探討建筑招投標的風(fēng)險管理問題

寧明軍 宋子鵬

摘要：招投標在我國已經(jīng)逐步完善，但風(fēng)險管理方面還有待完善。本文就建筑工程招投標的準備、實施和簽約三個階段進行識別，并提出風(fēng)險管理措施。

關(guān)鍵詞：招投標；風(fēng)險管理；建筑工程

何謂風(fēng)險管理？風(fēng)險管理是指企業(yè)以總體目標為中心，把風(fēng)險管理應(yīng)用到企管的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動的過程當中，實踐證明，良好風(fēng)險管理文化的培養(yǎng)，風(fēng)險管理體系的健全都是十分必要的。上述必要條件為實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理的中心目標提供了依據(jù)和方法。近幾年，國家也相繼頒布了關(guān)于風(fēng)險管理的相關(guān)條文，如2006年國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會頒布的《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》、2008年財政部、證監(jiān)會等五個部門聯(lián)合頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，中央提倡企業(yè)及時開展風(fēng)險評估工作，真實反映可能影響控制目標的內(nèi)部及外部風(fēng)險，所有的工作都是為了確保風(fēng)險的承受度。

招投標在我國已經(jīng)逐步完善，但目前還有很多不足特別是在風(fēng)險認識和管理還可提升。對于建筑工程而言，除了管理風(fēng)險、安全風(fēng)險、投資收益風(fēng)險之外，招投標風(fēng)險也是十分重要的。對于招投標風(fēng)險的管理，其核心思想就是對建設(shè)前期加強風(fēng)險管理。

1、建筑工程招投標風(fēng)險識別

招投標可以分為準備、實施和簽約3個階段，接下來對這些階段進行風(fēng)險識別。

（一）準備階段風(fēng)險識別

這一階段主要是招投標文件準備、資金落實、標底編制等，依據(jù)以往的經(jīng)驗，這一階段風(fēng)險主要有：

（1）公關(guān)關(guān)系風(fēng)險

在招投標準備過程中，建筑主管部門、設(shè)計單位等多個機構(gòu)都會參與。由于目前很多公司采用的是招標代理的模式，這是由于很多建筑公司在招標文件編制能力和招標流程上尚不熟悉，相反，招標代理人對整個招投標過程十分清楚，但這種情況下可能引發(fā)代理公司的道德風(fēng)險。

（2）技術(shù)風(fēng)險

招投標文件制作需要掌握非常全面的信息，如果信息掌握不全，則設(shè)計會產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險。在建筑工程中，建筑施工圖、勘測地址、外管線等相關(guān)圖紙的質(zhì)量直接決定工程的質(zhì)量，如果招標人對相關(guān)信息不能及時了解、細化，這就產(chǎn)生了技術(shù)風(fēng)險[1]。

（3）社會環(huán)境風(fēng)險

招標過程中的社會環(huán)境風(fēng)險包含了政治、經(jīng)濟等風(fēng)險，這些風(fēng)險將對建筑工程產(chǎn)生不小的負面影響，如國家政局、經(jīng)濟情況、物價上漲等風(fēng)險。

（4）決策風(fēng)險

該風(fēng)險是一種認為風(fēng)險，在招標準備過程中，如果決策之人在能力和認知上若有不足，則對招標文件、標底等編制上存在決策風(fēng)險。

（二）實施階段風(fēng)險識別

在招投標實施過程中，其風(fēng)險主要有道德風(fēng)險、認知風(fēng)險。

（1）道德風(fēng)險

按照現(xiàn)有的招投標相關(guān)規(guī)定，不管是企業(yè)項目還是國家項目，確定入圍投標企業(yè)的權(quán)利都有招標人確定，而這個時候也是最容易產(chǎn)生圍標的情況。在復(fù)合標底和無標底評標中，往往采用去掉最高和最低值的方式，然后在剩下的報價中進行求平均，以此作為成本價格。如果在這過程中，投標人可以召集相關(guān)單位進行一同投標，這就形成了圍標，造成了中標價格偏離正常。同時，很多投標企業(yè)自身的實力、資質(zhì)等存在很大差別，很多投標企業(yè)會針對標書制定相應(yīng)的策略，這些策略可能會被忽略，這就會給建筑工程帶來風(fēng)險[2]。

（2）認知風(fēng)險

很多建筑工程項目招標都是經(jīng)過媒體和互聯(lián)網(wǎng)發(fā)布，投標的企業(yè)會非常多，這就需要招標企業(yè)進行優(yōu)選，而在這么多企業(yè)中進行優(yōu)中選優(yōu)需要招標企業(yè)全面掌握相關(guān)情況。目前我國建筑工程市場還有待成熟，很多企業(yè)都不能符合入圍條件，但通過偽造資質(zhì)、掛靠其他企業(yè)等方式中標，但這樣的企業(yè)在真正實施工程時往往存在很多風(fēng)險。

（三）簽約階段風(fēng)險識別

對于簽約階段而言，其風(fēng)險主要有競爭風(fēng)險、合同風(fēng)險、執(zhí)行風(fēng)險。

（1）競爭風(fēng)險

招投標市場本身競爭十分激烈，各個投標人為了獲得中標，不僅在投標書和競爭對手分析上下足功夫，而且很有可能在報價上低于成本價，在施工上進行偷工減料、合同變更等方式獲得盈利。

（2）合同風(fēng)險

依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，合同價款只能采用固定總價、固定單價、可調(diào)價款合同等方式。但在建筑工程招投標過程中，合同條款、合同規(guī)范、合同技術(shù)文件和圖紙等各方面都可能存在風(fēng)險，稍有疏忽，合同風(fēng)險不言而喻。

（3）執(zhí)行風(fēng)險

在招投標過程中，招標單位需要對施工方、設(shè)備方等各方進行審查，對于招投標執(zhí)行過程的不同、招投標代理單位經(jīng)驗和能力不同，這都會給招投標執(zhí)行過程中帶來風(fēng)險[3]。

2、招投標風(fēng)險應(yīng)對措施

（一）準備階段風(fēng)險應(yīng)對措施

（1）重視深化設(shè)計

在建筑工程招投標準備階段，深化設(shè)計是對項目圖文化的表現(xiàn)，需要滿足工程項目、安全等各方面需求。但在實際過程中業(yè)主對項目了解不夠、設(shè)計單位能力有限等原因?qū)е略O(shè)計深度不足。對于該風(fēng)險，其措施主要有：①加強對設(shè)計單位的審查，查看其單位的資質(zhì)和能力；②建立激勵機制，可以對設(shè)計方的優(yōu)秀方案給予獎勵；③弱化“輕設(shè)計，重施工”錯誤想法，加強設(shè)計方案的驗證；④加強建筑工程的可行性分析，對于設(shè)計前的方案要給予充分論證；⑤重視成本，對工程造價進行限額設(shè)定。

（2）選擇招標方式

目前招標方式更多的是公開招標、邀標和議標3重方式。對于議標而言，其更適用于小項目，因此公開招標和邀標是其都是公開性質(zhì)的。對于三種招標形式，并不能完全規(guī)避風(fēng)險，其風(fēng)險應(yīng)對措施有：

①對于私有企業(yè)項目，其對造價風(fēng)險并不敏感的，可以采用邀標的方式，結(jié)合無標底成本評標的方式，這樣的方式不僅能夠降低質(zhì)量風(fēng)險，同時也可以減弱道德風(fēng)險，并且可以控制項目成本。

②對于私有企業(yè)項目，其對造價風(fēng)險敏感的，可以采用邀標的方式，結(jié)合無標底最低合理報價的方式，這樣的方式不僅能降低質(zhì)量風(fēng)險，可以使中標價格趨于合理，同樣也可簡化道德風(fēng)險。

③對于國有投資項目而言，國有相關(guān)規(guī)定在超過一定價格后需要進行公開招標，其可以通過對行業(yè)內(nèi)排名靠前的建筑工程單位發(fā)出招標公告，消除投標人的顧慮。同時也可以依據(jù)造價風(fēng)險敏感度來區(qū)分，對于敏感的，采用復(fù)合標底或無標低最低合理評標方式；對于造價敏感可以采用無標底成本的方式。

（二）招標實施階段風(fēng)險應(yīng)對措施

對于實施階段，其風(fēng)險應(yīng)對措施主要有以下幾個：①加強資格預(yù)審，條件設(shè)置公平，不設(shè)置特殊條件。②對于投標人背景進行詳細調(diào)查，包括合作關(guān)系、隸屬單位等，對于投標數(shù)量進行限定，減少圍標概率。③盡可能將競爭激烈的投標單位設(shè)法入圍，這是由于競爭激烈單位之間圍標、聯(lián)合的可能較小，這樣也可以減少圍標概率。④對于國有項目，可以采用專家評議的方法進行資格預(yù)審，盡可能避免招標人參與其中。

（三）評標簽約階段風(fēng)險應(yīng)對措施

對于該階段風(fēng)險而言，其應(yīng)對措施思路是風(fēng)險轉(zhuǎn)移和緩解。其主要有：①對于簡單項目，其合同方式為固定總價，而相對復(fù)雜的合同，可以固定單價的方式，盡可能不用使用可調(diào)價的合同。②對于合同條款，特別是非通用的，一定需要進行詳細論證，確保合同明確、完整。③強化合同中的激勵制度，在合同中明確承包人的獎勵機制，同時加大懲罰力度，保證獎懲分明。④在合同中明確索賠相關(guān)規(guī)定，盡可能減少索賠并采用風(fēng)險規(guī)避策略提出反索賠。⑤在合同中明確擔保條款，可進行風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

參考文獻：

[1]王亞軍.談我國招投標市場中存在的問題[J].基建優(yōu)化.2004（04）：12-14.

[2]班洪，文彩雪.建筑工程施工招投標階段的風(fēng)險分析與管理[J].科技資訊，2008（13）：56-57.

[3]姜楠.建筑工程招投標中的風(fēng)險管理[J].城鄉(xiāng)建設(shè)，2011（13）：90-91.

[4]李日娥.論建筑工程招投標的風(fēng)險管理[J].中國證券期貨，2012，（10）.

[5]馬能娥.自建工程自主招標風(fēng)險管理研究及在A企業(yè)的應(yīng)用[D].重慶大學(xué)，2009.

[6]王菲.淺談建筑工程項目招投標的風(fēng)險管理[J].中國科技財富，2010，（16）：31.