國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資過程中的風(fēng)險(xiǎn)控制研究

摘要:在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的情況下，企業(yè)發(fā)展所需的資金的穩(wěn)定、寬厚是非常重要的。而對(duì)于銀行信貸的發(fā)放，更趨向于大型企業(yè)、大型國(guó)有企業(yè)等，因?yàn)樗麄冋J(rèn)為這些貸款風(fēng)險(xiǎn)要低，同時(shí)又有相關(guān)國(guó)家政策扶持。而對(duì)于一些中小企業(yè)來說，要取得銀行的資金幫助，就比較的困難。在發(fā)展中，中小民營(yíng)企業(yè)為了擴(kuò)大資金，會(huì)與國(guó)有企業(yè)進(jìn)行合作，這就使得國(guó)有企業(yè)參與到貿(mào)易活動(dòng)過程中去，從而形成了國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資。本文主要通過對(duì)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資的現(xiàn)象進(jìn)行分析，找出控制風(fēng)險(xiǎn)的方法與手段，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。

我國(guó)加入世界貿(mào)易組織（WTO）后，經(jīng)濟(jì)得到了快速的發(fā)展，很多新型的、中小型民營(yíng)企業(yè)得到了發(fā)展的機(jī)會(huì)。可是這些企業(yè)在發(fā)展的過程中，都存在一定的資金不足現(xiàn)象。為了擴(kuò)大資金，中小民營(yíng)企業(yè)都會(huì)到相關(guān)銀行進(jìn)行貸款?？墒菍?duì)于銀行來說，他們的資金投向基本是大型企業(yè)、國(guó)有企業(yè)。這就出現(xiàn)了中小企業(yè)發(fā)展無資金、國(guó)有企業(yè)發(fā)展資金剩余現(xiàn)象。中小企業(yè)這時(shí)就會(huì)與國(guó)有企業(yè)進(jìn)行接洽聯(lián)系，達(dá)到合作目的，獲取國(guó)有企業(yè)的資金進(jìn)行業(yè)務(wù)發(fā)展，從而形成了貿(mào)易融資現(xiàn)象。在這個(gè)過程中，就會(huì)形成貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)必須對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析、評(píng)估，做出正確的投資措施，這樣才能保證資金的回報(bào)率、使企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

一、國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象及產(chǎn)生原因

國(guó)有企業(yè)與中小型民營(yíng)企業(yè)進(jìn)行貿(mào)易融資，是在貨物流轉(zhuǎn)過程中，國(guó)有企業(yè)通過支付貨款等方式，給中小企業(yè)提供資金，從而賺取一定的差價(jià)獲得利益。在這種貿(mào)易融資過程中，國(guó)有企業(yè)充當(dāng)?shù)慕巧窃诮灰资马?xiàng)之外，未能真正的參與到經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)質(zhì)中去。而主要角色還是在于貨物交易雙方，他們對(duì)于商品的質(zhì)量、數(shù)量等是主要的承擔(dān)者。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)波動(dòng)大的情況下，國(guó)有企業(yè)資金投資的風(fēng)險(xiǎn)就更大，因?yàn)樗麄兾茨軈⑴c到實(shí)質(zhì)交易過程中去，就不能有效的監(jiān)控投資企業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況，不能有效的對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析控制，最后出現(xiàn)資金追償事項(xiàng)。形成這些事項(xiàng)主要是因?yàn)椋?/p>

貿(mào)易融資發(fā)展中，投資單位不能有效的參與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中去。國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易融資發(fā)展過程中，更多的是充當(dāng)一個(gè)代理、代付貨款等角色，不能有效的對(duì)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行監(jiān)管與控制。在貨物交易過程中，對(duì)于貨物質(zhì)量保證等條款的約束，都只是針對(duì)于被投資單位，國(guó)有企業(yè)就會(huì)認(rèn)為在這種交易過程中，自己是不承擔(dān)任何義務(wù)與責(zé)任的。在事項(xiàng)發(fā)展過程中，國(guó)有企業(yè)主要是針對(duì)貨物款項(xiàng)進(jìn)行催收，未對(duì)貨物進(jìn)行實(shí)質(zhì)管理與控制。如果被投資單位出現(xiàn)資金問題而無法支付貨款時(shí)，投資單位就會(huì)出現(xiàn)錢貨兩空的情形，形成投資損失。同時(shí)，在進(jìn)行貿(mào)易融資過程中，出于“信任”，國(guó)有企業(yè)不會(huì)去監(jiān)管貨物交易過程。如果被投資單位虛造交易合同，騙取投資企業(yè)資金。在這個(gè)過程中，國(guó)有企業(yè)還可能會(huì)附上法律責(zé)任，因?yàn)檫@種現(xiàn)象可能會(huì)被認(rèn)定為非法借貸行為，同時(shí)這個(gè)過程還容易觸犯刑法，如虛開增值稅發(fā)票。

貿(mào)易融資發(fā)展過程中，投資單位在交易期初不能采取有效的保護(hù)措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行規(guī)避。在投資單位與被投資單位形成合作行為的時(shí)候，投資單位應(yīng)該對(duì)被投資單位進(jìn)行調(diào)查分析，對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，在合作合同中，讓對(duì)方以一定的資產(chǎn)（如對(duì)方的固定資產(chǎn)、無效資產(chǎn)等）作為保證，從而規(guī)避貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。

貿(mào)易融資發(fā)展過程中，投資單位對(duì)于貨物交易事項(xiàng)不熟悉，增大了融資風(fēng)險(xiǎn)。在業(yè)務(wù)發(fā)展過程中，如果被投資單位因?yàn)橘Y金問題而不能償還貨款時(shí)，通常都會(huì)以貨物抵押方式賠償。如果投資單位對(duì)于該項(xiàng)貨物交易不了解，這就不能很好的處理相關(guān)業(yè)務(wù)，而受制于被投資單位，增加投資風(fēng)險(xiǎn)。

二、國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)控制

國(guó)有企業(yè)在發(fā)展的過程中，要充分利用的企業(yè)資金，提高資金回報(bào)率，就需要發(fā)展貿(mào)易融資行為。可是，在進(jìn)行貿(mào)易融資時(shí)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該通過有效的方法與措施，去對(duì)融資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，合理的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、降低風(fēng)險(xiǎn)，使投資行為健康、穩(wěn)定的發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在貿(mào)易融資發(fā)展行為中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該通過以下方法去控制風(fēng)險(xiǎn)：

在進(jìn)行貿(mào)易融資合作之初，國(guó)有企業(yè)應(yīng)該對(duì)被投資單位進(jìn)行全面分析評(píng)估。在進(jìn)行投資行為之前，投資單位可以通過各種方式，去調(diào)查與了解投資單位的資產(chǎn)情況、注冊(cè)資本、銀行貸款情況；公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，貨物交易行為的成功率、貨物生產(chǎn)過程中的質(zhì)量與后期服務(wù)質(zhì)量等問題，從而充分、完整的認(rèn)識(shí)被投資單位，并分析對(duì)方企業(yè)的償債能力、運(yùn)營(yíng)能力與生產(chǎn)能力，最終做出充分的投資行為。在這個(gè)過程中，投資企業(yè)也能充分的認(rèn)識(shí)到影響該投資行為的風(fēng)險(xiǎn)因素，在后續(xù)實(shí)質(zhì)交易過程中，才能針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，促進(jìn)貿(mào)易融資交易的發(fā)展。如果業(yè)務(wù)發(fā)生后，投資單位需要對(duì)被投資單位進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，實(shí)時(shí)了解對(duì)方的經(jīng)營(yíng)情況，從而保證投資行為的回收率，避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

同時(shí)，對(duì)于投資行為，投資單位也需要做好充分的投資規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)行為。如在簽約合同中，應(yīng)該要求對(duì)方提供一定的資產(chǎn)進(jìn)行抵押，一旦發(fā)生經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)，投資單位才能對(duì)抵押資產(chǎn)進(jìn)行處理，從而有效的降低投資風(fēng)險(xiǎn)，減少投資損失。

在進(jìn)行貿(mào)易融資交易過程中，投資單位應(yīng)該對(duì)本單位員工進(jìn)行培養(yǎng)，讓其充分的認(rèn)識(shí)與掌握該項(xiàng)業(yè)務(wù)的全面發(fā)展情況，從而對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制與監(jiān)督，促進(jìn)貿(mào)易的正確發(fā)展。國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易融資交易過程中，不能只是充當(dāng)“提款機(jī)”的角色，而是應(yīng)該參與交易事項(xiàng)過程中去，充分的了解、掌握與跟蹤貨物交易的發(fā)生與發(fā)展，從而確保業(yè)務(wù)真實(shí)、有效的發(fā)生。同時(shí)，在發(fā)展的過程中，對(duì)于貨物的保管、交換方式等進(jìn)行了解與熟悉，一旦發(fā)生對(duì)方無力支付貨款行為時(shí)，投資單位自己也能通過對(duì)該批貨物進(jìn)行準(zhǔn)確、及時(shí)的處理，控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

在貿(mào)易融資交易過程中，通過對(duì)先進(jìn)單位的風(fēng)險(xiǎn)控制措施的學(xué)習(xí)，提高風(fēng)險(xiǎn)控制力度。在國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資的過程中，可以對(duì)銀行的部分風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行借鑒，例如對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)級(jí)，在評(píng)價(jià)客戶信用狀況時(shí)，不僅需要對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，同時(shí)還需要分析類似企業(yè)和整個(gè)行業(yè)狀況，同時(shí)還需要分析對(duì)還款有影響的外部環(huán)境因素。為了有效防止同類業(yè)務(wù)或者部分客戶在業(yè)務(wù)中具有較重的比例，還需要對(duì)部分業(yè)務(wù)或者客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)額度的設(shè)定，從而來有效防止風(fēng)險(xiǎn)過于集中。除此之外也可以有效借鑒銀行的免簽制度，防止出現(xiàn)因?yàn)閾?dān)保合同或者貿(mào)易合同偽造、虛假等貨款被騙的現(xiàn)象。

在貿(mào)易融資交易過程中，需要對(duì)企業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行健全。國(guó)有企業(yè)要想在貿(mào)易融資中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，就需要對(duì)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度進(jìn)行不斷健全，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)組織機(jī)構(gòu)的建設(shè)工作進(jìn)行強(qiáng)化，配置相關(guān)的專業(yè)人員，要由專門的管理人員來對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制工作進(jìn)行負(fù)責(zé)。在考核績(jī)效時(shí)，不僅需要考核業(yè)務(wù)量，也應(yīng)納入風(fēng)險(xiǎn)控制的考核指標(biāo)，讓企業(yè)經(jīng)營(yíng)人員的風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)得到有效加強(qiáng)。在調(diào)查客戶的資信狀況時(shí)，不僅需要業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)，同時(shí)企業(yè)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制的法務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員也應(yīng)參與調(diào)查，從而來有效防止客戶資信評(píng)估過高的情況。

三、結(jié)束語