社會(huì)人力資本測(cè)算方法比較與探討

張帆

社會(huì)人力資本測(cè)算方法比較與探討

張帆

個(gè)體乃至企業(yè)等微觀人力資本易定義和計(jì)量，而宏觀社會(huì)人力資本計(jì)量起來(lái)卻十分復(fù)雜，目前宏觀社會(huì)層面（國(guó)家或區(qū)域）的人力資本研究還處于探索階段。文章著重對(duì)五類(lèi)主流的人力資本測(cè)算方法進(jìn)行比較，探討各自優(yōu)劣，以期為人力資本測(cè)算方法的運(yùn)用及改進(jìn)提供建議。

社會(huì)人力資本；社會(huì)人力資本測(cè)算

一、引言

隨著新經(jīng)濟(jì)的興起，人力資本日漸成為企業(yè)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的決定性因素，人力資本研究的相關(guān)問(wèn)題得到了關(guān)注和重視。與物質(zhì)資本測(cè)算方法的成熟性不同的是，學(xué)術(shù)界至今沒(méi)有達(dá)成人力資本測(cè)算方法的基本一致。當(dāng)前人力資本測(cè)算的主要方法有:成本測(cè)算法、收入測(cè)算法、教育指標(biāo)測(cè)算法、直接能力測(cè)算法以及綜合測(cè)算法。這五種測(cè)算方法理論依據(jù)、基本假設(shè)和估算偏差不同，測(cè)算結(jié)果難以比較和對(duì)接。鑒于此，本文擬對(duì)上述五類(lèi)人力資本測(cè)算方法進(jìn)行比較和評(píng)述，厘清各類(lèi)方法的適用性和優(yōu)劣，并希望為進(jìn)一步拓展人力資本測(cè)算方法的改進(jìn)提出有益建議。

二、人力資本測(cè)算方法介紹

（一）成本測(cè)算法

成本測(cè)算法以人們所擁有的知識(shí)和能力取決于為獲取這些知識(shí)和能力而花費(fèi)的投資為假設(shè)，根據(jù)為人力資本形成而支出的費(fèi)用總和來(lái)估算人力資本。最初采用該方法進(jìn)行人力資本價(jià)值估算研究的是E·Engle(1883)，他以個(gè)體從出生一直成長(zhǎng)到25周歲的總養(yǎng)育成本來(lái)估算人力資本。在其思想基礎(chǔ)上，各國(guó)學(xué)者在后續(xù)研究中主要從以下三方面進(jìn)行了深化和拓展。

關(guān)于人力資本投資成本的統(tǒng)計(jì)范疇問(wèn)題，Shultz(1961)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)用人力資本活動(dòng)所有成本的貨幣折現(xiàn)值來(lái)測(cè)算人力資本，包括勞動(dòng)遷移、醫(yī)療保健、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、非企業(yè)成人教育、在職培訓(xùn)與正式教育(包含上學(xué)的機(jī)會(huì)成本)。Shultz的人力資本測(cè)算方法至今仍較為流行，尤其是在發(fā)展中國(guó)家。除了Shultz(1961)的五類(lèi)活動(dòng)，J·W· Kendrick(1976)補(bǔ)充了兒童從出生到14歲的身體養(yǎng)育成本。Eisner (1985)增加了養(yǎng)育小孩的非市場(chǎng)家庭活動(dòng)成本與研究和發(fā)展支出(R&D)費(fèi)用。徐映梅(1999)參考了阿羅(1962)提出的“干中學(xué)”理論，引進(jìn)了在勞動(dòng)實(shí)踐中積累經(jīng)驗(yàn)和提高技能的人力資本增值。莊作欽和郭朝暉(2003)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)把計(jì)劃生育投資補(bǔ)充到人力資本成本測(cè)算法的核算范圍內(nèi)。

關(guān)于人力資本投資成本的加總問(wèn)題，J·W·Kendrick(1976)根據(jù)永續(xù)盤(pán)存法(PIM)來(lái)處理。郝文靖(2011)認(rèn)為將所有投資方式的投資價(jià)值量加總，然后與調(diào)整后的總投資效率（各種投資量對(duì)最終的人力資本價(jià)值量的累計(jì)貢獻(xiàn)率）相乘，即可估算出人力資本的價(jià)值量水平。

關(guān)于人力資本投資成本的折舊問(wèn)題，Eisner(1985)將人力資本做50年直線折舊。莊作欽和郭朝暉(2003)認(rèn)為不用考慮45歲之前的人力資本的折舊問(wèn)題。錢(qián)雪亞(2005)考慮了人力資本折舊率，并以65歲以上（含65歲）勞動(dòng)就業(yè)人口占65歲以上（含65歲）總?cè)丝诘谋戎貋?lái)確定。

（二）收入測(cè)算法

收入測(cè)算法是基于市場(chǎng)運(yùn)行完備，收入高低可以較為客觀地體現(xiàn)出人力資本的邊際勞動(dòng)生產(chǎn)率水平的前提下，依據(jù)人力資本擁有者的收入進(jìn)行人力資本測(cè)算。具體算法大致有以下三類(lèi)。

第一類(lèi)：預(yù)期收入現(xiàn)值測(cè)算法

Petty(1690)最早采用預(yù)期收入現(xiàn)值測(cè)算法估計(jì)了英國(guó)人力資本。他認(rèn)為一個(gè)國(guó)家的總?cè)肆Y本存量是個(gè)體人力資本加總的結(jié)果，而個(gè)體人力資本存量可以等同于個(gè)體畢生預(yù)期總收入的折現(xiàn)值。Farr (1853)把個(gè)人畢生預(yù)期收入中的個(gè)人生活消費(fèi)額剔除，使用了5%的貼現(xiàn)率，并根據(jù)生命表調(diào)整了死亡率。Wickens(1924)將總?cè)丝诜譃槔夏耆恕⑽闯赡耆撕统赡耆巳齻€(gè)年齡組并分別估算每組的收入現(xiàn)值，然后以各組總?cè)丝诘闹形粩?shù)為權(quán)數(shù)對(duì)各組收入現(xiàn)值加權(quán)。Mincer(1974)提出了人力資本收入方程，并發(fā)現(xiàn)人力資本（收入的對(duì)數(shù)）與受教育年數(shù)(s)存在線性函數(shù)的關(guān)系。Graham和Webb(1979)提出人力資本的預(yù)期收入現(xiàn)值測(cè)算公式：

第二類(lèi)：收入指數(shù)測(cè)算法

Mulligan和Sala-i-Martin(1997)采用了人力資本收入指數(shù)測(cè)算法進(jìn)行美國(guó)人力資本的理論研究和測(cè)算。他們通過(guò)勞動(dòng)力總收入與沒(méi)有受教育者的勞動(dòng)收入的比值將物質(zhì)資本對(duì)勞動(dòng)收入的影響剔除，得到的是非貨幣值結(jié)果。Koman和Marin(1997)在永續(xù)盤(pán)存法(PIM)的框架下，測(cè)算了指數(shù)化的人力資本。Laroche和Merette(2000)把工作經(jīng)歷補(bǔ)充到Koman和Marin(1997)的人力資本收入指數(shù)測(cè)算模型，構(gòu)造了男女的收入指數(shù)函數(shù)。李海崢(2010)區(qū)分了城鎮(zhèn)居民與農(nóng)村居民的人力資本。

第三類(lèi)：未來(lái)收入限制余額法

世界銀行在1995年估算各國(guó)民財(cái)富時(shí)，采用未來(lái)收入限制余額法測(cè)算人力資本價(jià)值存量。該法以“人力資本存量＝當(dāng)前時(shí)點(diǎn)的人口在生存剩余年限所能得到的未來(lái)收入的貼現(xiàn)值－(人造資本價(jià)值＋土地價(jià)值)”為基本思路，將人口按性別和年齡分為六組。具體測(cè)算時(shí)，首先估算在社會(huì)某一核算時(shí)點(diǎn)人口的平均生存剩余年限和未來(lái)收入貼現(xiàn)值，再依此估算人力資本價(jià)值存量。

（三）教育指標(biāo)測(cè)算法

教育指標(biāo)測(cè)算法使用頻率較高，尤其是在需要比較區(qū)域或國(guó)際間人力資本的情況下。其核心思想是人力資本的核心內(nèi)容由教育形成的知識(shí)和技能構(gòu)成，因此人力資本測(cè)算能夠通過(guò)使用教育指標(biāo)如相對(duì)數(shù)指標(biāo)（學(xué)校入學(xué)率、成人識(shí)字率）、總量指標(biāo)（教育總年限、受教育水平）和平均指標(biāo)（平均受教育年數(shù)、生均教育經(jīng)費(fèi)）等指標(biāo)代表人力資本水平進(jìn)行研究。

在相對(duì)數(shù)指標(biāo)的運(yùn)用方面，Barro(1991)及Levine與Renelt(1992)等學(xué)者采用學(xué)校入學(xué)率（各年齡階段學(xué)生入學(xué)人口數(shù)量和相應(yīng)年齡組總?cè)藬?shù)的比重）進(jìn)行相對(duì)數(shù)教育指標(biāo)人力資本測(cè)算。經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)(1998,2001)通過(guò)國(guó)際成人（15歲及以上人口）識(shí)字率抽樣調(diào)查(IALS)進(jìn)行人力資本測(cè)算。但是這類(lèi)指標(biāo)存在代表性問(wèn)題，如入學(xué)率可能忽略了退學(xué)的學(xué)生和退出勞動(dòng)力市場(chǎng)的人員，成人識(shí)字率忽略了職業(yè)技能、邏輯分析能力和科學(xué)技術(shù)知識(shí)等人力資本的重要方面；總量指標(biāo)和平均指標(biāo)的運(yùn)用也不盡完善，如教育總年限指標(biāo)測(cè)算法和平均受教育年數(shù)（將各級(jí)教育獲得水平其相應(yīng)的勞動(dòng)力或工作年齡人口加權(quán)）測(cè)算法都忽視了等量時(shí)間的不同層次的教育有著不同的質(zhì)量。

（四）直接能力測(cè)算法

直接能力測(cè)算法通?；谔囟ㄔO(shè)計(jì)的能力測(cè)驗(yàn)得分，根據(jù)相應(yīng)的收益率進(jìn)行加權(quán)，由此估算出人力資本價(jià)值量。作為個(gè)體人力資本測(cè)算最精確的方法，其代表研究主要有經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)的交叉課程能力計(jì)劃(CCCP)、生活技能調(diào)查(ILSS)和人力資本指標(biāo)計(jì)劃(HCIP)等。其中，人力資本指標(biāo)計(jì)劃(HCIP)將人力資本描述為是加強(qiáng)或支持就業(yè)能力、生產(chǎn)活動(dòng)和創(chuàng)新的能力?！度肆Y本投資:一個(gè)國(guó)際比較》建議設(shè)定直接測(cè)量個(gè)體人力資本特征的范圍，并基于勞動(dòng)者能力和技能指標(biāo)集，比較各國(guó)人力資本的差距。

（五）綜合測(cè)算法

Dagum和Slottje(2000)的綜合測(cè)算法，將作為潛在變量的人力資本的微觀估計(jì)與居民平均人力資本的宏觀估計(jì)有機(jī)結(jié)合在一起。周德祿(2005)認(rèn)為群體人力資本是在一定人口規(guī)模層面上整合個(gè)體人力資本的結(jié)果，因此研究群體人力資本離不開(kāi)對(duì)個(gè)體人力資本生命周期規(guī)律的把握。作者用快速增長(zhǎng)期、緩慢增長(zhǎng)期、快速衰減期來(lái)描述個(gè)體人力資本從接受教育到參加工作直至退休養(yǎng)老的生命周期規(guī)律。同時(shí)，將個(gè)體人力資本分解為教育、經(jīng)驗(yàn)和健康3個(gè)維度，每個(gè)維度的個(gè)體人力資本都變現(xiàn)為年齡的函數(shù)。

三、人力資本測(cè)算方法評(píng)價(jià)

總體來(lái)說(shuō)，上述五中核算方法各有優(yōu)劣（詳見(jiàn)表1）。成本測(cè)算法可直接用貨幣計(jì)量人力資本的價(jià)值，體現(xiàn)了與當(dāng)前SNA物質(zhì)資本核算體系的基本一致性，并且所需數(shù)據(jù)易得，可行性強(qiáng)，但穩(wěn)健性和客觀性欠佳；收入測(cè)算法充分體現(xiàn)了人力資本作為資產(chǎn)所具備的收益性特征，影響人力資本的眾多因素都被包含在了收入中從而不必單獨(dú)考慮，但是數(shù)據(jù)可得性和準(zhǔn)確性不高；教育指標(biāo)測(cè)算法簡(jiǎn)便易行，數(shù)據(jù)容易獲取，剔除了用貨幣計(jì)量人力資本的價(jià)格因素問(wèn)題，因而被最廣泛運(yùn)用，但是統(tǒng)計(jì)范圍偏窄，且估算的不是人力資本貨幣價(jià)值量，并沒(méi)有體現(xiàn)與物質(zhì)資本核算體系的一致性；直接能力測(cè)算法并不成熟，是否或應(yīng)該如何將直接能力測(cè)算法納入人力資本測(cè)算在理論和實(shí)踐上都值得進(jìn)一步探索；綜合測(cè)算法將幾種測(cè)算方法綜合起來(lái)，揚(yáng)長(zhǎng)避短，但也存在理論不統(tǒng)一、實(shí)際操作復(fù)雜等問(wèn)題。

表1 人力資本測(cè)算方法評(píng)價(jià)表

四、結(jié)論與建議

進(jìn)行人力資本測(cè)算的目的在于了解人力資本特定時(shí)點(diǎn)的存量水平和特定時(shí)期的流量水平以及運(yùn)行效率情況，以致能及時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)社會(huì)人力資本、分析研究社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的質(zhì)量、動(dòng)力以及可持續(xù)發(fā)展?jié)摿?；掌握人力資本投資的數(shù)量、結(jié)構(gòu)、動(dòng)態(tài)情況、形態(tài)和區(qū)域配置狀態(tài)，以致能為社會(huì)投資決策、投資管理、投資分析和完善人力資本激勵(lì)制度提供依據(jù)。在人力資本測(cè)算方法的選取上，不僅要從計(jì)量尺度和結(jié)果的角度盡可能地滿足需求方對(duì)人力資本數(shù)據(jù)的要求，更要結(jié)合具體情境，根據(jù)所能獲取的數(shù)據(jù)和其他信息豐富程度選擇相應(yīng)地方法。

社會(huì)人力資本測(cè)算研究尚且有待深入探索，在關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)和完善人力資本測(cè)算方法的過(guò)程中，應(yīng)注意人力資本測(cè)算需遵循如下基本原則要求：

第一，遵循重點(diǎn)性與科學(xué)性相結(jié)合的原則。重點(diǎn)性原則是指社會(huì)人力資本測(cè)算既不能遺漏重要和關(guān)鍵的部分，但也不一味強(qiáng)求全面精確。人力資本的構(gòu)成是復(fù)雜而多樣的，我們不可能對(duì)之加以精確的計(jì)量?？茖W(xué)性原則是指社會(huì)人力資本測(cè)算所需數(shù)據(jù)的滿足客觀存在性和可獲得性，并且每一理論模型和方法均應(yīng)具有明確的內(nèi)涵和科學(xué)的解釋?zhuān)嬲秊楝F(xiàn)實(shí)中的人力資本問(wèn)題提供有價(jià)值的參考。因此要有效地把握人力資本構(gòu)成中的重點(diǎn)和關(guān)鍵內(nèi)容，科學(xué)和客觀地反映人力資本水平。

第二，遵循可比性與一致性相結(jié)合的原則。不同時(shí)空范圍內(nèi)人力資本測(cè)算所依據(jù)的模型方法及其指標(biāo)口徑等應(yīng)保持一致，并且參考現(xiàn)行物質(zhì)資本測(cè)算所遵循的原則假設(shè)，及其所依據(jù)的方法理論，進(jìn)行社會(huì)人力資本測(cè)算模型的設(shè)計(jì)，有利于不同時(shí)空范圍的人力資本之間的比較分析及物質(zhì)資本與人力資本的比較分析，有助于開(kāi)展社會(huì)總資本問(wèn)題的研究工作。

第三，遵循動(dòng)態(tài)反映與靜態(tài)描述相結(jié)合的原則。測(cè)算的理論及方法既應(yīng)考慮與過(guò)去的銜接和適當(dāng)?shù)睦^承，又要具有前瞻性能看到未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，考慮到科技進(jìn)步和社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展對(duì)人力資本核算的實(shí)際需要。

第四，遵循結(jié)構(gòu)反映與總量反映相結(jié)合的原則。不同主體、方式和內(nèi)容的人力資本有著不同的目標(biāo)和效率，甚至產(chǎn)業(yè)、城鄉(xiāng)等分布的合理性還會(huì)直接制約人力資本的實(shí)際貢獻(xiàn)水平。因此，進(jìn)行社會(huì)人力資本測(cè)算既需要關(guān)注人力資本的總量水平，但也不可忽視其結(jié)構(gòu)和分布特征。

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1008-4428（2015）05-85-03

全國(guó)統(tǒng)計(jì)科學(xué)研究項(xiàng)目一般項(xiàng)目（2014LY052）；江蘇高校哲學(xué)社會(huì)科學(xué)研究基金指導(dǎo)項(xiàng)目（2014SJD001）。

張帆，女，安徽蕪湖人，南京大學(xué)金陵學(xué)院講師,研究方向：應(yīng)用統(tǒng)計(jì)、財(cái)務(wù)與公司治理。