淺談農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對(duì)策

開平市農(nóng)村信用合作聯(lián)社 黃金海

近年來在農(nóng)村信用社中存在不少的信用違約以及違法犯罪現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的現(xiàn)象，對(duì)于農(nóng)村信用社的發(fā)展也帶來了負(fù)面的影響。農(nóng)村信用社作為我國重要的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，其健康發(fā)展對(duì)于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的意義。農(nóng)村信用社在經(jīng)營管理中應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，嚴(yán)控各種風(fēng)險(xiǎn)，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展，更好地支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題分析

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。在農(nóng)村信用社經(jīng)營的過程中，對(duì)于經(jīng)營目標(biāo)和考核任務(wù)比較關(guān)注，對(duì)于經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn)管理不夠重視。在經(jīng)營過程中沒有先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)比較薄弱。或者在經(jīng)營過程中過度追求高收益、高回報(bào)，往往忽視了同時(shí)存在的高風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)因素不注重事前管理，往往在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后才采取相應(yīng)的措施。

缺少完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。目前農(nóng)村信用社在經(jīng)營中還缺少完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，特別是隨著金融環(huán)境的變化和業(yè)務(wù)品種的不斷增加，農(nóng)村信用社的風(fēng)險(xiǎn)管理制度已不能夠滿足當(dāng)前風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，缺少科學(xué)的、全面的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和操作辦法，部分風(fēng)險(xiǎn)管理制度不能夠及時(shí)跟隨時(shí)代的發(fā)展需要，在制度規(guī)定中存在模糊性的特點(diǎn)，缺乏可操作性。同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理中的評(píng)價(jià)機(jī)制不夠完善，導(dǎo)致在實(shí)踐中獎(jiǎng)勵(lì)力度比較小，處罰比較輕，缺少嚴(yán)格的獎(jiǎng)懲機(jī)制，降低了員工參與風(fēng)險(xiǎn)管理的積極性，認(rèn)為做好做差都一樣，從而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)生。

二、加強(qiáng)農(nóng)村信用社經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

(一)提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)理念

農(nóng)村信用社要正確認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于發(fā)展的重要性，理事會(huì)（或董事會(huì)，下同）、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理層要提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并積極推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有效開展。農(nóng)村信用社要逐步樹立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，包括：風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)發(fā)展的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段；風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)理念不僅要存在于領(lǐng)導(dǎo)和管理人員中，更要通過廣泛宣傳和大力倡導(dǎo)，將其融入員工的日常工作中，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)文化氛圍。

(二)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)。要理順理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層及其各自所屬專業(yè)委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理上的職責(zé)分工，并建立風(fēng)險(xiǎn)管理部門或指定部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，保證風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡、運(yùn)行高效，同時(shí)要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線獨(dú)立性和專業(yè)性，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系的有效運(yùn)行。

風(fēng)險(xiǎn)管理要列入發(fā)展戰(zhàn)略并成為重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)管理是農(nóng)村信用社核心競爭力的表現(xiàn)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于發(fā)展戰(zhàn)略更好地實(shí)現(xiàn)，因此是發(fā)展戰(zhàn)略的一個(gè)重要方面，發(fā)展戰(zhàn)略應(yīng)該包含風(fēng)險(xiǎn)管理方面的目標(biāo)并且努力實(shí)現(xiàn)。

培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。農(nóng)村信用社在風(fēng)險(xiǎn)管理方面缺乏專業(yè)人才，迫切需要培養(yǎng)合格的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，其方法有：一是選派風(fēng)險(xiǎn)管理人員參加外部的專業(yè)培訓(xùn)以提高專業(yè)素質(zhì)，優(yōu)點(diǎn)是原有人員熟悉情況，但提升的過程較慢；二是引進(jìn)高端的風(fēng)險(xiǎn)管理人才，優(yōu)點(diǎn)是提升人員素質(zhì)快，但需經(jīng)過一段時(shí)間的熟悉和磨合才能適應(yīng)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況?？山Y(jié)合實(shí)際，靈活運(yùn)用以上兩種方法加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

拓寬風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，開展全面的風(fēng)險(xiǎn)管理。農(nóng)村信用社由于風(fēng)險(xiǎn)管理工作起步較晚，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理往往只限于信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)三大風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的認(rèn)識(shí)較淺而容易忽視。隨著金融環(huán)境的變化，這些以往沒有引起重視的風(fēng)險(xiǎn)，可能會(huì)突然發(fā)生并帶來嚴(yán)重的影響，因此要重視傳統(tǒng)三大風(fēng)險(xiǎn)外的其他風(fēng)險(xiǎn)類型，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理思維。

培育優(yōu)良的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的體現(xiàn)。要通過高層的推動(dòng)、廣泛而持久的宣傳以及內(nèi)部制度執(zhí)行等方面的努力，將風(fēng)險(xiǎn)管理行為上升為農(nóng)村信用社員工自覺行動(dòng)的思想融入到日常的行為中，構(gòu)成指導(dǎo)開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)的思維方式。

建立適用的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。由于風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)且廣泛地收集大量的風(fēng)險(xiǎn)信息，并進(jìn)行處理和分析，因此風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立可以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，但是農(nóng)村信用社與商業(yè)銀行相比，在資產(chǎn)種類、資產(chǎn)規(guī)模等方面有著非常大的差異，因此不能照搬商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，而要根據(jù)自身的資產(chǎn)規(guī)模以及業(yè)務(wù)發(fā)展情況建立適用的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，才能有效提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和能力。

(三)完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)

逐步建立風(fēng)險(xiǎn)偏好管理。農(nóng)村信用社要在完善公司治理和內(nèi)部控制環(huán)境的基礎(chǔ)上，圍繞發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，明確監(jiān)管約束，按照先定性約束、后定量約束以及先制定整體層面和綜合性強(qiáng)的指標(biāo)、后制定業(yè)務(wù)條線和分支機(jī)構(gòu)的指標(biāo)這一順序，逐步構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)偏好框架，發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)偏好在風(fēng)險(xiǎn)管理中的優(yōu)勢。

風(fēng)險(xiǎn)管理要與具體業(yè)務(wù)相結(jié)合。在農(nóng)村信用社內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度和機(jī)制，要避免只有高高在上的風(fēng)險(xiǎn)管理框架和組織架構(gòu)。離開具體業(yè)務(wù)談風(fēng)險(xiǎn)管理，就容易使風(fēng)險(xiǎn)管理成為空中樓閣。要使風(fēng)險(xiǎn)管理能夠真正落到實(shí)處，需要在具體的業(yè)務(wù)制度和流程體系文件中，盡可能列出存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，明確風(fēng)險(xiǎn)處置的措施和相應(yīng)的報(bào)告路線，使風(fēng)險(xiǎn)管理成為真正可操作的工作。

實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。農(nóng)村信用社雖然是地方性金融機(jī)構(gòu)，但其轄內(nèi)的經(jīng)營機(jī)構(gòu)在經(jīng)營規(guī)模、主要業(yè)務(wù)的種類和所在地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也存在較大差異，因此應(yīng)靈活根據(jù)不同經(jīng)營機(jī)構(gòu)的管理水平和不同地區(qū)、不同業(yè)務(wù)品種等方面風(fēng)險(xiǎn)差異，實(shí)行有針對(duì)性、差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，而不能脫離實(shí)際制訂一刀切的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

(四)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，通過正反向激勵(lì)發(fā)揮全員在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的作用

風(fēng)險(xiǎn)管理并不只是高級(jí)管理層或者風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，而是涉及內(nèi)部所有機(jī)構(gòu)、部門和員工的事情，因此要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理各個(gè)環(huán)節(jié)建立明確的標(biāo)準(zhǔn)和人員責(zé)任，指定相應(yīng)的崗位和人員負(fù)責(zé)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，同時(shí)將全體員工納入到風(fēng)險(xiǎn)管理的流程中發(fā)揮員工的主觀能動(dòng)性。對(duì)于工作中能夠及時(shí)防范和降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的員工，要做好相應(yīng)的激勵(lì)措施，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和工作積極性；對(duì)于工作不認(rèn)真負(fù)責(zé)而導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理事件發(fā)生的員工，要進(jìn)行處理，例如記錄違規(guī)積分、行為考核以及調(diào)離崗位等。通過正、反向兩方面的約束，并輔以對(duì)工作人員的全過程監(jiān)管，加強(qiáng)事后的追蹤和考核，促進(jìn)員工主動(dòng)參與風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

(五)客觀真實(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)

在實(shí)際工作中發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件后，部分農(nóng)村信用社擔(dān)心影響自己的形象和聲譽(yù)，往往不愿意向上級(jí)匯報(bào)或者報(bào)案，認(rèn)為追回?fù)p失就可以了。這種做法不僅不能提高經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理水平，反而影響了風(fēng)險(xiǎn)管理的效果，因此在風(fēng)險(xiǎn)管理中要摒棄家丑不可外揚(yáng)的觀念，對(duì)于涉及到違法犯罪的要及時(shí)交由司法部門處理，從而形成強(qiáng)烈的警示和震懾作用。

(六)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理是風(fēng)險(xiǎn)管理體系中的重要內(nèi)容。經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)雖具有突發(fā)性，但在事發(fā)之前都有一定的蛛絲馬跡，如果在日常管理中多加注意、觀察，就有可能將風(fēng)險(xiǎn)因素扼殺在搖籃中。通過建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的決策從而避開經(jīng)營中的高風(fēng)險(xiǎn)因素。要根據(jù)農(nóng)村信用社經(jīng)營的實(shí)際情況，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的積累和研究，完善風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)指標(biāo)的監(jiān)控和預(yù)警，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的靈活性，結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營特點(diǎn)等方面風(fēng)險(xiǎn)問題，建立針對(duì)性的防范措施。

三、結(jié)束語

農(nóng)村信用社作為我國重要的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，其健康發(fā)展和安全運(yùn)營對(duì)于其發(fā)展具有重要的意義。在農(nóng)村信用社的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中要努力提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，正確認(rèn)識(shí)到經(jīng)營發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要關(guān)系，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到日常的考核中，落實(shí)相關(guān)人員的責(zé)任。同時(shí)還要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)體系建設(shè)，分析經(jīng)營中的潛在的風(fēng)險(xiǎn)因素和薄弱環(huán)節(jié)，將風(fēng)險(xiǎn)管理能夠真正地落實(shí)到經(jīng)營中，提高信用社的服務(wù)質(zhì)量。

[1] 王保剛.農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對(duì)策[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù),2012

[2] 張波.農(nóng)村信用社合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理問題及對(duì)策探析[J].中國經(jīng)貿(mào),2013

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