淺議銀行員工操作風險管理

西同光,

(1.中國建設(shè)銀行股份有限公司東營分行; 2.中國建設(shè)銀行股份有限公司東營東營港支行，山東 東營 257016)

淺議銀行員工操作風險管理

西同光1,李先龍2

(1.中國建設(shè)銀行股份有限公司東營分行; 2.中國建設(shè)銀行股份有限公司東營東營港支行，山東 東營 257016)

銀行是經(jīng)營風險的金融機構(gòu)，銀行內(nèi)部在日常經(jīng)營過程中主要面臨員工操作風險。員工操作風險主要由員工自覺或被動的意識、行為以及內(nèi)外部監(jiān)管不力引發(fā)，具有不盈利、可控制、廣泛存在和隱蔽性強等特點。思想認識薄弱、監(jiān)管不到位、員工自身利益驅(qū)使、學習和警示教育的缺失都有可能引發(fā)員工操作風險。防范員工操作風險需要有效識別風險，并加強員工異常行為排查、強化員工關(guān)愛活動、加強思想道德教育、建立健全規(guī)章制度、加強風險防范工作力度，并執(zhí)行合理有效的激勵和獎懲制度。

銀行員工;操作風險;管理

從表面上來看，銀行是以貨幣為主要經(jīng)營對象的金融機構(gòu)；進一步探討銀行經(jīng)營問題則會發(fā)現(xiàn)銀行經(jīng)營的是信用；但當我們從更加宏觀的角度來剖析銀行發(fā)展過程時，會發(fā)現(xiàn)銀行最終經(jīng)營的是風險。在銀行系統(tǒng)運作過程中，貨幣是載體，信用是媒介，而風險是創(chuàng)造價值的根本因素?！栋腿麪栙Y本協(xié)議》將銀行風險概括為三大方面：信用風險，市場風險和操作風險。從銀行日常運營來看，操作風險是銀行機構(gòu)內(nèi)部最常出現(xiàn)、也是最難管理的風險，其中以員工操作風險最難控制，也最疏于防范。員工操作風險不僅僅是涉及到體系設(shè)計、制度落實、監(jiān)管執(zhí)行等的理論問題，更是關(guān)乎人員管理、人情往來、社交關(guān)系等的現(xiàn)實社會問題。從這個角度而言，防范員工操作風險意義重大。

1 員工操作風險的概念

國內(nèi)外各金融監(jiān)管機構(gòu)和銀行對操作風險的定義有很多，其中《巴塞爾資本協(xié)議》中的定義得到了各界的一致認可。按照巴塞爾委員會的界定，“操作風險是由于控制和系統(tǒng)的不完善、人為的錯誤或管理不當所導(dǎo)致的風險?！睆拇烁拍畛霭l(fā)，我們可以給出員工操作風險的定義：員工操作風險是由于銀行雇員故意或非故意的錯誤，以及監(jiān)管不到位所導(dǎo)致的風險。此定義著重從以下三點解釋了員工操作風險：一是內(nèi)部員工操作是此類風險產(chǎn)生的最根本原因，這包括員工出于個人利益的蓄意作為、因知識不足和能力欠缺而導(dǎo)致的錯誤行為以及監(jiān)管層的不作為；二是監(jiān)管行為是防范員工操作風險的有力保障，包括員工管理、突擊檢查、教育培訓(xùn)、審計、輪崗交流等多種具體措施；三是員工操作風險有其利益導(dǎo)向，包括員工追求自身利益、實現(xiàn)社交活動以及貪圖安逸而疏于學習等方面。

2 員工操作風險的特點

2.1 非盈利性

員工操作風險是一種純粹意義上的風險，承擔這種風險不會給銀行帶來任何可計量或者顯著的收入，其性質(zhì)更偏向于帶有投機性的風險投資。這種風險和報酬、利益等不存在絕對意義上的對應(yīng)關(guān)系，防范這種風險的主要收益是“疏于防范而可能造成的損失”。

2.2 可控制性

與信用風險和市場風險不同，員工操作風險實質(zhì)上是一種內(nèi)生風險，主要來源于銀行內(nèi)部的日常管理和運營，人為因素是最大的風險誘因。這種風險內(nèi)生性決定了員工操作風險具有更強的可控性，通過制度設(shè)計、員工技能與道德培訓(xùn)、強有力的監(jiān)管可以有效遏制。

2.3 廣泛性

此特征主要表現(xiàn)為風險分布的廣泛性和風險誘因的廣泛性。員工操作風險分布于銀行日常經(jīng)營活動中每筆業(yè)務(wù)的每個環(huán)節(jié)，且發(fā)生的頻率較市場風險和信用風險高很多。業(yè)務(wù)辦理流程存在缺陷、制度設(shè)計不完善、監(jiān)管不到位、外部環(huán)境腐蝕、員工知識和經(jīng)驗儲備不足等都有可能誘發(fā)員工操作風險。

2.4 隱蔽性

員工操作風險的隱蔽性主要表現(xiàn)為風險事件的突發(fā)性和風險誘因的難以監(jiān)測。從巴林銀行破產(chǎn)到中行黑龍江分行的金融詐騙案，眾多風險案件說明銀行機構(gòu)在對員工風險意識與行為的監(jiān)管上存在很大漏洞。在管理疲軟的環(huán)境中，一旦銀行雇員因外界誘惑出現(xiàn)思想波動而發(fā)生違規(guī)操作行為時，單純靠銀行監(jiān)測與預(yù)警系統(tǒng)是很難及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)防的。這也是員工操作風險難以防范的重要原因。

3 員工操作風險發(fā)生的原因

3.1 職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德缺失

職業(yè)素養(yǎng)是員工體現(xiàn)自身能力、勝任崗位工作的基本體現(xiàn)，職業(yè)道德是規(guī)范員工行為、塑造員工正確的職業(yè)價值觀和道德觀的重要基石。職業(yè)素養(yǎng)缺失會造成工作效率低下、容易出錯的問題，職業(yè)道德缺失則會引發(fā)違法違規(guī)操作、編造虛假信息、以銀行利益滿足自身不合理需求、內(nèi)外部勾結(jié)盜取銀行資產(chǎn)和客戶信息等嚴重后果。職業(yè)素養(yǎng)和職業(yè)道德缺失是引發(fā)員工操作風險的最主要原因。

3.2 監(jiān)管不到位

在風險防范工作中，員工自控自律是第一道防線，內(nèi)部管理是第二道防線，內(nèi)外部監(jiān)測是第三道防線。在銀行經(jīng)營過程中存在著不同程度上的管理和監(jiān)測缺失，主要表現(xiàn)為自辦業(yè)務(wù)未被發(fā)現(xiàn)、查詢授權(quán)形同虛設(shè)、輪崗交流不及時、不相容崗位混淆設(shè)置、貸后監(jiān)管流于形式、工作檢查走過場等。監(jiān)管缺失加大了員工操作風險的防范難度，降低了風險識別的敏感度，間接造成了風險事件的出現(xiàn)。

3.3 員工學習培訓(xùn)、警示教育匱乏

持續(xù)性的風險案件學習、業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)、警示教育活動是有效防范員工操作風險的重要保障。學習考試流于形式、教育培訓(xùn)一筆帶過、警示教育活動不嚴肅實用，會造成員工對風險意識培養(yǎng)、違規(guī)操作后果的認知缺失，降低員工在日常工作中防范風險的緊迫感和責任感，為風險事件的發(fā)生埋下了隱患。

3.4 思想認識不到位

現(xiàn)階段，銀行內(nèi)部重業(yè)務(wù)發(fā)展、輕風險防控的思想仍然存在，風險防范工作尚未提升到全行戰(zhàn)略發(fā)展的突出地位，造成為做成業(yè)務(wù)違規(guī)操作、為完成指標逆向辦理等情況的發(fā)生，成為引發(fā)風險的重要原因。

4 有效管理員工操作風險的策略

4.1 員工操作風險的識別

員工操作風險識別是指對經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)流程中可能由員工操作引發(fā)、給銀行造成損失的所有內(nèi)部風險因素進行辨別，從而采取相應(yīng)控制和補救措施的一系列行為。識別員工操作風險是銀行操作風險管理的第一步，是有效管理操作風險的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。操作風險的識別應(yīng)遵循以下流程：首先，銀行內(nèi)部應(yīng)認真梳理各項業(yè)務(wù)的具體流程及其涉及的各個崗位，并明確各經(jīng)辦崗位的權(quán)限、職責；其次，認真分析每個業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)可能存在的風險事件，并就每個風險事件按照“出現(xiàn)頻率”和“破壞性”兩個因子進行組合排序；再次，根據(jù)風險事件次序，制定不同種類的防控措施，例如，對高頻高破壞的風險事件盡量采取總行集中處理、非人工辦理、中后臺集中授權(quán)等模式，并加強監(jiān)測和檢查。

4.2 員工操作風險管理的具體措施

（1）加強對員工行為的排查，檢查員工是否參與高息借貸、非法集資、大額博彩、代客理財或辦理業(yè)務(wù)、利用本人或控制的賬戶歸集客戶資金等行為，及時、準確、全面掌握員工可疑的資金往來和賬務(wù)情況。

（2）認真開展員工關(guān)愛行動和家訪活動，更好的了解員工八小時之外的情況，尤其要加強對重要和關(guān)鍵崗位的員工、社會關(guān)系較為復(fù)雜的員工、消費支出與本人及家庭實際情況明顯不符的員工、情緒波動大的員工的關(guān)注，通過一系列員工關(guān)愛活動，建立起感情溝通和訴求反映的有效渠道，從而防范員工出現(xiàn)道德風險。

（3）加強管理層和普通員工之間的交流，尤其關(guān)注基層一線員工的工作情況和需求，不斷幫助員工端正思想認識，糾正其錯誤行為，培養(yǎng)其積極向上的工作和生活態(tài)度，滿足員工的合理訴求和感情需求。

（4）健全規(guī)章制度、加強執(zhí)行力度，確保傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有對應(yīng)健全的規(guī)章制度、新業(yè)務(wù)有不斷更新的流程規(guī)范和強有力的內(nèi)外監(jiān)管；完善內(nèi)部管理機制、加強管理考核力度，暢通內(nèi)部信息交流和反饋渠道，確保內(nèi)外部監(jiān)管不流于形式、不浮在表面，各類檢查要產(chǎn)生實際效果和起到警示作用。

（5）持續(xù)開展員工培訓(xùn)學習和風險警示教育活動，將風險防范的目的、意義、原則、策略措施等有效傳遞給每位員工，講清原則、講全措施、講明后果，提高員工的思想認識和防范能力。

（6）制定風險防范激勵考核機制，正向激勵明顯、負向激勵有力，具體措施包括薪酬激勵、聲譽激勵、職位升降等。可建立專門的操作風險防控獎金激勵賬戶，對在員工操作風險防范過程中表現(xiàn)突出的單位和個人給予經(jīng)濟獎勵；可考慮實行強制性員工認購銀行股份作為發(fā)放薪酬和給予獎勵的一部分，將銀行利益與員工利益掛鉤，從而實現(xiàn)雙方利益的長期一致性。

員工操作風險是一項持久而又艱巨的工作，需要完善的制度和組織架構(gòu)、強有力的管理和監(jiān)測，更需要持之以恒的員工教育警示培訓(xùn)、風險排查和交流關(guān)愛活動。有效防范員工操作風險，帶來的不僅是銀行經(jīng)營風險的降低，在更深層次上更降低了銀行運行成本，強化了銀行內(nèi)部監(jiān)控和員工管理，對銀行的長遠健康發(fā)展意義重大。

[1]黃寒春.《湖南省建設(shè)銀行操作風險管理研究》 [Z].

[2]錢軍.《中國建設(shè)銀行連云港分行風險管理模式研究》 [Z].

[3]王海寧.《中國建設(shè)銀行遼寧分行中小企業(yè)信貸風險管理研究》[Z].

[4]向世民.《建設(shè)銀行張家界分行操作風險管理研究》[Z].

[5]杜平.《建設(shè)銀行山東省分行操作風險管理研究》[Z].