中國外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的建立

文/唐思寧 編輯/王莉

中國外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的建立

文/唐思寧 編輯/王莉

經(jīng)過近三十年的努力，一個更加完善和現(xiàn)代化的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)正在高效運行。

新中國成立初期，為恢復和發(fā)展經(jīng)濟，我國曾在五十年代從前蘇聯(lián)借入了74億舊盧布的貸款，并在1965年前全部還清。當時我國成了既無外債、又無內(nèi)債的國家。

黨的十一屆三中全會后，在對外開放和對內(nèi)搞活經(jīng)濟政策的指導下，我國在利用外資方面取得了重大進展與成績。隨著對外開放的深入，外債規(guī)模逐漸擴大，債務類型也日趨多元化。在這些債務中，既有相關政府部門借入的外國政府貸款和國際金融組織貸款等官方優(yōu)惠貸款，也有各商業(yè)銀行借入的商業(yè)貸款，還有各企業(yè)、租賃公司等借入的以貸款、金融租賃、買方信貸、延期付款等形式存在的與商品和服務相聯(lián)系的各類外債。

探索之路

隨著借債主體的迅速擴大，迫切需要建立完整的、能覆蓋全口徑外債的統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)。鑒于此，1986年4月，中央財經(jīng)領導小組會議決定由國家外匯管理局統(tǒng)一管理全國外債，并向國務院有關部門及時提供外債信息。

外匯局接受任務后，迅速組成了外債小組負責這一工作。其面臨的首要任務是要盡快統(tǒng)計出全國有多少外債，即要查清截至1985年末的全國外債底數(shù)。為此，必須明確幾個問題：

（1）什么是外債，即外債的定義和范圍。（2）統(tǒng)計內(nèi)容。（3）數(shù)據(jù)收集渠道，即如何獲得這些數(shù)據(jù)。（4）數(shù)據(jù)匯總和處理，即如何產(chǎn)生最終結(jié)果。

針對上述問題，外債小組在學習和調(diào)研的基礎上，重點做了以下工作：

一是設計統(tǒng)計報表。設計出的報表內(nèi)容包括：每筆債務的簽約日期、撥付日期、借款金額、利率、期限、寬限期、用途、債務類型、債務人類型等諸多內(nèi)容，可以較全面地分析我國外債的狀況。經(jīng)反復修改，最后形成《籌借國外資金債務情況普查表》和《籌借國外資金簽約情況普查表》，供各部門填報。

二是收集數(shù)據(jù)。國家外匯管理局、國家統(tǒng)計局于1986年7月發(fā)出《關于我國對外借款快速普查的聯(lián)合通知》，要求各部門、各單位按普查要求填報外債數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)填報分兩個層次。第一層次針對在京的各中央部門和企業(yè)的總部機構(gòu)。第二層次針對各省、市、自治區(qū)及下屬的地、市。在收集數(shù)據(jù)環(huán)節(jié)，為保證統(tǒng)計質(zhì)量，突出強調(diào)了統(tǒng)計的完整性（即不漏報）和統(tǒng)計的準確性（即不錯報）。就后者而言，主要是避免把不屬于外債的算入外債中，如合資企業(yè)的外方股東作為股本投入的資金不屬于中國的外債，補償貿(mào)易中以商品和勞務償還的債務不作為外債處理等。為此，在下發(fā)的外債統(tǒng)計報表中對哪些不應填報做了詳盡的規(guī)定。到1986年8月份，全國的外債統(tǒng)計報表都已送達國家外匯管理局外債小組。此時，國務院發(fā)布了關于利用國外貸款工作分工意見的通知，明確外匯局負責建立、健全全國的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)，統(tǒng)一負責對外公布我國外債數(shù)據(jù)，同時負責外匯管理的檢查監(jiān)督。

三是數(shù)據(jù)處理。外債登記表數(shù)據(jù)的匯總，是靠電子計算機完成的。審核后的報表由工作人員輸入計算機，最后匯總。最終統(tǒng)計出了截止到1985年末的全國外債余額為158.3億美元，并將結(jié)果上報了國務院。

系統(tǒng)建立

首次外債普查工作結(jié)束后，國家外匯管理局接著又分別進行了針對截止到1986年9月末和1986年年末的全國外債情況的兩次外債普查。三次外債普查的順利完成，為外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的建立奠定了基礎。但是，僅靠臨時性的普查是不夠的，而必須建立常態(tài)化的統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)，為此，國家外匯管理局開展了以下幾方面的工作。

一是公布相應法規(guī)。1987年8月27日，國家外匯管理局發(fā)布了《外債統(tǒng)計監(jiān)測暫行規(guī)定》（以下簡稱《暫行規(guī)定》）?！稌盒幸?guī)定》明確提出“國家對外債實行登記管理制度”，強調(diào)所有借債人都必須進行外債登記，并確定外債信息收集渠道是外債登記?！稌盒幸?guī)定》給出了中國外債定義，指出外債是國內(nèi)各種類型債務人（居民）對國外各種類型債權(quán)人（非居民）“用外國貨幣承擔的具有契約性償還義務的全部債務”。這一定義把不構(gòu)成債權(quán)（或債務）關系的直接投資、一般貿(mào)易行為等排除在了外債范疇以外。《暫行規(guī)定》還明確了對違反外債統(tǒng)計行為的處罰方式?！稌盒幸?guī)定》在法規(guī)層面為外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)的建立提供了保證。

二是完善機構(gòu)和調(diào)整人員。首次外債普查任務完成后，國家外匯管理局成立了外債信息處，負責外債統(tǒng)計監(jiān)測工作；各地分、支局也都有了固定專人負責這項工作。

三是信息收集和傳輸。具體包括：（1）發(fā)放外債登記證。外債信息處對外債普查設計的外債報表進行適當修改、擴充后，設計出了供債務人填報的正式外債登記證。（2）定期收集數(shù)據(jù)。《暫行規(guī)定》已明確將外債登記分為定期登記和逐筆登記兩類。中央政府部門、國內(nèi)金融機構(gòu)借入的外債，采用定期登記形式，即每月報送數(shù)據(jù)；企業(yè)和一般機構(gòu)則在每筆外債發(fā)生后及時（15天內(nèi)）報當?shù)赝鈪R局（在京公司總部直接報國家外匯管理局），再由各地外匯分局按月向總局報送。因此，從總局角度看，仍是按月收集數(shù)據(jù)并匯總。

四是信息處理和分析。這項工作主要涉及的是編制軟件。與首次普查編制的臨時性軟件不同，統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)需要具有多種功能、便于操作的軟件。就功能而言，系統(tǒng)應具有分析、預測和查詢功能，不僅能匯總?cè)客鈧傤~，還能按照不同類型（如借款人類型、債務類型、借款用途等）、特定要求（如在某月某日前金額大于多少等）匯總出相應的債務；能按照給定的簽約條件（利率、期限等）自動計算出還本付息額；能按給定條件查詢出具體債務。查詢功能在防止差錯方面具有重要的保障作用。如當時有家地方企業(yè)將幾十萬美元債務錯填成了幾十億美元，導致匯總出的全國數(shù)字突然較上月增大很多。經(jīng)按類型查詢，查出是企業(yè)借款大增；再用查詢功能查出大于10億美元的企業(yè)借款，很快查出了是哪家企業(yè)，向該企業(yè)核實后知是其錯填。類似錯誤或其他錯誤幾乎每月匯總數(shù)據(jù)時都會出現(xiàn)，均通過查詢功能發(fā)現(xiàn)后予以改正。

為減少因操作員誤輸入導致的差錯，在編制軟件時為系統(tǒng)增加了邏輯自平衡檢驗功能，對每筆債務設計了以下平衡關系：上期末余額+本期借入額—本期償還額+本期應還利息—本期實際已還利息=本期末余額。系統(tǒng)的這些功能，對提高統(tǒng)計質(zhì)量起了很好的作用。

匯總?cè)珖鴶?shù)據(jù)時，還有一個因素必須考慮，那就是匯率。當時匯總的全國外債總額，最終都要折成美元，而借入的外債中，除了美元外，還有以日元、英鎊、港元、德國馬克（當時）等計價的債務，由于這些貨幣在不同時期兌美元的匯率都可能變化，因而在匯總債務平衡關系時必須有一個匯率差作為平衡項。這可以用下述案例進行說明。假設上年全部借入的日元債務余額為12000億日元，又假設在極端情況，今年借、還都是零，即今年的年末余額也是12000億日元，那么如果上年日元對美元匯率為120日元兌1美元，今年為100日元兌1美元，則折為美元的債務就會分別為上年100億美元，本年120億美元。而這多出的20億美元并不是新借的，而是匯率差造成的。因此，在匯總?cè)珖鈧?、用、還報表中，應有如下的平衡關系式：上期末余額+本期借入額—本期償還額+本期應還利息—本期實際已還利息+匯率差=本期末余額。在編制軟件時，這些細節(jié)都應考慮。

軟件編制由外匯局信息中心自行編制并不斷升級和完善。1992年系統(tǒng)升級，增加了組合報表功能；1995年系統(tǒng)再次升級，可以通過網(wǎng)絡傳送數(shù)據(jù)。

該系統(tǒng)除了能按各種類型進行匯總和分析外，還能自動對未來各年的還本付息額進行預測。預測分兩種情況。一種是已有債務（假定不再借入新外債）未來各年的還本付息額進行預測；另一種是在已有債務基礎上，對未來各年都借入一定外債的還本付息額進行預測。后一種預測可通過預設今后各年可能的借入額，參考現(xiàn)有債務的結(jié)構(gòu)、平均利率、期限、寬限期，再將預測者根據(jù)對未來市場變動趨勢的判斷，估算出的籌借新債可能的平均利率、期限和寬限期等作為測算的參考參數(shù)，系統(tǒng)即可自動算出未來各年的還本付息額。

五是建立監(jiān)督檢查機制。為保證外債登記制度的順利實施，必須建立完善的監(jiān)督檢查機制。根據(jù)《暫行規(guī)定》，凡是不辦或拖延辦理外債登記手續(xù)的，或拒絕報送或瞞報、虛報、無特殊原因?qū)掖芜t報外債數(shù)據(jù)的，將受到處罰。外債信息處可將違反外債登記制度的債務人移送外匯局外匯檢查處進行處理。有了這一手段，可使大多數(shù)債務人按規(guī)定報送外債數(shù)據(jù)。

至此，包含有外債登記法規(guī)、管理機構(gòu)和人員、信息收集渠道、信息處理分析手段、監(jiān)督檢查機制在內(nèi)的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)初步形成?，F(xiàn)在，經(jīng)過近三十年的努力，一個更加完善、更加現(xiàn)代化的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)正在高效運行。

作者系中國人民銀行原調(diào)統(tǒng)司司長