淺談銀行防范操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因及對策

南 彥，顧文琴

（延安寶塔區(qū)信用合作聯(lián)社，陜西 延安 716000）

一、操作風(fēng)險的定義

一般的操作風(fēng)險可以分為廣義和狹義。狹義是指存在于銀行“運營”部門的操作風(fēng)險，指由于控制、系統(tǒng)及運營過程中的出現(xiàn)的錯誤或疏忽，進而有可能引來的潛在的損失的風(fēng)險。這些風(fēng)險是可以控制的風(fēng)險，但不包括外部事件，如監(jiān)管者本身或者自然災(zāi)害的影響。廣義的操作風(fēng)險是除市場風(fēng)險與信用風(fēng)險之外的所有金融風(fēng)險。這個涵蓋的內(nèi)容很廣泛，涵蓋了所有市場和信用風(fēng)險之外的剩余風(fēng)險，但這種定義使得銀行對操作風(fēng)險的管理和計量非常困難。

比較權(quán)威的巴塞爾銀行監(jiān)管委員會認為操作風(fēng)險是指由于不完善或者失靈的內(nèi)部程序、系統(tǒng)和人員，或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險。這一概念側(cè)重于銀行操作風(fēng)險形成的原因，可以說涵蓋了商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)線，是比較實用的，所以銀行普遍認同此觀點。

我國銀行操作風(fēng)險表現(xiàn)為員工不遵守規(guī)章條例；內(nèi)部操作過程不夠完善、內(nèi)外勾結(jié)作案；內(nèi)部系統(tǒng)存在缺陷和信息泄露；交通事故、自然災(zāi)害等不可抗因素引發(fā)的外部事件。

二、金融機構(gòu)操作風(fēng)險產(chǎn)生的原因

（一）對操作風(fēng)險認識不夠到位

對操作風(fēng)險的認識水平在某種程度上影響銀行的管理水平。從國內(nèi)的銀行業(yè)情況來看，對操作風(fēng)險的認識還僅停留在表面。

主要表現(xiàn)在：

1、多數(shù)人簡單的認為操作風(fēng)險只是偶然發(fā)生，事實上我國有很多內(nèi)外聯(lián)手盜取客戶資金的案例并不是偶發(fā)事件。這些事件中體現(xiàn)出了銀行操作流程設(shè)計的缺陷，和未滿足內(nèi)部相關(guān)崗位要求的雙線制約。

2、認為只有基層操作人員才有發(fā)生操作風(fēng)險的可能。其實不管是基層人員還是高層人員都會引發(fā)操作風(fēng)險，甚至高層人員的危害性更大。事實上高層人員才掌握著關(guān)鍵性的權(quán)利，如果發(fā)生違規(guī)行為會比基層人員的危害性要大得多。因此銀行內(nèi)部應(yīng)建立高級管理層之間的權(quán)利明晰和權(quán)力均衡的有效結(jié)構(gòu)，通過高級管理層權(quán)力制約來抑制道德風(fēng)險的發(fā)展。目前國內(nèi)該項做的最好的是建設(shè)銀行，建行已經(jīng)建立境內(nèi)外分行、子公司的操作風(fēng)險管理體系，由上而下不斷延伸風(fēng)險管理半徑。

3、認為操作風(fēng)險就是操作中才會產(chǎn)生的風(fēng)險。這樣的錯誤理解就會把操作風(fēng)險的管理權(quán)限歸于內(nèi)部審計部門，而與其它部門無關(guān)。內(nèi)部審計部門不能直接參與到風(fēng)險管理的過程中，這樣的誤解會使許多專業(yè)性的風(fēng)險隱患點無法被察覺。真正合理有效的風(fēng)險管理應(yīng)該讓風(fēng)險管理部門獨立于其他業(yè)務(wù)部門，而其他業(yè)務(wù)部門在日常管理中保持與風(fēng)險管理部門的溝通，提供專業(yè)有效的幫助和支持。

（二）操作風(fēng)險的管理體系不夠健全

主要表現(xiàn)在：

1、通過利用歷史數(shù)據(jù)對操作風(fēng)險問題的分析能力比較欠缺，無法全面掌控操作風(fēng)險。風(fēng)險量化已經(jīng)成為一個發(fā)展趨勢，量化管理技術(shù)也已經(jīng)成為銀行風(fēng)險實施管理的有力工具。

2、沒有建立獨立的完善的風(fēng)險管理的組織架構(gòu)。各管理部門不能厘清各自的職責(zé)權(quán)限，在風(fēng)險防范的問題上不能進行有效的溝通。

3、監(jiān)管不到位，稽核工作流于形式。有些作案人員作案手法簡單低劣，但還是有驚無險得以繼續(xù)作案，歸其原因一是部分一線人員沒有對同事盡到監(jiān)督職責(zé)，二是基層的部分網(wǎng)點事后監(jiān)督風(fēng)險抓取率較低，達不到防范風(fēng)險的目的。三是稽核和檢查不深入、不細致、不全面，使之流于形式。

（三）對銀行操作風(fēng)險的相關(guān)規(guī)章制度執(zhí)行不到位

主要表現(xiàn)在：

1、雖然有了相關(guān)的規(guī)章制度，但違反規(guī)定操作，對規(guī)章制度的遵循性較差，出現(xiàn)了很多任意刪減操作程序，甚至逆操作流程的案例。

2、基層人員對新出現(xiàn)的業(yè)務(wù)流程不熟悉，沒有把握新業(yè)務(wù)的風(fēng)險點，憑經(jīng)驗操作，風(fēng)險監(jiān)管部門也停留在表面。

3、稽查部門缺乏跟蹤，問責(zé)機制，對發(fā)現(xiàn)的問題嚴格要求整改，但屢查屢犯，一樣的問題多次出現(xiàn)，或一樣的問題在不同的網(wǎng)點普遍存在。管理上缺乏力度和專業(yè)性。

三、操作風(fēng)險管理的對策

操作風(fēng)險的特點決定操作風(fēng)險是不可能完全消除的，我們只能通過采取一些防范措施降低其發(fā)生率，筆者認為主要從以下幾方面來控制：

（一）強化人本教育是抓操作風(fēng)險防范的核心，人是生產(chǎn)力中最活躍的因素，也是防范操作風(fēng)險的核心內(nèi)容

因此，抓員工教育培訓(xùn)，做好員工思想政治工作，是防范操作風(fēng)險的首要任務(wù)和核心工作。

1、關(guān)注招聘員工。把好入口就把好了操作風(fēng)險發(fā)生的源頭。一是招聘員工市場化。銀行應(yīng)根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要，對員工進行擇優(yōu)錄取。二是招聘員工多元化。由于銀行經(jīng)營商品的特殊性，涉及到社會的各個領(lǐng)域和層面，因此招聘員工要考慮員工的綜合能力。三是招聘員工要任人唯才。銀行招聘員工定位要高、綜合評估，不能因為目前的管理體制、發(fā)展現(xiàn)狀等因素束縛人事管理的理念。

2、提高員工業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)。對新進社的員工和現(xiàn)有的員工要根據(jù)不同的崗位和文化結(jié)構(gòu)，有針對性、有目的地做好培訓(xùn)，讓員工知道，哪些操作點是存在風(fēng)險的，并懂得如何有效的規(guī)避它。同時加大對規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，讓員工清楚知道對違規(guī)操作風(fēng)險的懲處。

3、狠抓員工職業(yè)操守建設(shè)。一是要加強員工的職業(yè)操守教育，讓員工以銀行的職業(yè)操守為行為準則；二是培養(yǎng)員工共同的價值觀，讓員工樹立正確的職業(yè)道德觀，提高員工操作風(fēng)險控制意識。

（二）建立健全商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系

首先，建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)一定是要實質(zhì)性的，高級管理層要發(fā)揮其應(yīng)有的職能，制定詳細的風(fēng)險管理戰(zhàn)略和完善的風(fēng)險管理政策；其次，建立獨立的風(fēng)險管理組織架構(gòu)，實行分層管理、分層承擔相應(yīng)的責(zé)任，高層管理層承擔最終責(zé)任。同時還要建立科學(xué)的風(fēng)險管理的模型，作為輔助工具管理風(fēng)險。最后，強化風(fēng)險管理隊伍建設(shè)，提高全員風(fēng)險意識，培育先進的風(fēng)險管理文化。

（三）建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，進行風(fēng)險預(yù)警分析

風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)就是采取非現(xiàn)場監(jiān)管的手段，將風(fēng)險提前控制，防患于未然。它將風(fēng)險管控的事后監(jiān)督職能前移，強化對操作風(fēng)險的有效識別，提高監(jiān)督過程的有效性?？傊?智能化的風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，再有效的配合其他系統(tǒng)就可在銀行的風(fēng)險管理體系中發(fā)揮積極的作用。

（四）強化稽核監(jiān)察，防范操作風(fēng)險

1、加強稽核規(guī)章制度的建設(shè)。要加快建立健全有關(guān)的工作、責(zé)任、處罰制度，使稽核監(jiān)察工作做到制度化、規(guī)范化、專業(yè)化。

2、加強稽核監(jiān)察隊伍的建設(shè)。一是配齊人員。根據(jù)銀行網(wǎng)點規(guī)模、員工管理水平合理有效配備相應(yīng)的稽核監(jiān)察人員，達到全面防范營業(yè)網(wǎng)點的各種潛在操作風(fēng)險。二是增加稽核監(jiān)察人員相關(guān)知識培訓(xùn)，提升整體稽核人員的專業(yè)素質(zhì)。

3、加大稽核監(jiān)察的頻率。除了搞好定期常規(guī)稽核檢查之外，還要實施專項稽核監(jiān)察和重點稽核檢查。定期常規(guī)現(xiàn)場稽核是實行“周期制”，各級稽核部門，每半年按照規(guī)定的稽核內(nèi)容對指定的稽核對象全面稽核一次，并按照稽核工作報告制度的要求，定期上報稽核情況。定期常規(guī)稽核要有章必循，違章必糾。除此之外，定期增加對銀行的專項業(yè)務(wù)進行重點稽核監(jiān)察，降低銀行的風(fēng)險。

4、加大違規(guī)懲處力度。對稽核監(jiān)察查出的問題，要按銀行內(nèi)部規(guī)章嚴厲處罰，決不能姑息遷就，養(yǎng)奸為患。除此之外要認真做好后續(xù)再稽核，做到“不整改，不放過”的原則，督促銀行機構(gòu)限期整改到位，對沒有按照要求時間整改到位或存在重大問題和累查累犯的違規(guī)、違紀人員及負責(zé)人按照相關(guān)文件從重處罰。同時加大稽核工作的問責(zé)力度，凡是稽核監(jiān)察過后出現(xiàn)的問題，屬稽核人員應(yīng)查而未查出的問題將嚴格按照規(guī)定，追究相關(guān)稽核人員的責(zé)任。

總之，防范銀行操作風(fēng)險是一個長期的工程，操作風(fēng)險是我國風(fēng)險防范的重點和弱點，必須對操作風(fēng)險給予必要的重視。因此我們要建立有效健全的風(fēng)險防范體系，明確目標，加強稽核隊伍的建設(shè)，保證執(zhí)行過程的質(zhì)量，就能逐步提高風(fēng)險控制效果，最終保障金融業(yè)務(wù)健康快速發(fā)展。

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