淺析資金運行管理改革

摘要:隨著經(jīng)濟技術(shù)的快速發(fā)展，企業(yè)對于資金的運行管理越來越重視，資金被視為企業(yè)生存發(fā)展的生命線，企業(yè)資金運行管理的好壞也直接影響企業(yè)經(jīng)濟利益的實現(xiàn)。本文主要針對企業(yè)資金運行管理改革中存在的問題進行分析，探討其改革策略，促進企業(yè)健康快速發(fā)展。

在我國企業(yè)經(jīng)營的管理最核心的部分就是企業(yè)資金運行管理，為了保證企業(yè)健康運轉(zhuǎn)，不斷的對資金管理進行改革，但是面對企業(yè)資金管理現(xiàn)狀，普遍存在資金浪費，管理體系缺乏，信用貸款管理缺失等等一系列突出問題，還需要采取必要手段進行資金管理改革，加強資金運行管理。

一、資金運行管理改革的重要性和必要性

(一)資金運行管理的重要性

企業(yè)的資金運行管理是企業(yè)生存發(fā)展的命脈，資金管理一般是對資金流入和流出進行控制，確保企業(yè)的經(jīng)濟效益與資金投入保持平衡，企業(yè)在追求最大效益的同時，不但要控制收入支出，還要對資金的支出風(fēng)險進行評估，科學(xué)合理的對資金運行進行管理，才能保障企業(yè)健康快速的發(fā)展。

(二)資金運行管理改革的必要性

我國現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展，在資金運行管理方面還不夠成熟，管理方法還有一定缺陷，并且在實際管理過程中規(guī)章制度落實不到位。通過對其資金管理的改革可以加強制度體系的完整，同時也完善了理論體系，對實際工作起到了一定的指導(dǎo)性作用。另外資金管理改革能夠建立一套科學(xué)的管理體系，有助于幫助企業(yè)科學(xué)理財，減少不合理的資金管理現(xiàn)象；有利于加強資金預(yù)算的執(zhí)行力，對資金的支出統(tǒng)籌規(guī)劃，保證企業(yè)資金能夠合理科學(xué)的運行，加強了預(yù)算的約束力和執(zhí)行力，避免出現(xiàn)超出預(yù)算支出現(xiàn)象；有利于遏制腐敗的滋生，精簡支付的流程，可以避免腐敗活動的中間操作，加強監(jiān)管機制實現(xiàn)資金運轉(zhuǎn)的透明化。

二、企業(yè)資金運行管理的現(xiàn)狀和存在的問題

我國企業(yè)在資金管理方面還存在很多缺陷，比如管理意識缺乏、監(jiān)管審批工作不到位、預(yù)算執(zhí)行力差等等一系列問題。主要表現(xiàn)在：第一，企業(yè)對資金管理不夠重視，往往把大部分精力放在生產(chǎn)經(jīng)營問題上，沒有意識到資金管理對于企業(yè)的重要性。所以在企業(yè)發(fā)展道路上就很難提升企業(yè)資金的增值，在融資的渠道上沒有擴展想法，所以就會導(dǎo)致資金的收入和支出情況與實際經(jīng)營不能協(xié)調(diào)運行，造成資金管理混亂的現(xiàn)象。第二，企業(yè)對資金管理的監(jiān)管和審批力度不夠，容易給不法分子提供機會，造成對企業(yè)資金的挪用及其他不合法行為。對企業(yè)資金管理制度的監(jiān)管不力，就不能保證資金良好運作、不能準確掌握資金流向和運行狀況，企業(yè)的運營效率得不到保障。第三，企業(yè)缺乏系統(tǒng)的資金預(yù)算系統(tǒng)，這樣對企業(yè)的資金出入和融資方面就不能科學(xué)分析，資金的運行沒有完整的制度體系科學(xué)的支撐，就可能導(dǎo)致企業(yè)資金浪費、盲目投資等現(xiàn)象。第四，企業(yè)的資金利用率比較低，企業(yè)的資金運行管理情況直接影響企業(yè)的資金利用效率，大多企業(yè)都存在庫存大，賬款回收難的問題，這樣都不利于資金的周轉(zhuǎn)，根本原因還是企業(yè)缺乏資金管理的合理性。第五，會計信息失真，一個企業(yè)的運營情況主要是靠會計信息來如實反映的，如果會計信息不準確，將會導(dǎo)致企業(yè)運營系統(tǒng)的混亂。

三、企業(yè)資金運行管理改革策略分析

(一)優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)

在企業(yè)的融資過程中，對企業(yè)的資本構(gòu)成要有一個全面的了解，企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化過程要以企業(yè)自身的行業(yè)特點來實施。因為在融資過程中，負債資金有一資金杠桿的作用，所以適度的負債對于企業(yè)經(jīng)濟效益的提高有一定的幫助，但負債過高，就會產(chǎn)生反作用，很有可能導(dǎo)致企業(yè)陷入金融危機當(dāng)中。這就要求企業(yè)的資金管理者能夠認清資金管理的重要性，工作中要進行科學(xué)的分析過程，準確把握企業(yè)的行業(yè)特點和項目收益現(xiàn)狀，處理好企業(yè)負債率與投資收益率之間的關(guān)系，保證企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)的合理化。

(二)加大對企業(yè)財務(wù)會計的監(jiān)督和考核機制

為了保證企業(yè)資金使用率得到進一步提高，所以加大加大對企業(yè)內(nèi)部財會工作的監(jiān)督和考核顯得尤為重要。同時還要保證監(jiān)督管理工作的落實，只有這樣才能實現(xiàn)企業(yè)資金管理人員能夠自覺遵守資金管理規(guī)定。除此之外，加大對會計人員的績效考核對于提高員工的工作積極性和工作效率有良好的促進作用。

(三)加強企業(yè)資金管理的人才建設(shè)

資金管理對于企業(yè)的發(fā)展具有極為重要的作用。因此，企業(yè)的資金管理工作也就需要相應(yīng)的具備高技能高素質(zhì)的專業(yè)人才來承擔(dān)。所以在資金管理人員的招募過程中，一定要注重人員的專業(yè)能力和員工自身的戰(zhàn)略意識，同時加大對企業(yè)內(nèi)部資金管理人員的培訓(xùn)教育力度。

(四)建立和完善企業(yè)的資金管理體系

保證企業(yè)資金管理工作的有效性開展，就需要有一套科學(xué)合理的資金管理體系。一套完善的資金管理機制，能夠保證資金管理工作的開展的規(guī)范性、合理性，也能保證資金管理工作按照企業(yè)的資金現(xiàn)狀以及現(xiàn)有的債務(wù)風(fēng)險問題進行合理的評估，對企業(yè)的資金流動和負債情況做到及時有效的監(jiān)控和跟蹤，進而對企業(yè)的決策者提供準確的預(yù)警信息，降低企業(yè)的資金風(fēng)險。

(五)對企業(yè)資金實行集中管理

現(xiàn)階段，大部分的企業(yè)對流動資金的管理形式比較分散，而且在企業(yè)內(nèi)部存在著部門之間各自為政，在每一個部門中都有著固定的資金使用權(quán)限，這樣對企業(yè)的資本管理極為不利。因此，現(xiàn)代企業(yè)要加大對資金的集中式管理，讓企業(yè)財務(wù)部門集中所有資金的管理權(quán)限，只有通過財務(wù)部門才能實現(xiàn)資金的管理和分配。另外，企業(yè)還要做好預(yù)算管理工作，確保資金的有效使用；加強財務(wù)部門的掌控力，杜絕資金浪費。

四、結(jié)束語

綜上所述，我國現(xiàn)代企業(yè)的資金管理還存在一系列突出問題，企業(yè)必須首先意識到資金運行管理對于企業(yè)生存發(fā)展的重要性，它是決定企業(yè)命運的關(guān)鍵因素。資金運行管理改革措施的貫徹落實，能有效的加強企業(yè)的運營效率，解決我國企業(yè)發(fā)展的突出問題。