基于TM1的鋼鐵企業(yè)成本測算系統(tǒng)的研究與應(yīng)用

供稿|高明星，呂原鑫 / GAO Ming-xing, LV Yuan-xin

隨著鋼鐵企業(yè)信息化管理模式的發(fā)展與應(yīng)用，企業(yè)通過ERP（ Enterprise Resource Planning，企業(yè)資源計(jì)劃）加強(qiáng)信息化管理。在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，對企業(yè)的資源進(jìn)行整合，形成了產(chǎn)銷一體化，物流與資金流相統(tǒng)一的有效管理[1]。成本管理是企業(yè)管理的核心，ERP成本核算系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了全流程、全方位的資金全過程管控，提供了快捷、準(zhǔn)確的成本核算，為鋼鐵企業(yè)的發(fā)展提供了保障[2]。

ERP成本核算系統(tǒng)現(xiàn)有數(shù)據(jù)利用效率低、無成本績效分析、成本測算功能等問題，無法強(qiáng)化成本細(xì)致核算功能[2]。為強(qiáng)化成本核算功能，提高數(shù)據(jù)利用率，提升決策水平，本文以IBM Cognos TM1 為工具設(shè)計(jì)并實(shí)現(xiàn)了基于TM1的鋼鐵企業(yè)成本測算系統(tǒng)。通過對多維數(shù)據(jù)集的數(shù)據(jù)模型的研究與設(shè)計(jì)，以數(shù)據(jù)集成技術(shù)、數(shù)據(jù)分析技術(shù)、頁面展示技術(shù)為技術(shù)支撐，實(shí)現(xiàn)面向分析的成本測算系統(tǒng)，為公司提供成本管控的信息化系統(tǒng)支持[3]。

TM1概述

IBM Cognos TM1是IBM 公司推出的一種支持高效率實(shí)時(shí)計(jì)算，提供數(shù)據(jù)多版支持的多維數(shù)據(jù)分析平臺，可在一個統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺上實(shí)現(xiàn)條件假設(shè)分析、預(yù)算以及匯總[4]。TM1 具有以下特點(diǎn)：①實(shí)時(shí)的海量數(shù)據(jù)計(jì)算，實(shí)時(shí)的數(shù)據(jù)更新，實(shí)時(shí)的業(yè)務(wù)規(guī)則計(jì)算，實(shí)時(shí)的績效結(jié)果；②靈活的建模能力，便于構(gòu)建復(fù)雜分析模型，數(shù)據(jù)級的業(yè)務(wù)邏輯規(guī)則支持復(fù)雜的業(yè)務(wù)模型，按需計(jì)算保證了性能；③強(qiáng)大的規(guī)劃與分析能力，以業(yè)務(wù)用戶為中心的設(shè)計(jì)，簡單易用；④TM1的多維數(shù)據(jù)集只存儲底層數(shù)據(jù)，匯總數(shù)據(jù)由實(shí)時(shí)計(jì)算底層數(shù)據(jù)獲取，使存儲性能得到最大優(yōu)化。⑤與Excel的無縫集成，支持Excel、Web、自定義及Cognos BI多種展現(xiàn)方式。

成本測算系統(tǒng)設(shè)計(jì)

系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)

本系統(tǒng)以IBM Cognos TM1 為平臺，系統(tǒng)分為數(shù)據(jù)源、TM1服務(wù)器和客戶端三個部分，系統(tǒng)的體系結(jié)構(gòu)如圖1所示。

圖1 系統(tǒng)架構(gòu)圖

本系統(tǒng)數(shù)據(jù)源采用文本文件類型，通過定義TM1的數(shù)據(jù)源、標(biāo)識數(shù)據(jù)源中的變量、將變量映射到對應(yīng)的數(shù)據(jù)類型，利用創(chuàng)建的進(jìn)程將產(chǎn)品相關(guān)信息加載到TM1的多維數(shù)據(jù)集中?？蛻舳瞬捎肨M1 Perspectives，用戶可以通過界面訪問TM1中的重要數(shù)據(jù)。通過使用Excel作為發(fā)布工具，將TM1數(shù)據(jù)發(fā)布到Web上。Excel可高效地處理數(shù)據(jù)，提供報(bào)表格式化、插圖、高級運(yùn)算等功能，便于用戶進(jìn)行多維分析。

系統(tǒng)的功能設(shè)計(jì)

本系統(tǒng)主要分為五大功能模塊，功能架構(gòu)圖如圖2所示。權(quán)限管控模塊主要是對用戶和系統(tǒng)維護(hù)人員進(jìn)行權(quán)限管控，保證系統(tǒng)的安全性。為用戶提供賬號基本資料管理、密碼管理、各操作頁面操作權(quán)限?；举Y料管理模塊主要是對廠別、產(chǎn)線、廠別與產(chǎn)線對應(yīng)關(guān)系、工藝路徑、生產(chǎn)工時(shí)、產(chǎn)品信息等資料進(jìn)行匯入維護(hù)。

圖2 功能架構(gòu)圖

產(chǎn)品成本測算模塊主要功能是根據(jù)基本資料計(jì)算產(chǎn)品的成本金額，形成成本報(bào)表。通過建立各產(chǎn)線年度產(chǎn)量目標(biāo)、產(chǎn)品產(chǎn)量目標(biāo)，根據(jù)基本資料所設(shè)定的成本資料，配合年度各產(chǎn)品目標(biāo)產(chǎn)量，計(jì)算出自產(chǎn)與外購配比資料。根據(jù)用戶輸入自產(chǎn)與外購配比關(guān)系，計(jì)算產(chǎn)出產(chǎn)能。產(chǎn)品成本測算模塊可依據(jù)用戶設(shè)定的版本號算出不同自產(chǎn)與外購配比關(guān)系的多個版本的成本報(bào)表供用戶分析參考，加強(qiáng)成本管控。

工序成本測算模塊主要用于預(yù)算同一產(chǎn)品在不同生產(chǎn)路徑下的成本。用戶可根據(jù)需求設(shè)定各個產(chǎn)品在各廠所需執(zhí)行的工藝路徑。通過不同工藝路徑的組合，設(shè)定不同的生產(chǎn)路線。系統(tǒng)依據(jù)不同的生產(chǎn)路線，配合成本資料，計(jì)算出在不同生產(chǎn)路線下的成本報(bào)表。

新產(chǎn)品成本測算模塊主要用于對新產(chǎn)品進(jìn)行成本測算。建立新試產(chǎn)品成本相關(guān)資料，用戶設(shè)定新試產(chǎn)品工藝路徑，通過不同工藝路徑的組合，計(jì)算出新產(chǎn)品在不同路徑下的成本報(bào)表，使用戶對新產(chǎn)品的成本做出預(yù)測與控制。

系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)

系統(tǒng)開發(fā)環(huán)境

(1) 硬件環(huán)境

處理器：Inter(R) Core(TM) i5-2520M CPU 2.5GHz，內(nèi)存：8 GB，硬盤：500 G。

(2) 軟件環(huán)境

操作系統(tǒng)：Windows 7

開發(fā)軟件：IBM Cognos TM110.1.1

系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)步驟

(1) 建立整個模型需要用到的維度，如產(chǎn)品、客戶、時(shí)間、版本、產(chǎn)量等。例如：建立年度維度，如圖3所示。

圖3 時(shí)間維度

(2) 結(jié)合維度建立多維數(shù)據(jù)集組成Cube。Cube是由維度（Dimension）與量值（Measure）組成的多維度架構(gòu)。例如：產(chǎn)品制造成本與年度、產(chǎn)品有關(guān)，不同年度、不同產(chǎn)品的制造成本不同。產(chǎn)品制造成本則可設(shè)計(jì)成由成本量值、年度、產(chǎn)品三個維度組成的多維度數(shù)據(jù)集。

(3) 指定數(shù)據(jù)源、設(shè)定處理程序、加載數(shù)據(jù)。

本系統(tǒng)使用的數(shù)據(jù)源是文本模版數(shù)據(jù)源，利用TI（Turbo Integrator）將各個業(yè)務(wù)模版資料匯入到系統(tǒng)中。TI是TM1集成的ETL數(shù)據(jù)的工具。首先在TI中設(shè)定數(shù)據(jù)源名稱、服務(wù)器、文件類型、表頭字段等。

(4) 使用Rule / Turbo Integrator編寫規(guī)則腳本。

通過Rule 或Turbo Integrator完成邏輯計(jì)算腳本的編寫。通過此規(guī)則腳本即可計(jì)算出產(chǎn)品單價(jià)。

(5) 設(shè)計(jì)UI并部署至Excel或Web針對用戶需求提供相關(guān)作業(yè)畫面。

利用TM1中的Perspectives for MS Excel開發(fā)報(bào)表，主要有四種方式即“快照”、“分割”、“活動表格”、自定義格式。自定義格式用戶可以根據(jù)自身需求靈活的控制使用報(bào)表。開發(fā)出來的報(bào)表可借助Excel的圖表功能展現(xiàn)多維數(shù)據(jù)，并在TM1編譯后發(fā)布到Web上。

系統(tǒng)運(yùn)行展示

用戶通過登錄客戶端，訪問系統(tǒng)。報(bào)表與頁面是本系統(tǒng)展現(xiàn)數(shù)據(jù)主要形式，用戶可以通過界面訪問TM1中的重要數(shù)據(jù)，通過使用Excel工具對數(shù)據(jù)進(jìn)行加工。通過不同的應(yīng)用程序形成多產(chǎn)品成本的多版本預(yù)算，通過設(shè)定不同的原料配比、不同的工序路徑算出在不同條件下的產(chǎn)品成本。通過Perspectives客戶端可直接訪問對象。系統(tǒng)部分功能展示效果如圖4所示。

圖4 系統(tǒng)界面示例

當(dāng)系統(tǒng)運(yùn)行時(shí)，服務(wù)器需要的條件如下：（1）RAM：應(yīng)至少尚有3 MB的空間。（2）CPU：當(dāng)前運(yùn)作的CPU使用率應(yīng)低于50%。（3）硬盤I/O量：硬盤繁忙（Disk busy）的比率不能持續(xù)維持在70%以上。

結(jié)束語

本系統(tǒng)以IBM Cognos TM1為開發(fā)平臺，利用對多維數(shù)據(jù)集的切片、切塊、鉆取和旋轉(zhuǎn)等操作實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的多維分析。通過對產(chǎn)品成本、工序成本、新產(chǎn)品的成本測算，為用戶提供多種成本分析資料，滿足了企業(yè)成本分析、預(yù)測、控制的需求，提高了數(shù)據(jù)利用率，實(shí)現(xiàn)了面向多樣、面向分析的成本預(yù)算功能。

[1] 劉曉冰, 趙勇, 蒙秋男,等. 基于ERP/MES的特鋼企業(yè)成本系統(tǒng)研究. 微處理機(jī), 2007, 10(5): 53

[2] 楊梅. ERP成本核算系統(tǒng)在中小企業(yè)的應(yīng)用研究. 長春:吉林大學(xué),2006

[3] 林碧英, 劉亮. TM1在設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售渠道報(bào)表系統(tǒng)的應(yīng)用.計(jì)算機(jī)系統(tǒng)應(yīng)用. 2012, 21(3): 46

[4] 劉亮. 基于TM1的企業(yè)績效分析的應(yīng)用研究. 北京: 華北電力大學(xué),2012