銀行實施全面風(fēng)險管理的研究

張承旺

中國工商銀行天津市分行

銀行實施全面風(fēng)險管理的研究

張承旺

中國工商銀行天津市分行

全面風(fēng)險管理作為一種有效的風(fēng)險管理模式被我國的國有商業(yè)銀行所接受。銀行實施全面風(fēng)險管理有其必然性，在實行全面風(fēng)險管理時要對機制、環(huán)境、技術(shù)和文化因素進行全面的考慮，實行切實有效的全面風(fēng)險管理。

銀行；全面風(fēng)險管理；必要性

引言

現(xiàn)代風(fēng)險管理中，全面風(fēng)險管理是一個重要的組成部分。隨著人們對風(fēng)險認識的日益全面和銀行面臨風(fēng)險因素的不斷多樣，在銀行實行全面風(fēng)險管理是非常必要的。本文憑借多年的實際工作經(jīng)驗，對銀行實施全面風(fēng)險管理的必要性以及實施過程中的影響因素進行了分析，并在此基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的措施，希望能提高銀行的全面風(fēng)險管理能力。

1.全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵

作為現(xiàn)代風(fēng)險管理重要的組成部分，全面風(fēng)險管理出現(xiàn)于上世紀九十年代。這是由于人們對風(fēng)險因素的認識更為全面、金融機構(gòu)所要面對的風(fēng)險因素也更加多樣。在上世紀包括本世紀在內(nèi)的各金融危機事件來看，操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險交織在一起，給風(fēng)險管理提出了挑戰(zhàn)。全面風(fēng)險管理對戰(zhàn)略目標從制定到實現(xiàn)的全過程進行管理。全面風(fēng)險管理有企業(yè)各層級、全面風(fēng)險管理要素和企業(yè)目標三個維度，合規(guī)目標、報告目標、經(jīng)營目標和戰(zhàn)略目標四個目標，交流、監(jiān)控、信息、控制活動、風(fēng)險對策、風(fēng)險評估、事件識別、目標設(shè)定和內(nèi)部環(huán)境八項要素[1]。

在銀行實施全面風(fēng)險管理就是系統(tǒng)化的管理銀行機構(gòu)內(nèi)的各個種類風(fēng)險和層次業(yè)務(wù)單位，包括操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的負債組合和金融資產(chǎn)。

2.銀行實施全面風(fēng)險管理的必要性

2.1 外部形勢對銀行的必然要求

①股份制改造對銀行的推進。我國對銀行的股份制改造要求其能夠建立包括操作風(fēng)險、市場風(fēng)險和信用風(fēng)險的全面風(fēng)險管理系統(tǒng)，能夠?qū)︼L(fēng)險進行有效的監(jiān)控和識別。

②多元化的市場格局。隨著改革開放的不斷深入，國有商業(yè)銀行所面對的業(yè)務(wù)類型和客戶群體越來越復(fù)雜，分類競爭也在不斷加劇。如果不建立有效的全面風(fēng)險管理體系，難以對原有的管理習(xí)慣進行改變。

③監(jiān)管機構(gòu)的要求。銀監(jiān)會對國有銀行設(shè)定了非常細致的考核指標，為了完成這項指標，銀行必須對協(xié)調(diào)能力進行均衡，使用全面風(fēng)險管理模式。

2.2 銀行自身發(fā)展的需要

①適應(yīng)工作重心的轉(zhuǎn)移。為了處置不良資產(chǎn)、改進計劃經(jīng)濟體制遺留的一些缺陷，銀行必須實施全面風(fēng)險管理。銀行的工作重心從信用風(fēng)險向全面風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變。

②提升核心競爭力。面對越來越激烈的市場競爭，銀行必須擁有并提升自己的核心競爭力，以此來吸引戰(zhàn)略伙伴和股東的投入，獲得回報。全面風(fēng)險管理能夠有效的營造和提升銀行的核心競爭力。

③對風(fēng)險管理戰(zhàn)略進行定位。為了改變原有的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略和風(fēng)險管理戰(zhàn)略部匹配的問題，克服業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理的瓶頸，必須實行全面風(fēng)險管理，以免二者失衡帶來的業(yè)務(wù)隱患演變?yōu)閷嶋H風(fēng)險[2]。全過程和全方位的風(fēng)險管理能夠?qū)︼L(fēng)險管理戰(zhàn)略重新定位，并全面提升銀行的風(fēng)險應(yīng)對能力。

3.銀行實施全面風(fēng)險管理面臨的影響因素

3.1 機制因素

當前我國的各大銀行還不具備健全的風(fēng)險管理機制，機制因素會對全面風(fēng)險管理的實施產(chǎn)生影響。我國的銀行還沒有完全形成垂直、完善的風(fēng)險管理體制，特別是沒有建立獨立的風(fēng)險管理體系，由于缺乏獨立性，很多內(nèi)部指標考核因素會受到外界的干擾。在銀行內(nèi)部，科學(xué)、完整的崗位職責(zé)體系還沒有建立，各崗位和部門在一定程度上仍然存在借口懸空、職責(zé)不明、界面不清等問題，難以組織預(yù)見性和主動性的活動，多以應(yīng)付式和反應(yīng)式的活動為主，難以開展有效和持續(xù)的風(fēng)險監(jiān)控。

3.2 外部環(huán)境因素

我國還沒有普及針對個人和企業(yè)的征信中介服務(wù)，銀行審查客戶信用需要較高的成本。不僅如此，社會的道德規(guī)范和信用意識并未完全建立，銀行的全面風(fēng)險管理還有一定難度。我國的信息披露并未完全建立，外部監(jiān)管措施也不夠嚴謹，銀行缺少市場的有效約束。

3.3 技術(shù)因素

在技術(shù)層面上，銀行還不具備成熟的信息系統(tǒng)應(yīng)用技術(shù)和風(fēng)險管理技術(shù)。當前銀行主要使用的是經(jīng)驗分析方法，具有較強的主觀性，對監(jiān)測、度量、風(fēng)險識別等領(lǐng)域還缺乏客觀性。由于信息系統(tǒng)應(yīng)用技術(shù)的落后，確實市場信息和業(yè)務(wù)信息的情況嚴重，風(fēng)險管理模型和資產(chǎn)組合管理模型都難以建立，風(fēng)險敞口難以掌握。在風(fēng)險管理的數(shù)據(jù)上也缺乏可靠性，其數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量都遠遠不夠。信息失真的情況對風(fēng)險管理決策的科學(xué)性造成了干擾。

3.4 文化因素

文化因素是一個容易被忽略的因素，事實上我國的銀行中普遍缺乏良好的風(fēng)險管理文化，銀行人員缺乏風(fēng)險管理意識。在經(jīng)營管理中風(fēng)險管理文化是銀行內(nèi)部控制體系中的重要組成部分。然而我國銀行受到體制和歷史因素的影響，風(fēng)險管理文化非常薄弱。在銀行內(nèi)部控制體系中往往對市場開拓、業(yè)務(wù)發(fā)展比較重視，對制度建設(shè)和風(fēng)險管理比較輕視。甚至很多銀行人員對風(fēng)險管理的重要性一知半解，嚴重阻礙了全面風(fēng)險管理在銀行的實行。

4.銀行如何實施全面風(fēng)險管理

我國銀行要實施全面風(fēng)險管理并非易事，但實行全面風(fēng)險管理是銀行發(fā)展過程中必不可缺的一項重要內(nèi)容。因此，在實施全面風(fēng)險管理時要注意以下幾個方面。

4.1 內(nèi)外關(guān)系的處理

全面風(fēng)險管理的內(nèi)外部機制包括外部機制與內(nèi)部機制，以內(nèi)部為主的公司治理體系和以外部為主的信用體系缺一不可。在實施全面風(fēng)險管理時，要分析造成風(fēng)格管理虛位和缺位的治理失當和信用失范等問題。

全面風(fēng)險管理的實施要注意內(nèi)外機制的關(guān)系。風(fēng)險管理的制度安排需要內(nèi)部機制，也就是通過治理結(jié)構(gòu)；風(fēng)險管理的懲戒約束和信用體系需要外部機制，也就是誠信責(zé)任和信用體系[3]。在當前的背景下，內(nèi)外部機制尚未完全建立，在實施全面風(fēng)險管理時首先要宣傳普及基本的風(fēng)險管理理論，進而對信譽風(fēng)險、誠信責(zé)任等進行強化。經(jīng)營管理的透明度必須提高，接受社會的監(jiān)督。

4.2 宏觀和微觀關(guān)系的處理

宏觀層面主要是對全面風(fēng)險管理戰(zhàn)略進行制定，包括風(fēng)險管理原則、風(fēng)險可承受區(qū)間、風(fēng)險管理目標等等。對發(fā)展目標進行估算，對監(jiān)管資本與經(jīng)濟資本的缺口進行預(yù)測。銀行要配置資本金的區(qū)域和主線，并對風(fēng)險管理的長期投入進行規(guī)劃。建立風(fēng)險管理的模型，對各部門和機構(gòu)的歷史數(shù)據(jù)進行收集整理，并對風(fēng)險管理的模型進行檢測。以此來確定風(fēng)險敞口、產(chǎn)品建議等，將風(fēng)險管理模式動態(tài)化。

銀行要處理好宏觀與微觀的關(guān)系，也就是講宏觀策略落實到微觀層面。要確定各崗位的職責(zé)權(quán)限，將風(fēng)險管理落實到每個部門和員工的身上，并加強部門協(xié)調(diào)。銀行要建立完善的縱向報告制度和橫向協(xié)調(diào)機制，提高風(fēng)險應(yīng)對能力。

4.3 共性和個性關(guān)系的處理

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共性主要體現(xiàn)在風(fēng)險管理流程的制定，對產(chǎn)品分類方法的確定，將風(fēng)險管理全方面的落實，將風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展結(jié)合起來。將風(fēng)險以管理的角度劃分為可控與不可控，從而進行風(fēng)險管理授權(quán)。銀行要選拔和培養(yǎng)專業(yè)化的風(fēng)險管理團隊，以提升全面風(fēng)險管理的能力。

在體現(xiàn)共性的同時要兼顧個性化管理，也就是實現(xiàn)管理體制以業(yè)務(wù)流程為中心，從源頭控制風(fēng)險。特別是要注重對潛在風(fēng)險的識別和管理，提高風(fēng)險的前期控制能力。對于不同的風(fēng)險點要使用不同的風(fēng)險管理手段。

4.4 建立風(fēng)險管理文化

要在銀行內(nèi)部建立和完善風(fēng)險管理文化，對全體員工加強職業(yè)道德和風(fēng)險意識教育，特別是對分行行長、管理人員的風(fēng)險意識和風(fēng)險控制能力進行加強[4]。業(yè)務(wù)一線要建立風(fēng)險識別和控制意識。制定行之有效的規(guī)章制度，強化文化背景，不斷在全行內(nèi)加強風(fēng)險管理的意識。

5.結(jié)語

銀行實施全面風(fēng)險管理勢在必行，必須不斷采取各項措施，認真研究對全面風(fēng)險管理的實施產(chǎn)生影響的各項因素，推進全面風(fēng)險管理。

[1]欒鸞．全面風(fēng)險管理、經(jīng)濟資本管理與內(nèi)部評級[J]．農(nóng)村金融研究，2012(03)

[2]項俊波．構(gòu)建農(nóng)行全面風(fēng)險管理體系[J]．中國金融家，2013(04)

[3]崔瀅．論我國城市商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的構(gòu)建[J]．山東省農(nóng)業(yè)管理干部學(xué)院學(xué)報，2012(03)

[4]岳毅．實現(xiàn)全面風(fēng)險管理與銀行戰(zhàn)略的融合——基于巴塞爾新資本協(xié)議視角[J]．中國金融，2011(04)