng)濟(jì)的主要命脈，是發(fā)展社會生產(chǎn)力、促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要基礎(chǔ)。當(dāng)前，國有企業(yè)中貪污賄賂等職務(wù)犯罪的數(shù)量不斷上升、企業(yè)“一把手”犯罪不斷上升、犯罪造成的損失不斷上升。這充分說明國有企業(yè)職務(wù)犯罪嚴(yán)重破壞了企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營，嚴(yán)重影響了社會的穩(wěn)定發(fā)展。國有企業(yè)職務(wù)犯罪作為犯罪的一種特殊形式，有其發(fā)生的深層次原因。

（一）經(jīng)濟(jì)社會轉(zhuǎn)型帶來的體制轉(zhuǎn)軌和無序競爭

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌過程中逐漸暴露出國有企業(yè)管理制度的滯后以及相關(guān)政策、法律、法規(guī)的不完善。也就是說，符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的國有企業(yè)競爭秩序尚未完全形成良好態(tài)勢，符合市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的國有企業(yè)管理制度和監(jiān)督機(jī)制尚處于一個完善的過程。由此帶來的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、體制轉(zhuǎn)軌，使得政府職能、企業(yè)行為和市場競爭秩序處于一個極其不穩(wěn)定的狀態(tài)，尚未形成規(guī)范有序的競爭格局。由于政企未能徹底分開，政府職能“越位、錯位、缺位”比較普遍，有的地方政府對企業(yè)吃、拿、卡、要，導(dǎo)致國有企業(yè)低效率經(jīng)營，客觀上為企業(yè)違規(guī)私設(shè)小金庫創(chuàng)造了外部條件，特別是國有企業(yè)在改制重組過程中的法律法規(guī)及配套政策相對滯后，甚至有的出現(xiàn)“真空地帶”，產(chǎn)權(quán)分拆、資產(chǎn)評估、審計(jì)監(jiān)督等監(jiān)督管理方面的制度體系不健全，從而為國有企業(yè)職務(wù)犯罪腐敗現(xiàn)象滋生蔓延提供了土壤條件，更為國有企業(yè)主要管理人員留下了權(quán)力尋租空間。

（二）國有企業(yè)管理制度滯后或變形走樣

市場經(jīng)濟(jì)的深入發(fā)展在某種程度上必然促使市場主體追求效益、利益最大化的目標(biāo)，同時一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者缺失職業(yè)道德，容易滋生拜金主義。國有企業(yè)在追求經(jīng)濟(jì)效益的同時，往往忽視了國有企業(yè)管理制度的建設(shè)，也未能全面建立現(xiàn)代企業(yè)制度，導(dǎo)致國有企業(yè)管理水平無法適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)制度。企業(yè)中董事長、總經(jīng)理、黨委書記大多由一人兼任，董事會與經(jīng)理層基本重合，缺乏有效監(jiān)督制衡。一些國有企業(yè)執(zhí)行管理規(guī)章制度隨意性較大，有的企業(yè)管理制度松弛，涉及企業(yè)生產(chǎn)、流動、消費(fèi)關(guān)鍵環(huán)節(jié)的財(cái)物管理制度無章可循或者有章不循，使一些國有企業(yè)管理人員輕易得逞或乘機(jī)作案。有的國有企業(yè)長期違規(guī)操作，私設(shè)小金庫、賬外賬。有的國有企業(yè)管理制度沒有對經(jīng)營決策權(quán)、財(cái)產(chǎn)支配權(quán)、行政管理權(quán)形成一套嚴(yán)密的制度體系，以致出現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)層大權(quán)獨(dú)攬、經(jīng)營過程中漏洞百出的局面。此外，懲治國有企業(yè)職務(wù)犯罪的刑事法律及司法解釋不夠周密，未能很好地適應(yīng)國有企業(yè)職務(wù)犯罪的發(fā)展形勢。有關(guān)預(yù)防國有企業(yè)職務(wù)犯罪的法律規(guī)范保障不力，是導(dǎo)致預(yù)防國有企業(yè)職務(wù)犯罪效果不盡理想的一個重要原因。

（三）國有企業(yè)管理缺失嚴(yán)密的監(jiān)督制約機(jī)制

國有企業(yè)監(jiān)督制約機(jī)制松懈，很難起到相互監(jiān)督、相互制約的作用，有的管理制度幾乎形同虛設(shè)、流于形式。在經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌過程中，國有企業(yè)的經(jīng)營權(quán)力逐漸擴(kuò)大，原先由國家行使的企業(yè)經(jīng)營權(quán)已經(jīng)交給企業(yè)自己，而與此相適應(yīng)的監(jiān)督制約機(jī)制卻未能跟上，有效防范企業(yè)經(jīng)營權(quán)濫用的制約措施未能真正建立，從而導(dǎo)致權(quán)力監(jiān)督制約機(jī)制嚴(yán)重失衡。國有公司法人治理結(jié)構(gòu)、股東會、董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層沒有真正形成有效制衡的權(quán)力格局?！耙话咽帧眴栴}突出、權(quán)力失控。不少國有企業(yè)實(shí)行黨政一肩挑、黨政成員交叉任職等領(lǐng)導(dǎo)體制。企業(yè)管理者既是企業(yè)決策者和執(zhí)行者，同時又是企業(yè)的監(jiān)督者，這就使企業(yè)的人、財(cái)、物集中在“一把手”手中，缺失有效的監(jiān)督制約，最終走向了犯罪的深淵。另一方面，國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察人員由國有企業(yè)一把手任命、一切開支由國有企業(yè)撥付的管理體制模式，使監(jiān)督作用得不到充分發(fā)揮。內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察沒有真正履行對企業(yè)資金往來監(jiān)督和內(nèi)部違規(guī)違紀(jì)案件查處的重要職責(zé)，使一些本可以及時制止的違規(guī)違紀(jì)行為最終發(fā)展為犯罪。

（四）國有企業(yè)人員思想道德滑坡，放松對世界觀的改造

國有企業(yè)管理人員綜合素質(zhì)不高、法制觀念淡薄是國有企業(yè)職務(wù)犯罪的主觀原因。一些綜合素質(zhì)不高、法律政策意識淡薄的人走上國有公司的領(lǐng)導(dǎo)、管理、財(cái)務(wù)等重點(diǎn)崗位時，往往經(jīng)不住金錢、美色的誘惑，利用手中的權(quán)力以權(quán)謀私，假公濟(jì)私，走上犯罪的道路。趨利心態(tài)是國有企業(yè)職務(wù)犯罪的根本誘因。一些企業(yè)管理人員掌握了企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)，放松自己對世界觀的改造，內(nèi)心的趨利本性沖破了道德防線和法律底線，牟取私利。受“一切向錢看”拜金主義思想的影響，一些國有企業(yè)管理人員把“金錢至上”奉為自己的人生信條，置國家法律、法規(guī)不顧，損害國家和人民的利益，大肆進(jìn)行貪污、受賄等職務(wù)犯罪活動。同時，國有企業(yè)習(xí)慣于追求經(jīng)濟(jì)效益，而忽視了黨組織的建設(shè)。黨組織軟弱渙散，黨的組織生活、黨內(nèi)監(jiān)督和黨風(fēng)廉政建設(shè)制度形同虛設(shè)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和職工的思想道德滑坡和法制教育匱乏。

三、國有企業(yè)職務(wù)犯罪預(yù)防的對策建議

各級檢察機(jī)關(guān)在堅(jiān)持“老虎”、“蒼蠅”一起打、依法懲治國有企業(yè)職務(wù)犯罪的同時，要多措并舉，幫助國有企業(yè)整章建制，加大國有企業(yè)職務(wù)犯罪警示教育力度，從源頭減少和遏制職務(wù)犯罪的發(fā)生。

（一）改進(jìn)和加強(qiáng)國有企業(yè)人員思想政治工作，深入推進(jìn)反腐倡廉建設(shè)

要適應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，高度重視國有企業(yè)黨的建設(shè)，把企業(yè)黨的建設(shè)與職工代表大會緊密結(jié)合起來，充分發(fā)揮企業(yè)黨組織的戰(zhàn)斗堡壘作用和黨員干部的先鋒模范作用，緊緊圍繞企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、服務(wù)民主管理、促進(jìn)企業(yè)發(fā)展來抓黨建。維護(hù)好廣大干部職工的切身利益，使思想政治工作真正走進(jìn)企業(yè)車間，融入廣大干部職工生產(chǎn)生活工作中，成為釋放企業(yè)生機(jī)和活力的巨大助推器。以理想信念為重點(diǎn)，從黨員領(lǐng)導(dǎo)干部紀(jì)律和作風(fēng)教育入手，深入開展黨風(fēng)廉政教育，切實(shí)加強(qiáng)黨章和黨的各項(xiàng)紀(jì)律規(guī)定的學(xué)習(xí)，共同營造一個有利于企業(yè)科學(xué)發(fā)展的生態(tài)環(huán)境。結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，切實(shí)加強(qiáng)企業(yè)黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的民主法制教育和重點(diǎn)崗位人員的預(yù)防職務(wù)犯罪教育，全面推進(jìn)企業(yè)廉潔文化建設(shè)。對重點(diǎn)部門和關(guān)鍵崗位的人員進(jìn)行定期和不定期的輪崗制度。不斷創(chuàng)新預(yù)防宣傳方式方法，推進(jìn)預(yù)防職務(wù)犯罪警示教育基地建設(shè)，積極開展預(yù)防宣傳警示教育，宣傳黨和國家反腐敗的決策部署以及檢察機(jī)關(guān)懲治和預(yù)防職務(wù)犯罪的職能，努力營造職務(wù)犯罪預(yù)防文化氛圍。

（二）健全和完善國有企業(yè)管理規(guī)章制度，強(qiáng)化國有企業(yè)規(guī)范管理

要按照《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》的規(guī)定，把企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核與社會責(zé)任承擔(dān)有機(jī)結(jié)合起來，探索建立符合各公司和各崗位實(shí)際的獎懲激勵機(jī)制，最大程度地激發(fā)企業(yè)員工的活力。支持國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度，完善國有資產(chǎn)監(jiān)管、國有資本授權(quán)經(jīng)營和投資運(yùn)營等方面的企業(yè)管理制度。根據(jù)企業(yè)發(fā)展、生產(chǎn)經(jīng)營情況，加強(qiáng)對國有企業(yè)管理制度的調(diào)查研究，注意查找原有管理制度執(zhí)行中存在的問題和漏洞，完善國有企業(yè)物資、資金管理相關(guān)制度，做到賬目清楚、貨票相符。嚴(yán)格規(guī)范國有企業(yè)內(nèi)部管理，選好重點(diǎn)崗位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的人員以及下屬公司部門的負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格規(guī)范下屬公司對外經(jīng)營業(yè)務(wù)，嚴(yán)格審批權(quán)限和資金物資管理，規(guī)范財(cái)務(wù)報銷工作，做到審核嚴(yán)格，?？顚Ｓ?，賬目清楚，款物相符。嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”，搞賬外賬，擅自截留私分挪用單位各種營業(yè)資金。加強(qiáng)和完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理，建立健全企業(yè)資金集中結(jié)算制度，嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)預(yù)決算和資金收支監(jiān)管機(jī)制，對企業(yè)資產(chǎn)資金要實(shí)行集中管理和運(yùn)作，對擔(dān)保貸款、借款、預(yù)付貨款、推遲支付貨款等容易發(fā)生權(quán)錢交易和產(chǎn)生行賄受賄犯罪環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理和監(jiān)督。

（三）強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督制約，有效防范國有企業(yè)職務(wù)犯罪

強(qiáng)化國有企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督，完善法人治理結(jié)構(gòu)，健全和完善股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，實(shí)行決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相分離，明確“三會”的職能和經(jīng)理層的職責(zé)，探索建立“三會”與“老三會”(黨委會、職代會、工會)互相制衡的機(jī)制。完善企業(yè)內(nèi)部收入分配、薪酬管理和職務(wù)消費(fèi)制度，探索科學(xué)合理的股權(quán)、期權(quán)激勵辦法。加強(qiáng)和完善企業(yè)財(cái)務(wù)公開制度，切實(shí)保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán)。實(shí)行財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人委派制，提高資金使用效率，確保資金使用安全和效益。堅(jiān)持嚴(yán)肅查處與堵漏預(yù)防相結(jié)合，加強(qiáng)對國有企業(yè)重點(diǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)安全，為國有資產(chǎn)保值增值提供有力的司法保障。深化廠務(wù)公開，運(yùn)用現(xiàn)代科技手段加強(qiáng)對財(cái)會、計(jì)劃、合同、技改等重點(diǎn)崗位和物資采購、產(chǎn)品銷售、款物支付、庫房管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)督，加強(qiáng)對備用金使用、貨款支出、余額控制等監(jiān)督。對涉及企業(yè)發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營管理的重大決策事項(xiàng)、重大投資、重大技術(shù)改造、大宗物資設(shè)備的采購供應(yīng)，貸款擔(dān)保、財(cái)務(wù)大額資金、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用等，要在保障企業(yè)商業(yè)秘密的同時，盡可能實(shí)行公開，充分保障職工的知情權(quán)、參與權(quán)、表達(dá)權(quán)和監(jiān)督權(quán)。政府主管部門、國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)要積極督促國有企業(yè)落實(shí)廠務(wù)公開。充分發(fā)揮企業(yè)工會和職工代表大會的作用，認(rèn)真聽取職工的建議和意見，更好地維護(hù)企業(yè)職工的合法權(quán)益。加強(qiáng)檢企合作，充分發(fā)揮檢察機(jī)關(guān)的職能作用和優(yōu)勢，依法查處危害企業(yè)發(fā)展的職務(wù)犯罪。嚴(yán)格財(cái)務(wù)監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)等職能部門在國有企業(yè)管理中的職能作用，建立健全企業(yè)內(nèi)部力量與社會力量相結(jié)合、審計(jì)報告與審計(jì)通報相結(jié)合的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制。

（四）積極開展預(yù)防調(diào)查和行賄犯罪檔案查詢，強(qiáng)化國有企業(yè)職務(wù)犯罪工作預(yù)防

檢察機(jī)關(guān)要結(jié)合查辦的案件，深刻剖析職務(wù)犯罪發(fā)生的深層次原因，積極查找在國有企業(yè)管理制度、監(jiān)督機(jī)制等方面存在的漏洞以及國有企業(yè)管理制度中可能引發(fā)的職務(wù)犯罪隱患，適時提出有針對性的檢察建議，幫助企業(yè)建立健全長效管理制度和法律風(fēng)險防控機(jī)制。開展國有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪巡回宣講活動，建立健全國有企業(yè)預(yù)防職務(wù)犯罪工作機(jī)制，強(qiáng)化職務(wù)犯罪線索信息溝通，對于平時發(fā)現(xiàn)的疑似職務(wù)犯罪的情況，企業(yè)要及時向檢察機(jī)關(guān)反映。檢察機(jī)關(guān)要結(jié)合執(zhí)法辦案，將職務(wù)犯罪發(fā)案趨勢、易發(fā)多發(fā)環(huán)節(jié)及時向企業(yè)通報，協(xié)助企業(yè)查找和消除易引發(fā)職務(wù)犯罪的制度隱患，減少職務(wù)犯罪發(fā)生的條件和機(jī)會。要積極開展行賄犯罪檔案查詢，通過運(yùn)用行賄犯罪檔案系統(tǒng)，受理社會有關(guān)單位和個人的查詢。檢察機(jī)關(guān)要根據(jù)查詢結(jié)果向查詢單位和個人提供查詢服務(wù)，在國有企業(yè)工程建設(shè)、設(shè)備采購、大宗物資采購等環(huán)節(jié)，將行賄犯罪檔案查詢作為必經(jīng)程序，將反腐倡廉關(guān)口前移，促進(jìn)社會誠信體系建設(shè)。