如何建立適應國有企業(yè)廉政建設的風險防控體系

摘 要：近年來，我國在廉潔從業(yè)風險防控體系已取得了積極進展，也積累了有益經(jīng)驗。但實踐工作中，人們更關注政府各部門、或黨員干部隊伍中的廉潔風險防控體系建設，而對企業(yè)尤其是基層崗位的廉潔風險防控體系建設則有所忽視,或者對如何在企業(yè)建立廉潔風險防控體系存在模糊之處。本文擬就此談談自己的幾點看法。

關鍵詞：企業(yè)單位;廉潔風險防控;建設;探討

廉潔從業(yè)風險是指企業(yè)職工在履行權力和日常工作中發(fā)生失職、腐敗等的可能性。廉潔風險防控則是針對廉潔風險而制定各種防范措施。中紀委在《關于加強廉政風險防控的指導意見》中指出：加強廉政風險防控，是構建懲治和預防腐敗體系的重要舉措，是規(guī)范權力運行、建設法治政府的客觀要求，是促進干部隊伍作風建設的現(xiàn)實需要。經(jīng)過幾年探索，廉潔從業(yè)風險防控體系建設在我國已取得了積極進展，也積累了有益經(jīng)驗。但實踐工作中，不少人更關注政府各部門、或黨員干部隊伍中的廉潔風險防控體系建設，而對企業(yè)尤其是基層崗位的廉潔風險防控體系建設有所忽視，認為反腐倡廉是政府部門、是黨員干部的事；還有不少人對在企業(yè)如何建立廉潔風險防控體系存在不少模糊概念，甚至認為無從入手。殊不知，現(xiàn)實中，企業(yè)單位因廉潔從業(yè)風險沒有及時采取措施防控、進而發(fā)生貪腐的現(xiàn)象屢見不鮮，近年來，特別是最近一年多來，國有企業(yè)已經(jīng)成為硝煙彌漫的反腐敗“戰(zhàn)場”。據(jù)有關媒體統(tǒng)計：僅2013年，便有逾30名國企高管“落馬”，這也折射出，國企已經(jīng)成為腐敗“重災區(qū)”[1]。因此，建立適應國有企業(yè)廉政建設的風險防控體系，及時排除廉潔從業(yè)風險并采取防控措施尤為緊迫。結(jié)合實際，筆者認為要建立適應國有企業(yè)廉政建設的風險防控體系，擬從以下幾方面著手。

1.清權明權，職權明確是前提

所謂清權明權有兩個概念：一是企業(yè)管控授權，二是部門或崗位的職責權限梳理。

1.1 企業(yè)的管控授權主要解決企業(yè)管理層授權不清以及授權缺陷，這就首先要從公司治理、主要業(yè)務領域管控以及對下屬企業(yè)管控授權等各方面明確授權，要在認真甄別的基礎上，明確授予公司不同層級的管理人員更多權限和責任，讓公司高層把精力放在重大事項、重大管理決策等方面；其次，在遵循“效率、揚棄、重大事項集體決策”的基本原則下，企業(yè)要切實落實各下屬企業(yè)、各部門對授權體系的執(zhí)行，明確運行維護情況將與公司的問責機制及年度績效體系有效對接，與年終效益掛鉤；三是要根據(jù)管控授權的運行情況，定期進行修改完善，使各業(yè)務板塊、各管理層級的審核、審批、知情權明晰，決策流程明確且科學合理。

1.2 部門或具體崗位職權梳理，要求企業(yè)的人力資源部門結(jié)合企業(yè)實際，根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要合理設立職能部門，明晰各職能部門的職責權限，將部門職責以一定形式固化；各職能部門根據(jù)部門職責要求配備崗位人員，同時對各崗位的具體職責以相應形式固化。這就使各部門以及各部門的崗位人員的職責權限有清楚的界定，使每人定位和權責清晰，職責模糊地帶消失，事項處理更加及時，管理效率更高。

2.全員參與，多角度查找是基礎

2.1企業(yè)是由若干個具體崗位構成，大到?jīng)Q策層，小到勤雜崗位，無一能確保沒有廉潔風險。作為企業(yè)的組成分子，各職能部門甚至各具體崗位，因具備對自身職權熟知的特點，因而對該職權范圍內(nèi)存在的缺陷或漏洞的了解程度是其他人員難以代替的，這就首先要所有崗位都積極參與，以崗位為單位，由崗位責任人負責多角度查找風險；在全面排查的基礎上，部門負責人再將各具體崗位查找的風險與部門職責相對照，采取縱橫交錯的方式，檢查風險查找是否有遺漏；在確保涵蓋部門全部職責后，將排查的廉潔從業(yè)風險進行匯總，根據(jù)職責的重要程度、自由裁量權的大小、腐敗現(xiàn)象發(fā)生的概率及危害程度等因素，按照“高”、“中”、“低”三個等級對風險進行評定。

2.2在全面查找的基礎上，以“三重一大”決策事項為查找重點。

中共中央辦公廳、國務院辦公廳在《關于進一步推進國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》中指出：“三重一大”包括“重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運作”，并明確要求“三重一大”事項必須由領導班子集體作出決定。因此，企業(yè)無論在對企業(yè)管控授權進行清理明確還是對崗位風險查找過程，均應將“三重一大”決策事項作為廉潔風險查找和防控的重點，在查找是否集體決策的基礎上，再從以下方面進行風險查找：一是制度流程上查找：即企業(yè)是否根據(jù)實際情況制定了重大問題決策規(guī)則（規(guī)范），對“三重一大”（或重大問題，下同）的決策范圍、責任部門及決策程序、要求等是否明確；二是企業(yè)對“三重一大”具體事項是否建立針對性規(guī)章制度，如對重大項目是否有投資項目管理制度、后評價制度；是否有干部選拔、考核等制度；是否有財務資金運用以及財務基礎管理、成本控制、審計及等系列財務制度，同時查找這些制度內(nèi)容是否具有可操作性以及是否與企業(yè)中長期發(fā)展戰(zhàn)略相一致；三是查找這些制度的執(zhí)行情況，對違反制度的現(xiàn)象是否有相應的懲處措施以及是否對違反制度的行為進行過懲處等等。

3.有針對性地繪制防控流程圖，防控責任落實是關鍵

所謂防控流程圖，就是根據(jù)《廉潔風險點匯總表》上所列各風險，繪制各風險的防控流程圖，其根本目的就是確定防控機制，以達到防止風險發(fā)生。

在繪制防控流程圖時，需要明確幾個問題：一是每個風險，要有一個獨立的、對應的防控流程圖。例如企業(yè)某職能部門經(jīng)排查發(fā)現(xiàn)有5個風險，則需要繪制5份風險流程圖；二是每份風險流程圖的繪制，要從該風險崗位的業(yè)務流程的每一個基礎環(huán)節(jié)著手，尋找風險點，針對每個風險點而制定防控機制。如某職能部門排查的風險之一—資產(chǎn)處置（產(chǎn)權變動）風險， 資產(chǎn)處置共有市場調(diào)研--提出處置方案—方案內(nèi)部決策—資產(chǎn)評估及核準備案—報產(chǎn)權單位審批—產(chǎn)權交易所掛牌—成交簽約—變更登記等基礎環(huán)節(jié)；其中“資產(chǎn)處置方案”這個環(huán)節(jié)具有“為謀取私利，提出對公司不利的處置方案”這個風險；針對該風險制定了“處置方案要2人以上提出、有前期調(diào)研報告作依據(jù)、有與相關業(yè)務部門和主要領導的溝通意見、方案與公司發(fā)展戰(zhàn)略相一致、且具有可行性、必要性的論證”等防控機制；三是要將防控機制與業(yè)務流程綁定，明確落實防控機制是履行相對應業(yè)務流程職責人員的固有職責。這樣，從企業(yè)的具體崗位，到高層決策者，都自覺地對所履行的業(yè)務流程中存在的風險采取防控措施，將大大減少風險的發(fā)生。

4.多部門聯(lián)手，構建監(jiān)督合力是保障

對企業(yè)的廉潔風險排查需要全員參與，共同推進；而風險防控更需要多部門聯(lián)手，形成監(jiān)督合力。企業(yè)的監(jiān)事會、紀檢監(jiān)察、審計、工會等都是按有關規(guī)定在企業(yè)設立的、對企業(yè)相關工作行使監(jiān)督權的部門。在企業(yè)廉潔風險防控體系建設方面，企業(yè)的各監(jiān)督部門就要在各有側(cè)重基礎上，形成監(jiān)督合力，其中，監(jiān)事會需要對企業(yè)資產(chǎn)的增值保值情況進行監(jiān)督，對廉潔風險未及時防控而導致企業(yè)資產(chǎn)損失情況實施問責；審計部門要通過對企業(yè)資產(chǎn)負責、損益的真實性、合法性、效益性的審計，從而對企業(yè)的風險管理、內(nèi)部控制和治理程序進行評價與監(jiān)督；企業(yè)工會則要對企業(yè)在關系到職工權益方面的各種行為進行監(jiān)督；紀檢監(jiān)察部門除對企業(yè)的執(zhí)紀及效能情況進行監(jiān)督外，還要對企業(yè)各層級對廉潔風險防控的排查不到位、防控不得力或其他違紀違規(guī)情況進行嚴厲查處。企業(yè)各部門在行使監(jiān)督權時還要把握幾點，一是要合理分配監(jiān)管強度：即對不同等級風險點防控措施的落實情況實行不同的監(jiān)管強度；二是要大力推行“一崗雙責”：即各部門負責人在履行日常經(jīng)營管理的同時要履行風控之責，從而形成風險點所在部門與監(jiān)督部門齊抓共管的合力；三是要兌現(xiàn)考核、完善追責制，對廉潔風險排查不準確、防控措施不完善或執(zhí)行不得力的相關責任人實施責任追究。

結(jié)束語：

“千里之堤毀于蟻穴”，企業(yè)廉潔風險防控對及時堵塞漏洞、推進國有企業(yè)反腐倡廉建設至關重要；在實際工作中，“勿以官小而不廉，勿以事小而不勤”，只要我們從各層級、各崗位業(yè)務工作抓廉潔風險防控工作，不忽視對日常管理漏洞的堵塞，企業(yè)的廉潔風險防控體系就能更適應國有企業(yè)廉政建設的要求，并為構建廉潔企業(yè)提供堅實的保障。

參考文獻：

[1]劉金程，中國紀檢監(jiān)察報，2014年4月9日

作者簡介：陳鳳華（1964-），女，本科，中共黨員，主要研究方向：企業(yè)廉政建設。

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