工程項目風險管理的對策思考

□楊志剛

改革開放以來，隨著經(jīng)濟社會快速發(fā)展的需要，工程建設項目幾乎呈幾何倍數(shù)增長，項目管理方式和模式也不斷改革創(chuàng)新。作為國家基礎設施和公益類設施建設重點之一的水利工程項目，愈來愈受到黨和政府及各界關注，2014 年5 月國務院常務會議部署加快推進節(jié)水供水重大水利工程建設，提出將在“十二五”最后兩年和“十三五”期間分步建設納入規(guī)劃的172項重大水利工程。重大項目的快速推進實施，涉及投資巨大、技術難度高、項目管理復雜，因此加強風險管理對保證項目順利實施和目標成效愈顯重要。

一、項目規(guī)劃階段的風險控制

(一)應充分進行前期調(diào)研。項目規(guī)劃階段要在充分了解當?shù)亟?jīng)濟社會發(fā)展需求和自然條件的基礎上，對國家和省級部門政策層面的趨勢和要求有充分認識，對潛在的風險因素作出全面系統(tǒng)的認識和充分論證。隨時了解國家和省級規(guī)劃的修改、調(diào)整和目標，重點了解因區(qū)域人口結(jié)構(gòu)變化、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、環(huán)境保護等出現(xiàn)的變化，積極與相關咨詢單位、設計單位、建設單位進行調(diào)研交流，分析可能存在的方向性風險因素，評估項目的規(guī)模、效應和投資來源。

(二)應制訂合理的項目建設方案。在大型水利項目的可行性研究過程中，應在傳統(tǒng)項目建議規(guī)定項目的基礎上，專題增加項目實施風險和控制內(nèi)容，特別是對當前日益嚴格的環(huán)保、移民等要求宜提前委托專業(yè)機構(gòu)進行評估，形成風險評估報告，實現(xiàn)風險管理前置化、規(guī)范化。

(三)應實施嚴格的規(guī)劃招標制。目前大型水利項目前期規(guī)劃大多由政府或建設單位委托、指定相關單位編制，由于區(qū)域觀念、人才體系、規(guī)劃理念等影響，一般規(guī)劃質(zhì)量難以出現(xiàn)突破性提升。因此積極建立完善項目規(guī)劃招標制度，建立公平、公正、公開競爭的良好環(huán)境，在全國全球范圍引入更多的競爭參與單位，是實現(xiàn)理性水利工程規(guī)劃的重要保障措施，也是從源頭控制風險的必然選擇。

二、項目設計階段的風險控制

(一)注重細節(jié)研究和探討。水利項目設計階段是技術攻關、實施成本、預期收益的基礎控制階段，對工程實施中的成本、質(zhì)量和進度具有決定性意義。因此，設計階段必須嚴格執(zhí)行國家技術標準和規(guī)范，嚴格執(zhí)行初步設計審查和批準制度，對存在問題應及時做好現(xiàn)場調(diào)研和專家咨詢等工作，要將市場競爭理念和客戶至上觀念貫徹其中，確保每個細節(jié)準確無誤。尤其在水利工程施工圖的設計方面，要堅持建設單位、設計單位、施工單位、監(jiān)理單位等參加單位共同審閱制度。重點是設計方要做好技術交底和溝通工作，水利項目實施中往往在地質(zhì)、技術等方面會出現(xiàn)較大變化，對施工方和監(jiān)理方提出的異議和建議，設計方應做好研究與解答，修改不符合實際和有錯誤的圖紙，并通過書面形式明確過程責任，最大化減少項目實施風險。

(二)引入風險評價機制。在水利項目傳統(tǒng)設計階段，一般對風險評價未建立實施的跟進機制，不利于過程控制。建設單位應在項目初期就要求設計單位設置設計風險評價崗位，重大項目可以引入設計監(jiān)理提高設計質(zhì)量。風險跟蹤評價機制重點是從項目概算、質(zhì)量控制、工程進度、安全實施、移民環(huán)保等多方面評價項目的設計風險。針對具體不同類型的如水利樞紐、大型引水、河道防洪等項目，具體承擔風險評價的技術人員，應根據(jù)設計情況進行階段性評估，及時做好與建設方、設計方的溝通，妥善解決存在問題。

(三)建立風險評價體系。風險控制重在前期和過程，因此提前著手建立風險評價體系是過程控制的重要環(huán)節(jié)。建立風險評價體系要針對水利項目的行業(yè)特點和工程特性，從類別屬性、發(fā)生時間、常規(guī)原因、技術特點等多方面入手，結(jié)合項目地域社會經(jīng)濟實情，全方位考慮設計中風險的控制要素和控制措施，全面適應工程的風險評價需要，提高風險防范能力，提高項目實施質(zhì)量。

三、項目建設階段的風險控制

(一)加強項目招投標管理。嚴格按照《招標投標法》、《工程建設施工招標投標管理辦法》、《水利工程建設項目招標投標管理規(guī)定》等相關法律法規(guī)，建設方在取得國家水行政部門審批后，從招標方式、分標方案、招標計劃安排、投標人資質(zhì)(資格)條件、評標方法、評標委員會組建方案以及開標、評標的工作具體安排等方面制定項目招標方案，明確各階段工作要求和責任，并按要求和項目管理權限向水行政主管部門提交招標報告?zhèn)浒?。對確需劃分標段組織招標的，應當組織咨詢和設計單位進行科學分析和評估，提出專業(yè)意見，并報政府監(jiān)管部門核準。要嚴格根據(jù)項目特點確定投標人的資格要求，不能“因企設線、因人劃線”，對已建立行業(yè)信用信息平臺的要做好前期查詢和條件設置。招投標應當委托具有相應資質(zhì)的招標機構(gòu)代理招標。

(二)規(guī)范工程合同簽訂。合同簽訂中應按照水利部規(guī)定的示范文本的內(nèi)容和項目特點填寫，重點要明確質(zhì)量、進度、資金、安全、環(huán)保、維護保修等具體標準。對列入合同的投標圖紙及其補充資料僅作為建設方選擇中標者和在履行合同過程中檢驗承包人是否按其投標內(nèi)容進行施工的依據(jù);對建設方委托監(jiān)理人提供給承包方的施工圖紙，如工程建筑物的結(jié)構(gòu)圖、體形圖和配筋圖以及合同規(guī)定由建設方負責的細部設計圖、澆筑圖和加工圖等均應按技術條款中規(guī)定的時限和數(shù)量提交給施工方，同時作為與合同具有同等法律效力的支持性文件。項目實施過程中，建設單位應建立合同履行臺賬，隨時督促當事人履行合同規(guī)定義務，確保工程合同的順利實施。

(三)加強施工階段規(guī)范管理。一是工期進度和安全管控。嚴格控制合同約定進度控制體系，編制詳細的分階段或分項進度計劃，統(tǒng)籌規(guī)劃科學合理的階段施工強度和任務。二是建立全面的質(zhì)量控制制度體系，依據(jù)ISO9000、ISO18000 體系要求，施工前列出重要的質(zhì)量控制點和程序，做好過程質(zhì)量風險控制。三是強化物資采購控制體系，明確應達到的質(zhì)量標準，明確責任追究方式，并做好分批檢查檢驗。四是資金管控體系，防止出現(xiàn)資金使用混亂，項目資金不落實，導致工程進度延遲或中斷。五是充分發(fā)揮監(jiān)理機構(gòu)作用，減少建設單位人為干預，嚴格執(zhí)行單元工程和施工工藝檢查驗收制度，對發(fā)現(xiàn)問題現(xiàn)場簽發(fā)整改通知，直至承包方返工至符合驗收標準為止。六是對施工過程中使用新工藝、新材料、新技術的，應加強與技術、材料、工藝供應方的技術溝通和交底，加強過程監(jiān)測，防范技術風險產(chǎn)生的質(zhì)量問題。

四、項目驗收階段的風險控制

(一)嚴格項目竣工驗收制度體系。項目竣工驗收是投資到資產(chǎn)使用的標志，是檢驗項目實施成效和質(zhì)量的重要環(huán)節(jié)。建設單位應根據(jù)國家和省級水行政主管部門出臺的法律法規(guī)與規(guī)定，編制工程驗收方案，明確項目驗收的條件、標準、程序、組織管理和責任追究等條款子目?？⒐を炇涨埃€應當按照國家有關規(guī)定，先期開展環(huán)境保護、水土保持、移民安置以及工程檔案等專項驗收后，再安排進行正式項目竣工驗收?？⒐を炇諔斢山ㄔO方、設計方、施工方、監(jiān)理方共同進行，確保各方意見能充分溝通。對重大項目的驗收，應邀請相關方面專家組參加評審，最大范圍評估項目運行風險。對重大水利項目在竣工技術預驗收前，建設方應當按照有關規(guī)定對工程建設情況進行竣工驗收技術鑒定。

(二)嚴格項目竣工核算審核?？⒐を炇涨埃ㄔO方應組織對項目進行審查和審計，核算固定資產(chǎn)，對審計未通過的，延緩或不辦理竣工驗收手續(xù)，由施工方進行整改。對經(jīng)過正式驗收并移交使用的項目，建設方應暫時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算，并定期對該項目記錄進行階段核算，做好資產(chǎn)管理。對項目完工后剩余物資等一并進行清算核實，妥善處理相關資產(chǎn)，嚴格控制項目實施成本。

(三)嚴格遺留問題處理和工程移交。對驗收中發(fā)現(xiàn)的遺留問題，建設方、設計方、施工方、監(jiān)理方應共同書面確定，并提出處理意見。施工方應按照竣工驗收鑒定書的要求妥善處理竣工驗收遺留問題和完成尾工，并經(jīng)建設方組織驗收后，形成書面意見，確定后期責任。工程通過竣工驗收，竣工驗收主持單位向建設法人頒發(fā)工程竣工證書。

(四)嚴格項目檔案建立和管理。檔案是項目建設過程中形成的歷史記錄，因此必須嚴格按照國家和行業(yè)規(guī)定，堅持檔案工作與工程建設“三同步”原則，從項目建設前期階段就及時建立檔案工作，加強過程中的相關資料整理和歸檔工作，形成完整的項目建設檔案。對項目竣工檔案應該予以專項驗收，對于沒有按照國家規(guī)定編制竣工圖或檔案資料存在重大缺陷的項目，不能給予驗收。