有效提高企業(yè)融資管理的對(duì)策探討

寧波市鎮(zhèn)海區(qū)財(cái)政局　沈愛萍

有效提高企業(yè)融資管理的對(duì)策探討

寧波市鎮(zhèn)海區(qū)財(cái)政局沈愛萍

摘要:企業(yè)融資管理就是根據(jù)企業(yè)的內(nèi)外環(huán)境和發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)企業(yè)資金籌措的目標(biāo)、結(jié)構(gòu)、渠道和方式以及資金的分配和使用等進(jìn)行系統(tǒng)的規(guī)劃，旨在為企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施和提高企業(yè)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力提供可靠的資金保證，并不斷提高資金的使用效率，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的一項(xiàng)管理活動(dòng)。企業(yè)融資管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)發(fā)展的核心。只有把企業(yè)的融資管理搞好，才可以更加有效的降低融資成本，不斷提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)增長(zhǎng)。本文主要是通過(guò)對(duì)企業(yè)融資管理的原則以及如何有效提高企業(yè)融資管理進(jìn)行了深入的探討。具有一定的借鑒意義。

關(guān)鍵詞:融資管理對(duì)策探討

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，為了適應(yīng)社會(huì)的需求，企業(yè)也是出于高速發(fā)展時(shí)期，就目前形勢(shì)而言，企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流來(lái)源是無(wú)法滿足現(xiàn)如今的發(fā)展需求。因此，要想解決這方面的問(wèn)題，外部融資必定成為企業(yè)資金管理的重中之重?？墒侨绾尾拍苋诘竭m于企業(yè)安全的、有效的資金，實(shí)現(xiàn)企業(yè)平穩(wěn)快速發(fā)展，依然是企業(yè)發(fā)展所面臨的難題。這些難題也是需要我們亟待解決的。一旦我們把企業(yè)的融資搞好了，不僅僅可以使企業(yè)融資成本不斷降低，而且還有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。因此，強(qiáng)企業(yè)必須對(duì)融資環(huán)境進(jìn)行細(xì)致的分析，選取最為恰當(dāng)?shù)娜谫Y方式，通過(guò)融資成本和風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，最終使融資結(jié)構(gòu)達(dá)到最優(yōu)。本文就是以此為契機(jī)，展開的探討。

一、進(jìn)行企業(yè)融資管理所堅(jiān)持的原則理念

企業(yè)融資一般分為兩種方式，即權(quán)益性融資和債務(wù)性融資。所謂權(quán)益性融資是指在融資完成后，對(duì)企業(yè)資本融資進(jìn)行增加的一種措施，如追加資本金、增資擴(kuò)股等。債務(wù)性融資是指在融資完成以后，對(duì)企業(yè)負(fù)債融資進(jìn)行增加的一種舉措，如發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃等。在企業(yè)融資的過(guò)程中，其要求必須要與企業(yè)中長(zhǎng)期的發(fā)展規(guī)劃相適應(yīng)。這就使得企業(yè)的融資必須必堅(jiān)持一定的原則：總體上與企業(yè)需要的資金需相適應(yīng)，必須遵從企業(yè)的統(tǒng)籌安排;要對(duì)各級(jí)政府以及行業(yè)優(yōu)惠政策進(jìn)行充分地利用，積極地使融資成本降到最低；要有長(zhǎng)遠(yuǎn)眼光，長(zhǎng)久利益與當(dāng)前利益均要統(tǒng)籌兼顧；要對(duì)企業(yè)的償債能力有個(gè)很好的評(píng)估，避免因不能償還債務(wù)導(dǎo)致企業(yè)陷入困境；盡可能降低資本結(jié)構(gòu)對(duì)企業(yè)穩(wěn)定性、資本運(yùn)作性能帶來(lái)的影響;只有對(duì)企業(yè)融資的原則有一個(gè)很好的把握，才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益的穩(wěn)增長(zhǎng)。

二、如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)的融資管理

(一)企業(yè)要不斷加強(qiáng)與銀行等金融企業(yè)的交流合作，使金融企業(yè)和企業(yè)之間的關(guān)系更為融洽

銀行在對(duì)企業(yè)發(fā)放貸款前，一般都會(huì)對(duì)企業(yè)的的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行細(xì)致的調(diào)查，然后對(duì)其效益性、風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行一系列的評(píng)估，最后才考慮其發(fā)放貸款的數(shù)目。因此，企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須堅(jiān)持誠(chéng)信為本的原則，把銀企的關(guān)系搞好。這就需要企業(yè)，盡可能的將其每月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況以及財(cái)務(wù)報(bào)表等資料及時(shí)對(duì)銀行等金融企業(yè)上報(bào)，通過(guò)這種舉措，很容易取得金融企業(yè)的支持與信賴支持。另外，企業(yè)必須要對(duì)自身存在的不足進(jìn)行分析，并能及時(shí)做出解決方案。企業(yè)只有將自身的發(fā)展優(yōu)勢(shì)展現(xiàn)出來(lái)，銀行人員才能更好的了解企業(yè)發(fā)展所遇到的困難。才會(huì)盡心盡力的通過(guò)與企業(yè)協(xié)商來(lái)一起解決這些問(wèn)題。

(二)通過(guò)對(duì)負(fù)債結(jié)構(gòu)的改善，使?jié)撛诘慕Y(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步融化

資金管理工作的任務(wù)重點(diǎn)就是要不斷地確保企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃得以實(shí)施的中長(zhǎng)期資金的安全穩(wěn)定，一旦這方面出現(xiàn)了問(wèn)題，企業(yè)在資金的流動(dòng)性上就會(huì)出現(xiàn)阻礙。所以，資金管理人員在發(fā)放貸款的時(shí)間上一定要把握好，只有這樣，才能將潛在企業(yè)的負(fù)債結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)融化，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康快速的發(fā)展。在企業(yè)的融資管理機(jī)構(gòu)上必須要不斷地完善，加大對(duì)融資管理人員的培訓(xùn)力度。尤其是在企業(yè)的財(cái)務(wù)部門上必須要配以專門的融資管理人員，這些人員必須對(duì)專業(yè)知識(shí)有一個(gè)很好的把握，而且還要具備良好的道德素質(zhì)和職業(yè)操守。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)對(duì)融資管理人員的要求也不斷的提高。因此，企業(yè)更該加大對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略融資管理人員的培訓(xùn)力度，使他們的技能不斷地提高，從而更好地適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力的會(huì)計(jì)保障。

(三)在融資業(yè)務(wù)的審核上要不斷的加強(qiáng)

要企業(yè)要想擴(kuò)大融資業(yè)務(wù)能力，就必須實(shí)現(xiàn)融資業(yè)務(wù)職外分離，另外還要加強(qiáng)企業(yè)融資業(yè)務(wù)的審核能力。首先，要對(duì)融資業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的控制，要對(duì)權(quán)責(zé)進(jìn)一步的明確。其次，在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，要把企業(yè)的融資計(jì)劃編制好。在計(jì)劃中，應(yīng)該做到盡量的詳盡，主要是對(duì)融資內(nèi)容、規(guī)模以及財(cái)務(wù)情況等。與此同時(shí)，融資計(jì)劃必須在董事會(huì)的授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行的，不得越權(quán)行使。只有這樣，才能實(shí)現(xiàn)在融資業(yè)務(wù)審核上不斷地加強(qiáng)。

(四)不斷增強(qiáng)內(nèi)控意識(shí)，強(qiáng)化企業(yè)負(fù)責(zé)人在內(nèi)部控制中的主導(dǎo)地位

企業(yè)自身方面應(yīng)該不斷地加強(qiáng)內(nèi)部控制意識(shí)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要持續(xù)規(guī)范運(yùn)作，嚴(yán)格按照相應(yīng)的法律法規(guī)辦事，按照法規(guī)對(duì)內(nèi)部控制制度不斷地進(jìn)行完善修訂，從而使企業(yè)的內(nèi)部控制體系不斷地完善，使企業(yè)管理水平不斷提升。與此同時(shí)，不斷增加自身的信譽(yù)度，按時(shí)貸款按時(shí)還貸，做到有借有還，只有這樣，才會(huì)形成良好的信譽(yù)體系，才能為企業(yè)打好信譽(yù)品牌戰(zhàn)，從而為企業(yè)贏得更多的信貸資金來(lái)源渠道。除此之外，企業(yè)還要加大對(duì)企業(yè)優(yōu)勢(shì)的宣傳，立足本職本職工作，起好會(huì)計(jì)管理工作的模范帶頭作用。

(五)要建立內(nèi)部稽核監(jiān)督制度

要避免會(huì)計(jì)核算工作中的差錯(cuò)和人員徇私舞弊現(xiàn)象的發(fā)生，就必須要加大對(duì)資金的審核力度。要充分考慮審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合法性,對(duì)此有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)。對(duì)于那些違反政策規(guī)定的應(yīng)予批準(zhǔn)指正；對(duì)于那些手續(xù)不全不符合要求的要進(jìn)行督促整改。可以說(shuō)意識(shí)是制度建立健全的前提，只有不斷地增強(qiáng)企業(yè)管理人員的內(nèi)控意識(shí)，不斷地對(duì)負(fù)責(zé)人的權(quán)責(zé)進(jìn)一步明確和強(qiáng)化，使他們的主導(dǎo)地位進(jìn)一步的明確和提現(xiàn)。做好模范帶頭做作用，只有這樣才能不斷地對(duì)原有制度進(jìn)行完善，從而減少因制度漏洞而出現(xiàn)違法違紀(jì)行為的發(fā)生，這樣不僅不利于企業(yè)的發(fā)展，而且對(duì)于企業(yè)人才也是一個(gè)莫大的損失。在實(shí)行過(guò)程中，領(lǐng)導(dǎo)要充分發(fā)揮帶頭作用，以身作則，身先垂范，并嚴(yán)格要求內(nèi)部人員執(zhí)行，只有如此，才不會(huì)使制度成為成為擺設(shè)，才能確保各項(xiàng)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果。

(六)要對(duì)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)有一個(gè)深入的研究，不斷創(chuàng)新，打好品牌戰(zhàn)

尤其應(yīng)該注重對(duì)金融理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新，要通過(guò)創(chuàng)新不斷地開發(fā)出有助于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理財(cái)模式，只有這樣，才能更好地提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革也不斷地深入，由于受國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響，以及全球緊急危機(jī)帶來(lái)的全球經(jīng)濟(jì)不景氣，使得很多的企業(yè)紛紛停業(yè)，有的甚至面臨倒閉的危險(xiǎn)。究其原因，最主要的就是受到原材料價(jià)格上漲以及國(guó)家稅收政策的影響所致。由于大多企業(yè)在此之前并沒有建立起有效的金融理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，才導(dǎo)致了此類現(xiàn)象的發(fā)生。因此，企業(yè)要通過(guò)創(chuàng)新，不斷地開發(fā)新的金融理財(cái)產(chǎn)品，只有這樣才能更好地應(yīng)對(duì)不斷變化的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，從而擺脫困境，使企業(yè)即使在不良的環(huán)境下也能快速發(fā)展。

三、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)的融資管理并不僅僅指的是用簡(jiǎn)單思維方式來(lái)實(shí)現(xiàn)資金市場(chǎng)溝通和洽談，從而融到數(shù)量上的金額，而是要通過(guò)對(duì)企業(yè)不斷地分析總結(jié)，通過(guò)對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)模式進(jìn)行一系列的考察，將考察過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題查找出來(lái)，并有意識(shí)地對(duì)這些問(wèn)題進(jìn)行解決。只有這樣才能更好地提升企業(yè)融資管理的價(jià)值；才能保證企業(yè)安全穩(wěn)定的運(yùn)營(yíng)下去；才能確保企業(yè)完成既定的戰(zhàn)略目標(biāo)和任務(wù)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)更快更好的發(fā)展。

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