中國銀監(jiān)會新規(guī)防范商業(yè)銀行過度擴張

為進一步完善中國銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管政策框架，中國銀監(jiān)會發(fā)布修訂后的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》（《辦法》）。

修訂后的《辦法》在維持原有的基本框架和杠桿率監(jiān)管要求的同時，主要對承兌匯票、保函、跟單信用證、貿易融資等表外項目的計量方法進行了調整，進一步明確了衍生產品和證券融資交易等敞口的計量方法。同時，對商業(yè)銀行的杠桿率披露提出了更為明確、嚴格的要求。

“這是巴塞爾委員會杠桿率新規(guī)則在中國的落地?！敝袊y監(jiān)會審慎局吳祖鴻處長表示。巴塞爾委員會去年1月發(fā)布《第三版巴塞爾協(xié)議杠桿率框架和披露要求》，突出了作為簡單、透明的指標，杠桿率在國際銀行監(jiān)管框架中發(fā)揮更為重要的作用。

定量測算結果顯示，總體上，根據修訂后的《辦法》，中國商業(yè)銀行的杠桿率水平有所提升，修訂后的《辦法》沒有提高中國商業(yè)銀行的資本要求。

修訂后的《辦法》不再要求除可隨時無條件撤銷的貸款承諾以外的承兌匯票、保函、跟單信用證、貿易融資等其他表外項目均采用100%的信用轉換系數，而是根據具體項目，分別采用10%、20%、50%和100%的信用轉換系數。修訂后的《辦法》總體上對于杠桿率的資產項進行了差異性放松，也強調了復雜業(yè)務的潛在風險。

在表外項目的處理上，原《辦法》規(guī)定，除可隨時無條件撤銷的貸款承諾按10%的信用轉換系數計算外，其他表外項目按照100%的信用轉換系數計算。根據巴塞爾委員會的杠桿率新規(guī)則，修訂后的《辦法》將表外項目的計量方法調整為采用《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定的信用風險權重法下的表外項目信用轉換系數計算，但不得低于10%。

在衍生產品資產的計量中，修訂后的《辦法》進一步細化了衍生產品資產的計量方法，對信用衍生產品敞口提出了更嚴格的計量規(guī)則。

修訂后的《辦法》對商業(yè)銀行杠桿率相關信息披露提出了更明確的要求。規(guī)定境內外已經上市的商業(yè)銀行，以及未上市但去年年末并表總資產超過1萬億元人民幣的商業(yè)銀行應當按季披露杠桿率指標信息，每半年按照規(guī)定模板披露杠桿率相關信息;其他商業(yè)銀行應當至少按發(fā)布財務報告的頻率披露杠桿率指標信息。