新經(jīng)濟(jì)視角下民營企業(yè)資金管理

諸映虹

（西安炬光科技有限公司，西安 710077）

新經(jīng)濟(jì)視角下民營企業(yè)資金管理

諸映虹

（西安炬光科技有限公司，西安 710077）

新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，民營企業(yè)資金管理顯現(xiàn)出了較新的特征并面臨了更大的風(fēng)險(xiǎn)。本文由新經(jīng)濟(jì)視角入手，分析了民營企業(yè)進(jìn)行資金管理階段中包含的問題，并制定了科學(xué)有效的應(yīng)對策略。對提升民營企業(yè)核心競爭力，實(shí)現(xiàn)既好又快的全面發(fā)展有重要的實(shí)踐意義。

新經(jīng)濟(jì)；民營企業(yè)；資金管理

1 新經(jīng)濟(jì)視角下民營企業(yè)資金管理核心目標(biāo)

新經(jīng)濟(jì)也就是在現(xiàn)代信息技術(shù)快速更新發(fā)展以及經(jīng)濟(jì)全球化的環(huán)境下，形成了新型經(jīng)濟(jì)態(tài)勢，其特征在于快速高水平的增長、通脹率低、失業(yè)率下降等。通常來說，新經(jīng)濟(jì)反映出了持續(xù)高效、健康良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。新經(jīng)濟(jì)視角下的重要特點(diǎn)在于基于知識這一重要資源，推動企業(yè)的持續(xù)全面發(fā)展。新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的到來，更是為廣大民營企業(yè)提供了更多發(fā)展機(jī)遇，同時(shí)也形成了嚴(yán)峻的考驗(yàn)與挑戰(zhàn)。知識經(jīng)濟(jì)下現(xiàn)代社會管理體制持續(xù)優(yōu)化，信息資源則變成了民營企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)十分重要的資源之一，資金管理需要同新經(jīng)濟(jì)時(shí)代特點(diǎn)同步，進(jìn)而令資金管理體現(xiàn)全新的特征。首先，企業(yè)面臨的融資籌資范圍逐步擴(kuò)展，進(jìn)而為自身增加了更多的發(fā)展機(jī)遇。另外，還可輔助企業(yè)構(gòu)建形成更新的財(cái)富觀，令其投資發(fā)展環(huán)境全面擴(kuò)充，為企業(yè)投資經(jīng)營提供豐富的機(jī)遇。新經(jīng)濟(jì)視角下，企業(yè)資金內(nèi)在價(jià)值顯現(xiàn)為今后現(xiàn)金流量現(xiàn)值，民營企業(yè)知識資產(chǎn)以及內(nèi)部因素為其現(xiàn)金流入增加了較多不確定性。尤其是投資價(jià)值會面臨高風(fēng)險(xiǎn)。因此，需要民營企業(yè)全面重視資金管理，推動其在新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下能夠更加高效、持久、健康地發(fā)展。從企業(yè)規(guī)模來講，民營企業(yè)一般在資金管理上存在一定的薄弱性。因而做好資金管理則更為重要，不但可輔助企業(yè)有效防范風(fēng)險(xiǎn)，而且能確保企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康良性發(fā)展。新經(jīng)濟(jì)視角下，民營企業(yè)強(qiáng)化資金管理的主體目標(biāo)在于，推動企業(yè)實(shí)現(xiàn)合法健康的經(jīng)營，將我國法規(guī)制度以及政策方針作為引導(dǎo)，提升財(cái)務(wù)管理工作水平，強(qiáng)化管控監(jiān)督，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營更為有效且合法，確保企業(yè)擁有資金的可靠整體，預(yù)防企業(yè)經(jīng)費(fèi)的不良流失，有效管控資金風(fēng)險(xiǎn)。

民營企業(yè)要合理科學(xué)的籌集資金，確保資金資源發(fā)揮最大化應(yīng)用價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。民營企業(yè)資金管理工作要持續(xù)地優(yōu)化更新工作體制，滿足企業(yè)適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)環(huán)境需要，形成良好的資金管控與考評制度，強(qiáng)化預(yù)算管理與資金管控，推動民營企業(yè)的全面發(fā)展。資金管理滲透到民營企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的各項(xiàng)環(huán)節(jié)之中，外部單位、內(nèi)部機(jī)構(gòu)及工作人員同資金活動均有著直接或間接的聯(lián)系，對其形成了一定的影響，倘若在這些環(huán)節(jié)上形成差錯，均會引發(fā)資金的不良損失，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平的提升產(chǎn)生抑制作用。民營企業(yè)尤其在應(yīng)加強(qiáng)資金管理，通過其快速發(fā)現(xiàn)并預(yù)警經(jīng)營活動中存在的風(fēng)險(xiǎn)或出現(xiàn)的問題，有效地縮減資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的可靠安全。

民營企業(yè)為實(shí)現(xiàn)有序的生產(chǎn)經(jīng)營，需要儲備足夠的流動資金。為強(qiáng)化資金管理，應(yīng)針對民營企業(yè)今后可依靠的資源、具體的發(fā)展?fàn)顩r實(shí)施有效的預(yù)測分析，做好籌資融資，實(shí)施科學(xué)投資，合理調(diào)劑各經(jīng)營階段中資金的余缺，推動資金流動發(fā)展的均衡性，以全面提升資金使用效率。

2 新經(jīng)濟(jì)視角下民營企業(yè)資金管理包含的問題

縱觀當(dāng)前民營企業(yè)，不難看出眾多經(jīng)營管理者已意識到資金管理工作的重要性，然而仍有一些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)沒能認(rèn)清資金的時(shí)間價(jià)值以及現(xiàn)金流量的深刻含義，在運(yùn)用以及籌集資金過程中沒能做好資金的統(tǒng)籌計(jì)劃及安排，在運(yùn)用資金的過程中更顯得較為盲目，令資金留存量較大、富余過多，對其使用效率形成了負(fù)面影響。再者認(rèn)識不足還會導(dǎo)致企業(yè)資金不充足、負(fù)債水平較高以及過度負(fù)債的現(xiàn)象，令其身陷更多的債務(wù)中，甚至引發(fā)資金鏈的不良斷裂，不但對其經(jīng)營生產(chǎn)形成了負(fù)面影響，更甚者還會使企業(yè)面臨更大的損失。

雖然一些民營企業(yè)能夠了解資金管理工作的重要價(jià)值，并建立了有關(guān)資金管理體制，然而其體制并沒有構(gòu)成完善的系統(tǒng)，一些民營企業(yè)制定的資金管理體制同現(xiàn)實(shí)狀況并不符合，內(nèi)容不夠細(xì)致。例如，新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，面對經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢動向，民營企業(yè)需要應(yīng)對更為激烈復(fù)雜的市場競爭，一些民營企業(yè)為占有更高的市場份額，通過商業(yè)信用模式銷售產(chǎn)品，卻沒能對于賒銷對策進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)定。如明確最大賒銷策略的標(biāo)準(zhǔn)額度、回收資金的具體時(shí)間段、信用優(yōu)惠的力度等，使得企業(yè)由于賒銷而形成了大量應(yīng)收賬款，其資金循環(huán)也會受到波及，民營企業(yè)需要通過向外融資補(bǔ)充資金的不足，對其資金應(yīng)用效率形成了負(fù)面影響。再如，一些民營企業(yè)沒能依照企業(yè)現(xiàn)實(shí)經(jīng)營狀況做研究分析，無法清晰明確最合理的資金保有量，有關(guān)管控制度亦不完善。

當(dāng)前，有些民營企業(yè)資金管理仍存在一定的分散性，在應(yīng)用資金的階段中，可通過集中管控的模式，然而應(yīng)用資金卻被較多部門或體系分散占用，較難完成歸集處理。一些民營企業(yè)子公司進(jìn)行多頭開戶，導(dǎo)致資金較為分散，影響了其周轉(zhuǎn)率。再加上一些民營企業(yè)具備的調(diào)劑資金水平不足，應(yīng)用資金過于自由，使得面臨的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，有些民營企業(yè)雖然更為重視資金管理，而在監(jiān)控管理上則有所欠缺。有些民營企業(yè)對資金運(yùn)營無法實(shí)施有效合理的內(nèi)外監(jiān)控，欠缺事前的預(yù)測、事中的深入管控，和事后對資金運(yùn)用的有效分析，導(dǎo)致出現(xiàn)了資金流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)不緊湊、內(nèi)部審計(jì)管理無法全面發(fā)揮工作職能，資金管控制度流于形式、欠缺合理的評價(jià)考核等問題。一些民營企業(yè)內(nèi)部成員的投資資金管理以及監(jiān)管環(huán)節(jié)的資金開支沒能依照具體的流程與體制執(zhí)行，欠缺應(yīng)有的監(jiān)控措施，致使企業(yè)資金管理陷入了較為混亂的局面，更有甚者會形成大量的資金流失。由于在信息快速更新發(fā)展的新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，欠缺資金管理工作的反饋評估工作體制，欠缺靈活有效的變通能力，令企業(yè)資金動作過于緊張，正常經(jīng)營生產(chǎn)秩序受到了不良影響。

3 新經(jīng)濟(jì)視角下民營企業(yè)資金管理科學(xué)策略

3.1 提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)水平，形成良好的資金管理工作意識

為促進(jìn)民營企業(yè)提升綜合實(shí)力，首先應(yīng)從財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)建設(shè)入手，進(jìn)而可為資金管理工作夯實(shí)基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)人員為民營企業(yè)從事資金管理工作的核心力量，其專業(yè)綜合素質(zhì)與會計(jì)信息整體性以及可靠性密切關(guān)聯(lián)，對貨幣資金產(chǎn)生了至關(guān)重要的影響。為此，應(yīng)積極做好企業(yè)財(cái)務(wù)人員的道德素質(zhì)以及專業(yè)技能訓(xùn)練，不但要通過培訓(xùn)提升財(cái)務(wù)人員責(zé)任感、明確自身工作職能，還應(yīng)強(qiáng)化專業(yè)理論以及工作實(shí)務(wù)能力的訓(xùn)練，創(chuàng)建形成民營企業(yè)財(cái)務(wù)人員的長效培訓(xùn)教育機(jī)制，利用長期、短期培訓(xùn)相結(jié)合的模式，培養(yǎng)財(cái)務(wù)人員強(qiáng)化職業(yè)判斷技能與業(yè)務(wù)處理水平。在實(shí)踐工作中若發(fā)現(xiàn)資金管理工作存在問題應(yīng)精準(zhǔn)地做出判斷，以確保資金的全面完整性。

對于資金管理工作，不僅要在思想上給予足夠重視，還應(yīng)健全資金管理體系，提升在整體資金管理工作的決策能力。另外，應(yīng)在企業(yè)內(nèi)部宣傳倡導(dǎo)資金管理工作觀念，令企業(yè)全體人員明確資金管理的內(nèi)在重要性，在企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行時(shí)，員工均能自覺主動地依照資金管理工作體制執(zhí)行，達(dá)到事半功倍的工作效果。

3.2 創(chuàng)建健全的資金管理工作系統(tǒng)，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)管理

民營企業(yè)應(yīng)全面契合新經(jīng)濟(jì)環(huán)境特征，依照具體的業(yè)務(wù)工作，創(chuàng)建良好的資金管理系統(tǒng)。清晰具體的工作目標(biāo)以及責(zé)任，編制形成集中管控的方式以及審批流程，依照企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃、市場占有率、發(fā)展趨勢，針對其今后的損益以及資金盈缺狀況實(shí)施預(yù)測分析，評估判斷出企業(yè)長久的償債水平，依照經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r以及市場環(huán)境適時(shí)合理地做出修訂。新經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，網(wǎng)絡(luò)技術(shù)快速發(fā)展，企業(yè)實(shí)施網(wǎng)絡(luò)交易以及通過在線支付的模式不斷增加，針對利用信息技術(shù)完成的資金支付，民營企業(yè)應(yīng)同銀行機(jī)構(gòu)簽署有關(guān)安全協(xié)議，清晰雙方責(zé)任以及義務(wù)，針對具體的交易范疇做好限制管理，以強(qiáng)化資金交易的安全可靠性。在資金支付模式以及限額引發(fā)變化的過程中，應(yīng)全面依據(jù)資金管理審批授權(quán)流程開展。操作人員應(yīng)按照資金審批權(quán)限完成授權(quán)，設(shè)置相應(yīng)的密碼，依照操作體制實(shí)施規(guī)范化運(yùn)行。資金交易階段中，不相容職位應(yīng)全面分開，同時(shí)配備專項(xiàng)資金管控人員，針對具體的支付以及交易行為作出評估審核。內(nèi)審管理是民營企業(yè)有效防范風(fēng)險(xiǎn)、提升綜合實(shí)力的主體模式與重要砝碼，為此應(yīng)在資金管控制度上進(jìn)一步明確并為具體實(shí)施創(chuàng)造有利條件。如果實(shí)力雄厚的民營企業(yè)還可聘請社會的中介機(jī)構(gòu)定期做好企業(yè)資金收支的核查評估，利用監(jiān)督管控令資金在管理以及活動階段實(shí)現(xiàn)“零風(fēng)險(xiǎn)、低成本、高效益”的資金管控原則；預(yù)防引發(fā)不必要的資源、資金流失或是虧損現(xiàn)象。

4 結(jié)語

新經(jīng)濟(jì)視角下，民營企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營發(fā)展階段需要應(yīng)對全新的挑戰(zhàn)與考驗(yàn)。資金管理是企業(yè)管理的重中之重，更是面臨了各類新問題以及高風(fēng)險(xiǎn)。為此，應(yīng)把握新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的鮮明特征強(qiáng)化資金管理，把握經(jīng)濟(jì)全球化以及現(xiàn)代技術(shù)的良好發(fā)展趨勢，提升資金管理工作意識，預(yù)防信息條件下資金管理的更大風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)建健全良好的決策管理機(jī)制，強(qiáng)化資金收支內(nèi)部審計(jì)管理，推動民營企業(yè)實(shí)現(xiàn)高速、健康的發(fā)展與升華。

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10.3969/j.issn.1673-0194.2015.15.021

F275.1

A

1673-0194（2015）15-0044-02

2015-05-07