論中小企業(yè)銀行融資成本問題

何丹敏

（臺州上藥醫(yī)藥有限公司，浙江 臺州 318000）

一、我國中小企業(yè)銀行融資狀況

（一）銀行支持力度不夠，企業(yè)非正規(guī)借貸現(xiàn)象嚴(yán)重

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國內(nèi)一些大中型商業(yè)銀行正在逐漸調(diào)整對中小企業(yè)的金融服務(wù)政策。但是，中小企業(yè)在大中型商業(yè)銀行的貸款比重還未達(dá)到20%，許多中小企業(yè)在融資方面，都會通過民間非正規(guī)借貸途徑來解決問題。

（二）銀行融資比重與企業(yè)規(guī)模和年齡成正相關(guān)

在中小企業(yè)融資渠道中，企業(yè)的規(guī)模與經(jīng)營期限，在金融機(jī)構(gòu)貸款中有著非常重要的影響力。據(jù)相關(guān)資料顯示，在大型企業(yè)中，金融機(jī)構(gòu)的貸款在其全部資金來源中接近50%，而在50人以下的小企業(yè)，其資金來源中，只有很少一部分是金融機(jī)構(gòu)貸款，中小企業(yè)相比于大型企業(yè)，更難于獲得銀行貸款，且只有經(jīng)營期限較長的企業(yè)，才有可能成功獲得銀行貸款。

二、我國中小企業(yè)融資難問題分析

（一）銀行管理制度限制

銀行信貸是中小企業(yè)融資的重要途徑，但是銀行關(guān)于中小企業(yè)貸款的要求過于嚴(yán)苛，中小企業(yè)在銀行貸款方面的成功率非常小。同時，由于中小企業(yè)資金在短期內(nèi)的流動性較強(qiáng)，而銀行貸款的審批環(huán)節(jié)過于繁雜，無法及時滿足中小企業(yè)的資金需求。我國商業(yè)銀行中還沒有形成科學(xué)合理的委托-代理機(jī)制，銀行將大部分精力用于追究風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，而沒有進(jìn)行有效激勵，增加了內(nèi)部代理人風(fēng)險(xiǎn)約束，激勵機(jī)制沒有很好發(fā)揮作用。代理人更偏向于選擇經(jīng)營穩(wěn)定的大企業(yè)，導(dǎo)致中中小企業(yè)在銀行信貸方面困難重重。

（二）企業(yè)信用體系缺失

當(dāng)前，我國企業(yè)信用體系中仍然存在很多缺陷，極易出現(xiàn)中小企業(yè)摒棄信用、拖欠貸款、逃債等現(xiàn)象，增加了銀行和中小企業(yè)之間關(guān)系的不和諧因素。銀行因?yàn)橹行∑髽I(yè)的違約行為，遭受較大的經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而加強(qiáng)對中小企業(yè)的信貸管理，提高貸款要求，讓中小企業(yè)更難獲得銀行融資。

（三）信貸交易成本過高

大型企業(yè)的信息透明度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于中小企業(yè)，銀行無法充分了解中小企業(yè)各方面的信息。因此，銀行在對中小企業(yè)的信貸審批中，往往需要投入大量的人力成本，對企業(yè)進(jìn)行相關(guān)經(jīng)營、投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)方面的調(diào)查、評估。較高的經(jīng)營難度加上過低的成本效益，造成銀行對于中小企業(yè)辦理貸款的不重視與怠慢。

三、降低中小企業(yè)銀行融資成本的措施

（一）推進(jìn)利率市場化改革

當(dāng)前，國內(nèi)的利率管制在很大程度上阻礙了中小企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。為了提高資金的使用效率，讓企業(yè)在公平、公正的環(huán)境下獲得信貸資金，必須積極推進(jìn)利率市場化改革，讓市場成為判定資金價(jià)格高低的主導(dǎo)因素。在利率市場化進(jìn)程中,逐漸放松利率管制，通過市場統(tǒng)一利率，讓中小企業(yè)與其他企業(yè)擁有同樣的融資標(biāo)準(zhǔn)，讓企業(yè)與銀行在良性循環(huán)中不斷發(fā)展壯大。

（二）加強(qiáng)社會信用制度建設(shè)

良好的社會信用有利于降低交易成本，而良好的信用體系應(yīng)該包含正式約束、非正式約束、實(shí)施機(jī)制三方面的內(nèi)容。通過非正式約束，讓企業(yè)和銀行在融資過程中，能自發(fā)形成相互信賴的行為模式，準(zhǔn)確做出判斷，降低雙方的交易費(fèi)用。對于其中存在的失信行為，以正式約束，給予合理的懲罰，并運(yùn)用實(shí)施機(jī)制，對失信行為采取懲罰措施。

（三）完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

首先，建立科學(xué)、合理的中小企業(yè)等級評估體系。制定相應(yīng)的信用等級標(biāo)準(zhǔn)，通過信用等級標(biāo)準(zhǔn)來評定企業(yè)的可信度。獲得金融機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)信任，成功融資的前提就是信用等級。其次，健全中小企業(yè)融資信用擔(dān)保系統(tǒng)。在符合國家相關(guān)規(guī)定的前提下，結(jié)合外來先進(jìn)理念與經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，建立健全符合實(shí)際情況的中小企業(yè)信用擔(dān)保系統(tǒng)。

（四）發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)

設(shè)立專門的中小商業(yè)銀行，用于服務(wù)中小企業(yè)。中小商業(yè)銀行按照商業(yè)銀行法的相關(guān)規(guī)定，自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。支持民間資金設(shè)立或改制為民營銀行，發(fā)揮合作金融組織的作用。同時，中小商業(yè)銀行與民營銀行都需要建立有效的進(jìn)入與退出機(jī)制，并為存款人的利益建立保障機(jī)制，讓二者融入到激烈的市場競爭中去。由于銀行業(yè)具備杠桿特點(diǎn)，中小商業(yè)銀行與民營銀行在經(jīng)營中同樣隱藏著很大的風(fēng)險(xiǎn)，因此需要相關(guān)部門建立確實(shí)可行的監(jiān)管措施。

（五）深化國有商業(yè)銀行改革

首先，國有商業(yè)銀行應(yīng)該轉(zhuǎn)變觀念，以市場為導(dǎo)向，辯證的看待各類型企業(yè)，支持具有潛力的中小企業(yè)。其次，商業(yè)銀行應(yīng)該盡量降低成本，提高資金的運(yùn)營效率。當(dāng)前，中小企業(yè)在銀行貸款中的最主要障礙是管理成本高于大型企業(yè)，一些商業(yè)銀行正是因?yàn)楣芾沓杀径芙^中小銀行貸款。因此，商業(yè)銀行需要加強(qiáng)成本控制意識，盡可能降低成本。最后，商業(yè)銀行需要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理意識,建立相關(guān)的內(nèi)控體系。轉(zhuǎn)變以企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模為主要評判標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，讓企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量成為風(fēng)險(xiǎn)管理的主要評判標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)具體情況的不同，對于大中小企業(yè)采取不同的信用評估體系。

（六）提高中小企業(yè)自身的融資資質(zhì)

企業(yè)自身的經(jīng)營管理是其取得銀行信貸支持的關(guān)鍵因素。因此，中小企業(yè)需要不斷努力，提高自身的經(jīng)營管理水平，改善融資環(huán)境。首先，提高中小企業(yè)內(nèi)部的管理水平，中小企業(yè)內(nèi)部的管理水平直接影響著其融資能力，企業(yè)的內(nèi)部管理水平越高，融資能力就越強(qiáng)，反之，則越弱。所以，中小企業(yè)需要改善自身的經(jīng)營管理環(huán)境，提高管理水平。通過明確企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度，合理化企業(yè)的規(guī)章制度，努力進(jìn)行創(chuàng)新，加強(qiáng)企業(yè)的核心競爭力，提高企業(yè)管理者的職業(yè)素養(yǎng)，建立良好的企業(yè)形象，讓企業(yè)的融資能力得到提升。其次，增強(qiáng)企業(yè)的信用觀念。中小企業(yè)需要加強(qiáng)自身的守信意識，對自身的經(jīng)營狀況進(jìn)行如實(shí)反映，真實(shí)、合法化自身的經(jīng)濟(jì)活動與財(cái)政支出。最后，中小企業(yè)還需要轉(zhuǎn)變?nèi)谫Y觀念，從企業(yè)實(shí)際狀況出發(fā)，學(xué)者科學(xué)、合理的融資方式，不能單純依賴銀行融資，將自我積累與外部融資向融資相結(jié)合。同時，在融資過程中，企業(yè)需要轉(zhuǎn)變單一固定的融資方式，以市場為導(dǎo)向，樹立正確的成本、風(fēng)險(xiǎn)、法制等觀念，增強(qiáng)企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿與融資責(zé)任意識,讓企業(yè)的財(cái)務(wù)管理變得更加穩(wěn)定、規(guī)范。

[1]周蕾.中小企業(yè)銀行融資問題分析和對策[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版).2010(11).

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