對農(nóng)信機(jī)構(gòu)資本和改革發(fā)展情況的調(diào)查

中國人民銀行張家界市中心支行課題組

近期，張家界市中支通過發(fā)放調(diào)查問卷、調(diào)查表格和召開座談會等形式，對轄內(nèi)農(nóng)信機(jī)構(gòu)資本及改革發(fā)展情況進(jìn)行了深入調(diào)研，調(diào)查結(jié)果顯示：自2004年湖南省啟動(dòng)農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)以來，經(jīng)過擴(kuò)股增資、兌付央行專項(xiàng)票據(jù)和推動(dòng)農(nóng)商行改制等措施，轄內(nèi)農(nóng)信機(jī)構(gòu)資本實(shí)力得到擴(kuò)充，業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)?？焖贁U(kuò)張，經(jīng)營管理水平明顯提高，服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力不斷增強(qiáng)，產(chǎn)生了良好的社會和經(jīng)濟(jì)效益。但同時(shí)，農(nóng)信機(jī)構(gòu)不良貸款率偏高、風(fēng)險(xiǎn)防控能力薄弱、資本補(bǔ)充渠道單一等問題比較突出，亟待采取有效措施妥善加以解決。

一、農(nóng)信機(jī)構(gòu)改革取得的成效

（一）各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，市場份額穩(wěn)步提高。截至2013年末，轄內(nèi)農(nóng)信機(jī)構(gòu)各項(xiàng)存款為960395萬元，各項(xiàng)貸款為629969萬元，分別為2004年農(nóng)信社改革前的611倍和502倍。2013年末，全市農(nóng)信機(jī)構(gòu)存款總量在金融機(jī)構(gòu)的排名由2004年末第2位上升至第1位，貸款總量由全金融機(jī)構(gòu)排名從2004年末第4位上升至第1位。在縣域金融市場，農(nóng)信社的存貸市場份額更高。2013年末，桑植縣農(nóng)村信用社存、貸款占全金融機(jī)構(gòu)存貸款總量的比例分別為4069%和4988%，成為金融支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主力軍。

（二）盈利能力明顯增強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力有效提升。在各項(xiàng)改革優(yōu)惠政策的扶持下，業(yè)務(wù)發(fā)展取得長足進(jìn)步，全市農(nóng)信機(jī)構(gòu)從2000年開始實(shí)現(xiàn)盈利且盈利逐年大幅增加，為化解歷史包袱、提高撥備覆蓋水平、增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力奠定了堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。2013年，農(nóng)信機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)利潤9825萬元，是2004年的1861倍。2013年末，農(nóng)信機(jī)構(gòu)貸款損失準(zhǔn)備達(dá)52976萬元，撥備覆蓋率達(dá)46%。2004年以來，農(nóng)信機(jī)構(gòu)利用貸款損失準(zhǔn)備累計(jì)核銷不良資產(chǎn)6300萬元。

（三）經(jīng)營管理水平大幅提高，依法合規(guī)經(jīng)營意識有所增強(qiáng)。一是業(yè)務(wù)處理的電子網(wǎng)絡(luò)化水平大幅提升。2004年以來，全省農(nóng)信社系統(tǒng)通過搭建科技信息、電子結(jié)算和資金融通三大服務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)了存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)由主要靠傳統(tǒng)手工操作，向結(jié)算服務(wù)電子化、信貸管理的信息化、資金融通網(wǎng)絡(luò)化轉(zhuǎn)變，服務(wù)手段、功能、品種與國有商業(yè)銀行的差距已明顯縮小。目前，轄內(nèi)農(nóng)信機(jī)構(gòu)所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)聯(lián)網(wǎng)通存通兌并“匯通天下”，發(fā)行了集支付結(jié)算和貸款功能于一身的“福祥便民卡”，實(shí)現(xiàn)結(jié)算服務(wù)大提速。同時(shí)，信貸管理系統(tǒng)的上線運(yùn)行，促進(jìn)了信貸服務(wù)的精細(xì)化、規(guī)范化、流程化水平的提高。二是依法合規(guī)經(jīng)營意識有所增強(qiáng)。農(nóng)信機(jī)構(gòu)相繼建立了不良貸款責(zé)任追究制度，對違規(guī)人員實(shí)行嚴(yán)厲的責(zé)任追究，使農(nóng)信社案件高發(fā)的態(tài)勢得到遏制。近年來，農(nóng)信機(jī)構(gòu)累計(jì)對611人次實(shí)施了經(jīng)濟(jì)處罰，停崗收貸21人，解除勞動(dòng)合同16人，實(shí)施經(jīng)濟(jì)處罰60萬元。

（四）資本實(shí)力有所增強(qiáng)，股權(quán)結(jié)構(gòu)得到改善。農(nóng)信機(jī)構(gòu)經(jīng)過增資擴(kuò)股和股份制改造，股本金達(dá)41530萬元，資本充足率從2004年末-498%上升到2013年末624%。2011年以來，農(nóng)信社完成了資格股向投資股的轉(zhuǎn)換，全面取消了資格股，條件較好的農(nóng)信社還引進(jìn)法人股股東，法人股持股比例達(dá)35%。新成立的張家界農(nóng)商銀行，企業(yè)法人股占比為52%，自然人股東人數(shù)由5921人降至231，自然人股金由人均102萬元上升至125萬元，農(nóng)信社股權(quán)高度分散的局面得到改觀。

（五）法人治理結(jié)構(gòu)基本建立，職能作用逐步發(fā)揮。目前農(nóng)信機(jī)構(gòu)均建立三會一層的法人治理架構(gòu)，定期召開社員（股東）代表大會、（理）董事會、監(jiān)事會，對農(nóng)信機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理發(fā)揮了積極促進(jìn)作用。特別是農(nóng)商行改制為產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理股份制金融企業(yè)后，法人治理結(jié)構(gòu)明顯改善，大股東參與企業(yè)經(jīng)營管理的積極性明顯增強(qiáng)，外部董事在企業(yè)盈利能力、費(fèi)用管理、職工薪酬水平和責(zé)任追究等方面，提出了更高要求，對農(nóng)商行經(jīng)營管理層形成了有效制約，內(nèi)部人控制現(xiàn)象得到根本改觀。

（六）認(rèn)真履行社會責(zé)任，發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用。一是涉農(nóng)貸款穩(wěn)定增長。2009年以來，農(nóng)信機(jī)構(gòu)積極推進(jìn)農(nóng)村金融產(chǎn)品和服務(wù)方式創(chuàng)新，加大對“三農(nóng)”的信貸投入，涉農(nóng)貸款余額由2007年的1799億元增加到2013年的5629億元，增長213%。二是為緩解中小微企業(yè)融資難發(fā)揮了積極作用。農(nóng)信機(jī)構(gòu)中小微企業(yè)貸款余額由2012年6月末的71928萬元增加到2014年6月末的110939萬元，增長5424%。三是大力改善農(nóng)村支付結(jié)算環(huán)境。截至2013年末，農(nóng)信機(jī)構(gòu)在農(nóng)村地區(qū)安裝107臺ATM、948臺POS機(jī)，設(shè)立銀行卡助農(nóng)取款服務(wù)點(diǎn)406個(gè)，為改善農(nóng)村支付基礎(chǔ)設(shè)施，實(shí)現(xiàn)助農(nóng)取款服務(wù)行政村全覆蓋做出重要貢獻(xiàn)。2011年以來，在桑植縣四方溪、打谷泉等金融服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)設(shè)立營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，打通了農(nóng)村金融服務(wù)最后一公里。

二、存在的問題

（一）不良貸款比率偏高，成為制約農(nóng)信社發(fā)展的瓶頸。2013年，農(nóng)信社對隱形不良貸款清理入賬真實(shí)反映，導(dǎo)致不良貸款大幅反彈，截至2013年末，轄內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)不良貸款率為181%，其中農(nóng)商行不良貸款率為6%，農(nóng)村信用社不良貸款率為2465%，而不良貸款大幅反彈對資本充足率和撥備覆蓋率產(chǎn)生了直接影響，導(dǎo)致資本充足率和撥備覆蓋率直線下降。資本充足率由2012年的988%下降至2013年的624%，撥備覆蓋率由2012年的11818%下降至2013年的4612%，而不良貸款率、資本充足率是組建農(nóng)商行的重要考核指標(biāo)，農(nóng)信社在短期內(nèi)要達(dá)到組建農(nóng)商行的條件面臨較大困難。問卷調(diào)查顯示，轄內(nèi)農(nóng)信社均認(rèn)為不良貸款過高是影響農(nóng)信社改革發(fā)展的最大難題。（二）農(nóng)商行法人股股權(quán)高度集中，易容形成外部人和關(guān)聯(lián)股東控制現(xiàn)象。在農(nóng)商行改制過程中，法人股股權(quán)可高于50%，單戶法人股可達(dá)10%，這導(dǎo)致法人股股權(quán)高度集中，一旦大股東抱團(tuán)形成戰(zhàn)略聯(lián)盟，內(nèi)部人將喪失話語權(quán)，容易形成外部人和關(guān)聯(lián)股東控制現(xiàn)象，對農(nóng)商行的經(jīng)營管理產(chǎn)生較大負(fù)面影響。張家界市農(nóng)商行外部董事對省聯(lián)社指定空降的董事長存在抵觸情緒，董事長的任命較長時(shí)間才通過董事會表決。株洲市某縣信用聯(lián)社在組建農(nóng)商行過程中，對引進(jìn)法人股股東把關(guān)不嚴(yán)，被關(guān)聯(lián)股東控股后，內(nèi)外部董事在經(jīng)營管理方面存在嚴(yán)重分歧，目前正通過法律程序化解糾紛。（三）農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)有待完善，相互制衡的機(jī)制未能有效發(fā)揮。農(nóng)信雖然建立了三會一層的架構(gòu)，但是沒有充分發(fā)揮應(yīng)有的作用。一是理事會和經(jīng)營管理層的職責(zé)邊界不清。在實(shí)際管理中，由于理事長是農(nóng)村信用聯(lián)社的第一責(zé)任人，參與經(jīng)營管理較多，真正發(fā)揮核心作用的聯(lián)社黨委，與所有權(quán)和經(jīng)營權(quán)相分離的現(xiàn)代企業(yè)管理理念不符。二是省聯(lián)社對農(nóng)信社的經(jīng)營管理干預(yù)較多。當(dāng)前，省聯(lián)社行政管理色彩較濃，集農(nóng)信機(jī)構(gòu)班子的提名權(quán)、經(jīng)費(fèi)審批權(quán)、重大項(xiàng)目審核權(quán)、大額貸款咨詢權(quán)于一身，基層信用社缺乏必要的自主經(jīng)營權(quán)，與基層農(nóng)信社獨(dú)立法人的性質(zhì)不符。

（四）資本補(bǔ)充渠道單一，過度依賴增資擴(kuò)股帶來負(fù)面影響。現(xiàn)階段，農(nóng)信機(jī)構(gòu)主要依靠利潤留存和擴(kuò)股增資來補(bǔ)充資本金。雖然農(nóng)信機(jī)構(gòu)盈利能力有所增強(qiáng)，但在提取貸款損失準(zhǔn)備后，只能按10%比例提取的盈余公積，金額十分有限。2014年6月末，全市農(nóng)信機(jī)構(gòu)盈余公積為2016萬元，占核心一級資本378%。因此擴(kuò)股增資成為農(nóng)信機(jī)構(gòu)補(bǔ)充資本最主要手段，但擴(kuò)股增資也存在一定的弊端，須與企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模、盈利能力相適應(yīng)，否則每年的股金分紅會消弱資本補(bǔ)充能力。2013年，慈利縣農(nóng)信社為穩(wěn)定股金，違反監(jiān)管部門規(guī)定，在有歷年虧損和貸款撥備缺口的條件下，按照6%的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了股金分紅，對其后續(xù)發(fā)展產(chǎn)生了不利影響。

（五）風(fēng)險(xiǎn)防控能力亟待提高，花錢買機(jī)制效果不明顯。2007年央行發(fā)行專項(xiàng)票據(jù)，其目的是幫助農(nóng)信社減輕歷史包袱，支持其轉(zhuǎn)換經(jīng)營管理機(jī)制，建立現(xiàn)代金融企業(yè)管理制度。但在為農(nóng)信社改革支付成本后，完善的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制并沒有及時(shí)建立，由于經(jīng)營管理不善等原因，新的不良貸款仍在增加。2013年轄內(nèi)農(nóng)信機(jī)構(gòu)不良貸款為114029萬、71086筆，2008年央行票據(jù)兌付以后形成的不良貸款為57983萬元、27098筆，占比達(dá)5085%和3812%，花錢買機(jī)制沒有達(dá)到預(yù)期的效果。如轄內(nèi)某縣農(nóng)村信用聯(lián)社，由于長期以來采用了信息聯(lián)絡(luò)員制度，加之信貸管理不規(guī)范，信息聯(lián)絡(luò)員和信貸人員違規(guī)發(fā)放貸款現(xiàn)象嚴(yán)重。通過清理，發(fā)現(xiàn)借假冒名貸款3576筆，金額5158萬元，嚴(yán)重影響了農(nóng)村信用社的社會形象和聲譽(yù)。

（六）存款市場競爭激烈，信貸投放受到較大制約。目前，受互聯(lián)網(wǎng)金融、銀行理財(cái)產(chǎn)品的分流作用以及新設(shè)金融機(jī)構(gòu)相繼開業(yè)的影響，張家界市存款市場競爭十分激烈，農(nóng)信機(jī)構(gòu)在組織低成本的行政、企事業(yè)單位存款方面處于劣勢。8月末，轄內(nèi)農(nóng)信機(jī)構(gòu)單位存款占其存款總額的比例僅為4%，其存款主要依賴農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)的增長。由于在存款組織上面臨較大困難，目前轄內(nèi)三家農(nóng)信機(jī)構(gòu)中有兩家行社存貸比突破75%的監(jiān)管紅線，下半年信貸投放面臨較大制約。

三、對策及建議

（一）加大不良貸款清收處置力度，有效壓降不良貸款比率。一是加大兩類不良貸款清收。抓住中央出臺八項(xiàng)規(guī)定和反腐力度加大，公款消費(fèi)得到有效遏制，政府職能部門經(jīng)費(fèi)相對比較充裕的有利時(shí)機(jī)，借助紀(jì)委和組織部的力量，督促政府強(qiáng)勢部門落實(shí)還款計(jì)劃。同時(shí)加快守信激勵(lì)和失信懲戒機(jī)制建設(shè)，建議地方政府在公務(wù)員錄用和干部提拔使用過程中，查詢個(gè)人信用報(bào)告，對失信人員形成有效威懾。二是借助基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府和村支兩委力量，與失聯(lián)貸款農(nóng)戶重新取得聯(lián)系，通過耐心細(xì)致的工作，動(dòng)員有還款能力的農(nóng)戶及時(shí)償還貸款。三是聯(lián)合執(zhí)法部門開展依法強(qiáng)制清收。對失信企業(yè)和個(gè)人通過媒體曝光，利用社會輿論進(jìn)行監(jiān)督，聯(lián)合職能部門對有還款能力而惡意逃廢銀行債務(wù)的釘子戶依法清收并強(qiáng)制執(zhí)行。四是對歷年形成的不良貸款要進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，對不良貸款責(zé)任人要嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究。

（二）完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度。一是省聯(lián)社去行政化改革。省聯(lián)社要淡化行政管理職能，在IT系統(tǒng)建設(shè)、產(chǎn)品研發(fā)、清算結(jié)算、員工培訓(xùn)、政策咨詢等方面為轄內(nèi)農(nóng)合機(jī)構(gòu)提供中后臺服務(wù)，回歸行業(yè)管理和服務(wù)機(jī)構(gòu)的本質(zhì)。二是將辦事處改制為區(qū)域?qū)徲?jì)中心。為農(nóng)信機(jī)構(gòu)提供統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等方面服務(wù)，加強(qiáng)業(yè)務(wù)合規(guī)性的審查，增強(qiáng)農(nóng)信機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力。三是加快推進(jìn)農(nóng)信社股份制改造。積極推動(dòng)符合條件的縣級農(nóng)村信用聯(lián)社改制為產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰、股權(quán)結(jié)構(gòu)合理、公司治理完善的股份制金融企業(yè)，真正發(fā)揮三會一層相互制衡的作用。

（三）培育健康的信貸管理文化，打造信貸服務(wù)陽光工程。一是學(xué)習(xí)借鑒先進(jìn)的信貸管理文化。要學(xué)習(xí)借鑒滬農(nóng)商行等經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)穩(wěn)健經(jīng)營的銀行先進(jìn)信貸文化，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)識別能力。二是建立科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。建立權(quán)責(zé)利相統(tǒng)一的激勵(lì)機(jī)制，增強(qiáng)信貸人員的服務(wù)意識，及時(shí)了解農(nóng)村市場的信貸需求，變坐等客戶上門求貸為上門送貸和現(xiàn)場放貸，積極拓展農(nóng)村信貸市場。三是實(shí)施嚴(yán)厲的責(zé)任追究，打造信貸服務(wù)陽光工程。要進(jìn)一步規(guī)范貸款操作流程，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究，防范因工作失職和道德風(fēng)險(xiǎn)形成新的不良貸款。同時(shí)大力實(shí)施信貸服務(wù)陽光操作，杜絕信貸工作中不正之風(fēng)，提升農(nóng)信機(jī)構(gòu)的社會形象和地位。

（四）積極穩(wěn)妥地推進(jìn)農(nóng)商行改制，嚴(yán)防外部人和關(guān)聯(lián)股東控制現(xiàn)象。在農(nóng)商行改制過程中，要客觀公正的維護(hù)新老股東的權(quán)益，對農(nóng)信社的原有資產(chǎn)做出合理的價(jià)值評估，防止損害老股東權(quán)益。同時(shí)對新入股的法人股東入股動(dòng)機(jī)和關(guān)聯(lián)企業(yè)情況經(jīng)行嚴(yán)格審查，確保法人股東入股動(dòng)機(jī)合理和具備持續(xù)的資本補(bǔ)充能力，同時(shí)降低單戶法人股持股的最高比例，防止關(guān)聯(lián)股東和外部人控制。

（五）爭取政策扶持，增強(qiáng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。一是地方政府要合理分配財(cái)政存款資源。要根據(jù)金融機(jī)構(gòu)上年度對地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)度合理分配各種財(cái)政存款資源，以拓寬農(nóng)信機(jī)構(gòu)存款來源，降低資金組織成本，增強(qiáng)服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力。二是調(diào)整再貸款利率政策。對地處市轄區(qū)，但農(nóng)村網(wǎng)點(diǎn)較多、涉農(nóng)貸款占比較高的農(nóng)信機(jī)構(gòu)，執(zhí)行縣域金融機(jī)構(gòu)再貸款利率標(biāo)準(zhǔn)，降低其資金組織成本。

課題組組長：王國慶

課題組成員：糜鐵平 楊 勇