商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)及其防范

摘 要：現(xiàn)階段我過商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)有空一定的改善。但是，在一定程度上對(duì)我國的經(jīng)濟(jì)有著一定的影響。在商業(yè)銀行的所有風(fēng)險(xiǎn)中信用風(fēng)險(xiǎn)是被排在第一位置上的，然而操作風(fēng)險(xiǎn)卻僅次于信用風(fēng)險(xiǎn)而被排在第二的位置上，兩種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該同時(shí)被金融機(jī)構(gòu)重視并且加以控制。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；防范

從長期的角度來講，我國商業(yè)銀行主要的任務(wù)是簡單的存貸款的業(yè)務(wù)、但是，隨著我國金融業(yè)不斷的開放進(jìn)程加快，并且市場化的改革在不斷的推進(jìn)，市場風(fēng)險(xiǎn)越來越是我國商業(yè)銀行面對(duì)與關(guān)注的一個(gè)目標(biāo)。以內(nèi)現(xiàn)階段我國的利率與匯率有可能會(huì)造成市場風(fēng)險(xiǎn)等因素長期受到政府嚴(yán)格的管制，大多數(shù)的商業(yè)銀行從根本上并不是能夠正確地意識(shí)到市場風(fēng)險(xiǎn)并提供一些應(yīng)對(duì)的政策。并且現(xiàn)在許多的商業(yè)銀行都在實(shí)行股份制的改革，對(duì)與他們來說，去除不良資產(chǎn)與補(bǔ)充資本金只可能是股份制改革的一個(gè)新的起點(diǎn)，想要真正成為一個(gè)現(xiàn)代的商業(yè)銀行，我們需要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的管理問題，建立一個(gè)完善的機(jī)制。

一、我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

銀行的發(fā)展是一個(gè)現(xiàn)代社會(huì)國計(jì)民生的一種方式，然而風(fēng)險(xiǎn)則是發(fā)展現(xiàn)代銀行生存和發(fā)展的核心。從很長時(shí)期的發(fā)展來看，我國的金融改革已經(jīng)取得了一定的成果

在1995年我國頒布了《商業(yè)銀行法》使得商業(yè)銀行有很大的發(fā)展，在不斷促進(jìn)的國民經(jīng)濟(jì)中快速的發(fā)展中發(fā)揮了重大的作用。我國現(xiàn)階段如果想要建立真正的商業(yè)銀行需要很長的時(shí)間，因?yàn)槲覈母母锉容^落后，同時(shí)在監(jiān)管的方面我國的手段也不是很有效。

就目前的情況來看，我國的銀行體系的組成是由人民銀行與國有銀行等其他的銀行一起組成的。

然而對(duì)于銀行的內(nèi)部卻存在著普遍的不良資產(chǎn)的比例大、資本金的不足、公司治理有著很大的缺失、盈利能力變得差等問題，這個(gè)現(xiàn)象展現(xiàn)出我國的風(fēng)險(xiǎn)水平是處于一個(gè)比較低的水平當(dāng)中，雖然我國的商業(yè)銀行狀態(tài)還是不高，不過我們還是在積極的改善當(dāng)中。

但是，隨著我國的商業(yè)銀行業(yè)的改革的日益在不斷的深化，銀行的風(fēng)險(xiǎn)也不斷的呈現(xiàn)出一種頻繁爆發(fā)的勢態(tài)，其中的操作風(fēng)險(xiǎn)卻是一個(gè)很重要的引爆點(diǎn)。這里所謂的商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)閮?nèi)部程序與人員存在著一定的問題，因?yàn)樾畔⒉皇呛芡晟疲瑱C(jī)制也不是會(huì)一直都保持良好，所以有時(shí)候會(huì)造成一定的風(fēng)險(xiǎn)。2002年的房地產(chǎn)開發(fā)商開始利用虛假的按揭不斷的取出銀行的資金，再到了2003年因?yàn)閮?nèi)外的勾結(jié)騙取銀行的資金，這樣的案例說明了銀行的操作所引起的案件正在朝著“高職務(wù)、高科技與高案值；發(fā)案數(shù)量多、內(nèi)外一起勾結(jié)作案、作案手法”的特點(diǎn)發(fā)展。

二、我國現(xiàn)階段商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的主要成因以及表現(xiàn)類型

1.我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的生成原因

操作風(fēng)險(xiǎn)生成的理論分析是安于這樣一個(gè)假說，即使它本身是在一個(gè)比較安全與完善的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，商業(yè)銀行可以作為市場經(jīng)濟(jì)中的一個(gè)細(xì)胞，因?yàn)楸旧碛兄５漠a(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)與相應(yīng)的公司治理方式。但是隨著我國目前的一種市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境，在中國的一些銀行尤其是一些國有的大銀行似乎還是不具備這樣的條件，現(xiàn)階段中國經(jīng)濟(jì)的作為一個(gè)不斷從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)走向市場經(jīng)濟(jì)的國家過渡的經(jīng)濟(jì)類型，其本身有著屬于自己的特點(diǎn)。我國的銀行是國際的一個(gè)核心的傳統(tǒng)的國家，同時(shí)金融業(yè)也有了很強(qiáng)的時(shí)代的印記。

從操作風(fēng)險(xiǎn)的角度來講，中國的銀行業(yè)除了上面提到的一般生成原因之外，還是有其自身很多的顯著特點(diǎn)。

2.因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)制度的缺陷導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行治理的殘缺不全

操作風(fēng)險(xiǎn)原因有一個(gè)比較主要的方面，同時(shí)因?yàn)檫@個(gè)原因?qū)е铝艘欢ǖ膿p失。我國風(fēng)險(xiǎn)的操作風(fēng)險(xiǎn)形成的主要原因與前文描述的基本一致，主要的形成因素可以使內(nèi)部因素與外部因素相結(jié)合而形成的。但是從一些方面來講，我國的經(jīng)濟(jì)歷史背景是與其他的國家不同的，所以導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況也是不盡相同的，因?yàn)檫@個(gè)問題在一定程度上也導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。這也是導(dǎo)致商業(yè)銀行在公司治理方面、經(jīng)營管理方面、科技進(jìn)步方面、風(fēng)險(xiǎn)文化方面等諸多方面產(chǎn)生的差異。在歐洲中的國家中，英國與美國等的國家中的銀行業(yè)因?yàn)榻?jīng)歷了很長的歷史發(fā)展階段。所以，形成了一個(gè)較為成熟的商業(yè)文化的環(huán)境，科學(xué)與完善的法律制度在一定程度上形成了一個(gè)思維定式。導(dǎo)致了商業(yè)銀行的經(jīng)營與管理也形成了一定的慣例。在我國完善的市場發(fā)展中，我國的商業(yè)銀行存在的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)在一定程度上滿足了國際上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義。我國的銀行業(yè)在一定程度上具有比較完善的監(jiān)管機(jī)制與經(jīng)營管理機(jī)制，我國在最近的幾年中也是取得了不少的成績，也得到了一定的地位。

并且不斷的涌現(xiàn)出了一批杰出銀行家與經(jīng)營情況很好的銀行，正如當(dāng)時(shí)正在經(jīng)營的中國銀行、“南三行”與“北四行”等的一些銀行，特別的一個(gè)就是中國銀行。在中國銀行成立開始時(shí)，是一個(gè)帶有國家銀行的性質(zhì)的銀行.但是后來不斷的淪為袁世凱印鈔廠，后來就被用來彌補(bǔ)大量的財(cái)政赤字，并且不斷的濫發(fā)鈔票，最終的結(jié)果導(dǎo)致了中國銀行信譽(yù)變得一落千丈。

3.因?yàn)榻?jīng)營管理體制的弊端導(dǎo)致銀行內(nèi)部控制的不健全

現(xiàn)階段國有的商業(yè)銀行產(chǎn)生的這種產(chǎn)權(quán)制度可能不僅僅損害了銀行的公司本身治理的制度，同時(shí)也間接的損害了商業(yè)銀行的內(nèi)部控制方法。許多的歐洲國家大多使用的是股份有限公司的形式。許多的商業(yè)銀行主要是由四個(gè)機(jī)構(gòu)共同進(jìn)行監(jiān)管的，體現(xiàn)的主要是互相制衡的機(jī)制，各種機(jī)構(gòu)是互相照顧，互相限制的關(guān)系。這一特點(diǎn)最為典型的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)模式是我國最為經(jīng)典的模式。而對(duì)于我國的商業(yè)銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)階段最為缺乏的就是對(duì)于權(quán)力的制衡，特別是一些監(jiān)督機(jī)構(gòu)的地位還是沒有得到真真正正的貫徹，我國的許多股份制的商業(yè)銀行在執(zhí)行的過程中沒有起到本身應(yīng)該有的作用，從而導(dǎo)致了管理機(jī)制存在一定的弊端。

這一點(diǎn)可能是與我國現(xiàn)階段的國有商業(yè)銀行的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)稍稍有一定的關(guān)系，這也可能是因?yàn)榕c中國人的文化傳統(tǒng)有著一定的關(guān)系。就目前來說，中國的銀行業(yè)特別是國有的商業(yè)銀行實(shí)行的是根本的“四級(jí)管理與四級(jí)經(jīng)營”的制度，因?yàn)檫@種組織的架構(gòu)與國際上一直通行的矩陣式的架構(gòu)恰恰相反，對(duì)于銀行負(fù)責(zé)人的權(quán)利的說明，我國許多的商業(yè)銀行在權(quán)利方面沒有固定的要求限制，使得許多的銀行失去了自身的保護(hù)在一定程度上虛化了商業(yè)銀行的實(shí)力。endprint

三、操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于防范的措施

操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容是十分廣泛的，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)存在的方面是很難分辨出來的，所以我們需要的是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的問題進(jìn)行分類與歸納，使得當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)會(huì)有更好的方法去解決，與此同時(shí)，這些風(fēng)險(xiǎn)的存在并不是獨(dú)立的存在著而是需要依靠著許多因素而共同存在的。

因?yàn)槲覈幕疚幕c國家上的其他國家有很多的不同，所以在一定程度上也就加大了如何識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的難度，同時(shí)也就導(dǎo)致了操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)的類型與方式也就有著很大的不同。但是，由于我國的經(jīng)濟(jì)階段正是處于一個(gè)社會(huì)主義的市場經(jīng)濟(jì)的初級(jí)階段，我國的國有金融力量也正在處于一個(gè)主導(dǎo)的地位，國有的經(jīng)濟(jì)力量也正在變得日益趨于占據(jù)主導(dǎo)的地位，現(xiàn)在我國的所有制的仍然存在情況當(dāng)中，這種經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與金融的發(fā)展不對(duì)稱會(huì)可能導(dǎo)致一些結(jié)構(gòu)化的金融變得稀缺，而一些稀缺的資源變得官營化的制度也必然會(huì)導(dǎo)致一些尋租的行為的發(fā)生，這是導(dǎo)致我國的商業(yè)銀行產(chǎn)生內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)產(chǎn)生的主要原因。

對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)行管理，最最重要的一點(diǎn)是對(duì)于銀行管理層的認(rèn)識(shí)。但是我們需要建立一個(gè)相對(duì)完整的治理方式，通過對(duì)我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析尋找一套解決風(fēng)險(xiǎn)的與銀行治理的方式，通過對(duì)制度的分析來我們了解到我國的商業(yè)銀行的基本行為與特征。并且制定一系列性對(duì)有效的對(duì)策去預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。理論上，我們需要達(dá)到以下的要求：

第一點(diǎn)：健全操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系和完整的風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)機(jī)制：

商業(yè)銀行需要按照新巴塞爾資本協(xié)議框架的要求，不斷的借鑒國際的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)并不斷的運(yùn)用現(xiàn)代的科技手段，從一些技術(shù)的手段方面來說或者是從風(fēng)險(xiǎn)的角度來講。建立一個(gè)科學(xué)的內(nèi)部評(píng)級(jí)方法，建立一個(gè)比較適合的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的系統(tǒng)，并且并且持續(xù)的進(jìn)行監(jiān)管有進(jìn)行評(píng)估，其可以涵蓋整個(gè)業(yè)務(wù)的方面。

其中主要的措施可以分為以下的三點(diǎn)：

（1）要重視日常的監(jiān)管與檢查。不斷的加強(qiáng)監(jiān)管的力度，加大對(duì)部門與人員的監(jiān)督與管理，完善我國的商業(yè)銀行的監(jiān)管手段與監(jiān)督方式。

（2）建立一個(gè)循環(huán)可持續(xù)改進(jìn)的過程。檢查監(jiān)督是對(duì)一些是否符合理的不符合項(xiàng)目。

（3）充分的發(fā)揮稽核監(jiān)督的職能。合規(guī)性審計(jì)向一些合規(guī)性審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)并重的轉(zhuǎn)變，更是突出風(fēng)險(xiǎn)性審計(jì)。我需要對(duì)國有的商業(yè)銀行的一些部門進(jìn)行監(jiān)管與評(píng)估，同時(shí)也需要對(duì)各個(gè)部門進(jìn)行評(píng)估從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有進(jìn)一步的了解，提出更好的解決風(fēng)險(xiǎn)的能力。

第二點(diǎn)：實(shí)行業(yè)務(wù)流程的再造，不斷的防范操作風(fēng)險(xiǎn)對(duì)現(xiàn)行業(yè)務(wù)制度以及流程進(jìn)行更徹底檢查、全面整合與完善，不斷的整合優(yōu)化業(yè)務(wù)的流程，對(duì)于我國商業(yè)銀行新興發(fā)展的業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，從而可以更好的面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)與解決風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)解決風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)流程，不斷的完成風(fēng)險(xiǎn)管理的方法。

第三點(diǎn)：建立一個(gè)有效的激勵(lì)約束機(jī)制

國有的商業(yè)銀行需要加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的約束力，試著改變衡量績效的方法，試著提高對(duì)于資本問題的影響與重視，在一定程度上多多的關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)的存在。增加對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)的考核。通過對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)量和分配，運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整資本收益率（RAROC），將可能發(fā)生的損失量化為成本，我們需要建立一個(gè)相對(duì)完善的機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)比較完善的分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)存在的方面進(jìn)行完善，兼顧長期與短期的風(fēng)險(xiǎn)。建立一個(gè)持續(xù)的、循環(huán)的操作風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)過程由責(zé)任單位或責(zé)任人對(duì)現(xiàn)有問題制定整改計(jì)劃和措施，對(duì)于存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的平衡與發(fā)展，確定合理的指標(biāo)來進(jìn)行防范，關(guān)系整個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)的問題，促進(jìn)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，切實(shí)加強(qiáng)和改善銀行審慎經(jīng)營和管理，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)。不要制定與既定目標(biāo)與機(jī)制相違背的方法，違背經(jīng)營管理的機(jī)制。

第四點(diǎn)：不斷加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的文化建設(shè)

因?yàn)殂y行員工的素質(zhì)高低，可以直接的影響到各種業(yè)務(wù)處理的質(zhì)量問題，具有高素質(zhì)的員工不僅僅是內(nèi)部控制作用主要發(fā)揮的基礎(chǔ)，而且也可以彌補(bǔ)內(nèi)部的控制制度產(chǎn)生的不足?，F(xiàn)階段我過得商業(yè)銀行的建設(shè)隊(duì)伍是十分的重要，金融業(yè)務(wù)的種類在一定程度上也是在提高，經(jīng)營的方向也是在擴(kuò)大，我國的商業(yè)銀行在不斷的發(fā)展當(dāng)中。

（1）進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理。要求所有的員工都有一定風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，在一定程度上可以保持一個(gè)良好的氛圍，既愛情能夠?qū)τ诓僮黠L(fēng)險(xiǎn)的管理意識(shí)。

我們需要在一定程度上吸取員工的經(jīng)驗(yàn)與意見，增強(qiáng)員工的能動(dòng)性，提高員工在經(jīng)營方面的自主性。

（2）加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的教育。我們需要提高員工的素質(zhì)，培養(yǎng)員工的基本素質(zhì)，完善操作的規(guī)程與制度，還有對(duì)法律知識(shí)的培養(yǎng)，使得避免一些不必要發(fā)生危險(xiǎn)的發(fā)生。通過各種手段來提升員工的素質(zhì)，完善整個(gè)機(jī)制的使用，不給一些不法分子犯罪的機(jī)會(huì)。使得銀行的發(fā)展不會(huì)因?yàn)閱T工存在問題而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。我們需要對(duì)各種紀(jì)律問題進(jìn)行警示，得到警示的作用。不斷的落實(shí)對(duì)員工行為排查制度，我們需要對(duì)一些有第二職業(yè)的員工進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，使得一些風(fēng)險(xiǎn)可以被扼殺在搖籃里。對(duì)一些正在進(jìn)行第二職業(yè)的員工，要密切的關(guān)注其發(fā)展的動(dòng)向。

結(jié)束語：對(duì)于我過現(xiàn)階段存在的問題來看，我國還是存在著許多的金融案件，對(duì)于商業(yè)銀行的監(jiān)督還是很不完善，存在的問題還是很多，所以我們還是需要不管的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估與監(jiān)管。我們同時(shí)還需要對(duì)于銀行的人員進(jìn)行教育，對(duì)于他們存在的問題要扼殺在搖籃里，我們需要完善銀行內(nèi)部的管理制度，加大對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制機(jī)，有效的防范與緩解存在的危機(jī)。

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作者簡介：薄博（1992- ），女，遼寧省臺(tái)安縣人，金融學(xué)專業(yè)endprint