商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及防控對策

泰州市農(nóng)村金融學(xué)會課題組

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)成因及防控對策

泰州市農(nóng)村金融學(xué)會課題組

當(dāng)前，外部經(jīng)濟(jì)形勢仍無明顯好轉(zhuǎn)，國內(nèi)實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷，部分信貸客戶經(jīng)營艱難，因資金鏈斷裂、對外擔(dān)保等因素引發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)事件時(shí)有發(fā)生，商業(yè)銀行不良貸款快速增加，給信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作帶來了很大的壓力。本文結(jié)合農(nóng)業(yè)銀行泰州分行實(shí)際，分析如何抓好不良資產(chǎn)防控及清收工作，有效提升資產(chǎn)質(zhì)量管控水平，確保穩(wěn)健可持續(xù)發(fā)展。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)形勢的總體研判

今年以來，泰州市主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)保持穩(wěn)定增長，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體呈現(xiàn)平穩(wěn)態(tài)勢。數(shù)據(jù)顯示，前三季度全市實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值2690.18億元，同比增長10.0%，增速居全省第5位、蘇中第2位；規(guī)模以上工業(yè)實(shí)現(xiàn)增加值1840.24億元，同比增長10.8%，與上半年持平，高于全省平均水平2.5個百分點(diǎn)，增速居全省第5位；完成固定資產(chǎn)投資1761.76億元，同比增長23.6%，高于全省平均增幅13.1個百分點(diǎn)，比上半年提升0.7個百分點(diǎn)，增速居全省第4位，沿江八市第1位；實(shí)現(xiàn)消費(fèi)品零售總額729.06億元，同比增長10.6%，增幅列全省第6位；全市商品房銷售面積和銷售額分別增長26.0%、26.8%，比上半年提升了18.2、21.6個百分點(diǎn)，銷售回暖趨勢進(jìn)一步鞏固。

泰州地區(qū)雖然經(jīng)濟(jì)指標(biāo)數(shù)據(jù)明顯回升，但依然處于“三期疊加”的關(guān)鍵期，處在新舊動能轉(zhuǎn)換的艱難接續(xù)期，新常態(tài)下面臨諸多壓力和挑戰(zhàn)：就傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)而言，船舶、冶金、石化等行業(yè)面臨著產(chǎn)能過剩、利潤攤薄的生存壓力，又面臨著轉(zhuǎn)型升級的發(fā)展壓力；就新興產(chǎn)業(yè)而言，由于領(lǐng)軍人才缺乏、技術(shù)支撐不足等因素的制約以及產(chǎn)業(yè)規(guī)律的作用，有的產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程還不夠快，尚未形成現(xiàn)實(shí)產(chǎn)能，如生物技術(shù)及新醫(yī)藥，產(chǎn)業(yè)發(fā)展具有較長的周期，短期內(nèi)難以形成像傳統(tǒng)支柱產(chǎn)業(yè)那么大的拉動力；就金融環(huán)境而言，鋼鐵、航運(yùn)、紡織、煤炭、工程機(jī)械等產(chǎn)能過剩行業(yè)的整體經(jīng)營狀況明顯下滑，興化戴南、靖江新橋、海陵九龍等地區(qū)的金融生態(tài)環(huán)境惡化，信用風(fēng)險(xiǎn)有從小微企業(yè)向大中型客戶、民營企業(yè)向國有企業(yè)、流動資金向項(xiàng)目貸款延伸擴(kuò)散的趨勢，并通過擔(dān)保圈、上下游進(jìn)行傳導(dǎo)。信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作面臨著前所未有的嚴(yán)峻形勢。

二、不良資產(chǎn)成因及防控難點(diǎn)

分析當(dāng)前不良資產(chǎn)形成的原因以及防控的難點(diǎn)，主要有以下三個方面。

（一）從客戶層面看。一是受宏觀經(jīng)濟(jì)下行的影響，部分企業(yè)近年來經(jīng)營持續(xù)下滑，尤其是一些市場競爭力薄弱的企業(yè)經(jīng)營已難以為繼，甚至走向破產(chǎn)重組。截至2014年末，泰州農(nóng)行320家有納稅銷售的企業(yè)中，納稅收入同比下降的有141家，比例達(dá)44%，欠貸企業(yè)連續(xù)兩年納稅收入下降的有51家。二是少數(shù)企業(yè)盲目擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模或?qū)ν馔顿Y，項(xiàng)目回報(bào)未達(dá)預(yù)期。如某有限公司由于海外投資占用大量資金，導(dǎo)致企業(yè)資金不足，貸款形成風(fēng)險(xiǎn)。三是企業(yè)自身或關(guān)聯(lián)企業(yè)、所屬集團(tuán)由于涉足擔(dān)保圈發(fā)生代償風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致資金鏈斷裂，生產(chǎn)經(jīng)營無以為繼。如某金屬加工企業(yè)涉及民間融資、對外擔(dān)保高達(dá)20多億元，風(fēng)險(xiǎn)化解難度較大。四是部分地區(qū)由于產(chǎn)業(yè)層次低、同質(zhì)化嚴(yán)重，逐步演變?yōu)樾袠I(yè)性、區(qū)域性風(fēng)險(xiǎn)。五是經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致個人房貸客戶整體還貸能力下降。泰州屬于勞動力輸出、輸入并存性城市，務(wù)工人員集中于外向型企業(yè)和民營企業(yè)，在企業(yè)經(jīng)營困難的情況下，務(wù)工人員收入整體性下降，用于償還貸款的資金減少，通常是催得緊、還幾期，過一段時(shí)間又形成不良。

（二）從銀行層面看。一是客戶經(jīng)理貸前調(diào)查不深不細(xì)、貸后管理簡單粗放、潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶排查不夠深入細(xì)致的問題仍然存在，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、預(yù)警和有效處置風(fēng)險(xiǎn)。二是一些資產(chǎn)業(yè)務(wù)從業(yè)人員由于對產(chǎn)、行業(yè)認(rèn)識不足，對實(shí)體貸款往往過于注重股東實(shí)力，忽視了對企業(yè)整體實(shí)力的研判。三是風(fēng)險(xiǎn)控制手段較為單一，過分偏重于抵押或保證擔(dān)保，缺少及時(shí)有效的綜合管控措施。四是近年來銀行業(yè)迅猛發(fā)展，在日益激烈的同業(yè)競爭態(tài)勢下，不少銀行為了搶奪市場、爭取份額，對企業(yè)盲目、過度授信，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)快速集聚，抗風(fēng)險(xiǎn)能力不斷弱化。如某工業(yè)有限公司有11家銀行對其授信，用信敞口高達(dá)24億元，遠(yuǎn)超其實(shí)際經(jīng)營需求，大量資金被集團(tuán)總部占用。五是銀行業(yè)間缺少有效的信息交流機(jī)制，加之少數(shù)銀行單兵作戰(zhàn)，采取抽貸、壓貸或訴訟措施，導(dǎo)致企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)困難，造成小船逃跑、大船擱淺的局面。

（三）從社會層面看。一是我國資本市場還不夠成熟，企業(yè)融資渠道較為單一，不少企業(yè)在發(fā)展壯大的同時(shí)，由于抵押資產(chǎn)有限，互保和循環(huán)擔(dān)保的現(xiàn)象普遍存在，形成了擔(dān)保圈（鏈）。一旦借款人出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保人往往陷入旋渦，如何對擔(dān)保圈“破圈解鏈”已成為銀行面臨的一大難題。二是信用體系不夠完善，一些不良貸款企業(yè)的投資人，往往采取異地投資入股的方式轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，給信用風(fēng)險(xiǎn)管控工作帶來壓力。三是政府維護(hù)金融債權(quán)的支持力度不到位，特別是國發(fā)辦43號文下發(fā)以后，部分地區(qū)的政府在協(xié)調(diào)處置有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件上說的多落實(shí)的少，效果不佳。

三、不良資產(chǎn)防控及清收對策

（一）嚴(yán)守風(fēng)險(xiǎn)底線，加大潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶的風(fēng)險(xiǎn)化解力度。明確各級行行長、分管行長、前后臺部門負(fù)責(zé)人、客戶經(jīng)理的責(zé)任，持續(xù)開展信用風(fēng)險(xiǎn)排查，并加強(qiáng)潛在風(fēng)險(xiǎn)客戶的貸后管理和風(fēng)險(xiǎn)化解工作，防控新的不良貸款發(fā)生?？蛻艚?jīng)理應(yīng)深入企業(yè)掌握第一手生產(chǎn)經(jīng)營情況，核對企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的真實(shí)性，核實(shí)抵押物的價(jià)值狀況和保證人的擔(dān)保能力，對發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)信號及時(shí)預(yù)警、盡早處置。

（二）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，推動清收處置工作有序開展。一是健全機(jī)制，由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭，公司與投行業(yè)務(wù)部、零售銀行業(yè)務(wù)部、信用卡與電子銀行部各司其職，分別制定清收處置職責(zé)和工作要點(diǎn)，確保措施具體、責(zé)任到人、要求明確。二是定期組織開展資產(chǎn)質(zhì)量管控競賽活動，將各支行行長、分管行長、市分行相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的部分績效工資與新發(fā)生不良貸款、清收任務(wù)、季末管控目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行掛鉤考核，嚴(yán)格落實(shí)不良貸款管控責(zé)任。三是實(shí)行季度匯報(bào)制度和條線月度例會制度，定期總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、分析問題、研究對策，切實(shí)提高清收處置的效果。

（三）實(shí)施“名單制”管理，狠抓大額不良資產(chǎn)清收處置工作。將單戶貸款余額在1000萬元以上的法人不良客戶、50萬元以上的個人不良客戶以及5萬元以上的信用卡不良客戶列為清收重點(diǎn)，實(shí)行市、縣兩級行班子成員掛鉤牽頭負(fù)責(zé)，共同承擔(dān)清收處置責(zé)任。同時(shí)，明確由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭制定清收預(yù)案，形成不良大戶清收管理臺賬，按旬督查推進(jìn)，做到清收重點(diǎn)化、重點(diǎn)目標(biāo)化、目標(biāo)節(jié)點(diǎn)化、節(jié)點(diǎn)責(zé)任化，確保清收處置工作高效快速推進(jìn)。

（四）采取多種手段，力促不良貸款清收工作取得明顯成效。一是加大依法清收的力度，定期與市縣兩級法院進(jìn)行集中會辦對接，落實(shí)具體清收方案，最大限度贏得法院的支持與配合。二是做好不良貸款核銷工作，對訴訟2年以上無法收回的可疑類貸款以及符合條件的個人類貸款進(jìn)行梳理，對照條件及時(shí)申報(bào)核銷。三是有序開展法人不良貸款組包轉(zhuǎn)讓工作，對轄內(nèi)法人不良貸款進(jìn)行論證分析，從中篩選出符合條件的客戶，爭取列入組包轉(zhuǎn)讓計(jì)劃，待上級行確認(rèn)后迅速開展內(nèi)部估值、盡職調(diào)查、資料整理等工作。

（五）尋求政府部門支持，著力構(gòu)建良好的金融生態(tài)環(huán)境。一是由政府部門牽頭制定擔(dān)保圈（鏈）風(fēng)險(xiǎn)化解方案，同時(shí)，對聯(lián)合授信管理客戶，政府部門應(yīng)明確約束措施，禁止銀行單方面采取行動，隨意抽貸、壓貸或?qū)ζ髽I(yè)提起訴訟。二是建立貸款周轉(zhuǎn)資金池，由地方政府根據(jù)轄內(nèi)企業(yè)運(yùn)行質(zhì)態(tài)和貸款規(guī)模，統(tǒng)籌資金建立貸款周轉(zhuǎn)資金池，用于企業(yè)到期貸款的償還周轉(zhuǎn)。三是政府部門在年度考核中應(yīng)加大對地區(qū)不良資產(chǎn)控制指標(biāo)的考核力度，對金融質(zhì)態(tài)運(yùn)行穩(wěn)定、信用風(fēng)險(xiǎn)控制有力地區(qū)的相關(guān)部門負(fù)責(zé)人予以獎勵；對于不良資產(chǎn)上升幅度較大地區(qū)的相關(guān)部門負(fù)責(zé)人給予一定的經(jīng)濟(jì)處罰或行政誡勉談話。

（課題組成員：汪洋、孫?。?/p>