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    我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與對(duì)策探究

    2014-09-21 17:13:57寧文峰
    企業(yè)導(dǎo)報(bào) 2014年11期
    關(guān)鍵詞:風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)反洗錢(qián)保險(xiǎn)業(yè)

    寧文峰

    摘 要:本文本著“以風(fēng)險(xiǎn)為本”的理念,對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行分析,并探究有效反洗錢(qián)的相關(guān)對(duì)策。

    關(guān)鍵詞:保險(xiǎn)業(yè);反洗錢(qián);風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);對(duì)策

    一、緒論

    21世紀(jì)以來(lái),我國(guó)金融市場(chǎng)改革日益深化、國(guó)際資本往來(lái)趨于廣泛化,但走私、毒品、恐怖融資、貪污、賄賂等違法現(xiàn)象陸續(xù)出現(xiàn),非法對(duì)資金進(jìn)行轉(zhuǎn)移的活動(dòng)屢見(jiàn)發(fā)生,洗錢(qián)問(wèn)題與反洗錢(qián)工作得到我國(guó)社會(huì)越來(lái)越多的關(guān)注。

    1990年,我國(guó)反洗錢(qián)工作起步于立法——洗錢(qián)行為刑事化,發(fā)展于銀行業(yè)并日益成熟,從而對(duì)洗錢(qián)需求產(chǎn)生了“擠出效應(yīng)”,洗錢(qián)活動(dòng)被擠到保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)等非銀行金融行業(yè);直到

    2007年實(shí)施《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》,并出臺(tái)相關(guān)規(guī)定和規(guī)范性文件,才官方地開(kāi)啟了我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)的序幕。通過(guò)借鑒國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)管實(shí)踐,我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)研究和實(shí)踐不斷深入;2012年金融行動(dòng)特別工作組(FATF)要求反洗錢(qián)工作理念從“以規(guī)則為本”轉(zhuǎn)到“以風(fēng)險(xiǎn)為本”,即呈現(xiàn)出風(fēng)險(xiǎn)和措施、成本和收益、方法和效率等相稱(chēng)的特征。因此,分析我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),進(jìn)而探究如何更好地開(kāi)展反洗錢(qián)工作,具有重要的實(shí)踐意義。

    二、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

    (一)展業(yè)承保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在展業(yè)承保時(shí),主要側(cè)重于對(duì)標(biāo)的所有權(quán)及價(jià)值的了解,通常對(duì)投保人與被保險(xiǎn)人的身份、標(biāo)的合法性等信息重視不夠。其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)表現(xiàn)為:投保人對(duì)被保險(xiǎn)人是否有可保利益、投保人與被保險(xiǎn)人是否已被列入“黑名單”、標(biāo)的是否虛構(gòu)或不真實(shí)、標(biāo)的價(jià)值是否與投保人所擁有價(jià)值相符等。

    人身保險(xiǎn)公司在展業(yè)承保時(shí),代理人及經(jīng)紀(jì)人通常唯利是圖,無(wú)視協(xié)議約定,未充分地識(shí)別客戶身份及其資金源頭。其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)表現(xiàn)為:客戶是否被列在“黑名單”中、投保資金是否合法、保險(xiǎn)期限的長(zhǎng)短、返還保額的大小、保費(fèi)支出與其收入是否匹配、特別約定中的條款是否具有掩蓋性和潛在性等。人身保險(xiǎn)含有團(tuán)體險(xiǎn),這一險(xiǎn)類(lèi)由于人數(shù)多、情況復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高;而且往往是收費(fèi)后才進(jìn)行核保,多收的保費(fèi)會(huì)給洗錢(qián)創(chuàng)造機(jī)會(huì)。其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)體現(xiàn)在:加蓋公章進(jìn)行投保的單位是否屬于空殼公司、實(shí)際投保人員年齡是否真實(shí)的接近退休年齡、是否把個(gè)人虛報(bào)為團(tuán)體、先收費(fèi)是否會(huì)多收、保費(fèi)支付單位是否與投保單位相符等。

    (二)繳費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在收取保費(fèi)時(shí),通常會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)金支付,同一投保人同時(shí)繳納多份同類(lèi)型保單的保費(fèi),即躉繳數(shù)額較大,委托他人代繳保費(fèi)出現(xiàn)較大躉繳現(xiàn)象,使得識(shí)別困難加大。

    相比財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言,人身保險(xiǎn)公司收取保費(fèi)時(shí),洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)較高。其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不僅體現(xiàn)在:是否進(jìn)行大額現(xiàn)金支付、中介公司或第三人代繳時(shí)是否躉繳數(shù)額較大、委托是否有充分的證明等;而且體現(xiàn)在:代繳是否掩蓋了資金的真實(shí)來(lái)源、猶豫期撤單會(huì)否導(dǎo)致客戶資金退還賬戶與投保賬戶不對(duì)應(yīng)等。

    (三)批改(退)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。在批改(退)環(huán)節(jié),投保人可以變更保險(xiǎn)金額、保險(xiǎn)期限,進(jìn)而變更保費(fèi),還可變更受益人等信息,合同的諸多變更,為洗錢(qián)創(chuàng)造了時(shí)間和空間。

    財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在批改、批退環(huán)節(jié),其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要體現(xiàn)在:投保人無(wú)理由提高保額從而提高保費(fèi)、無(wú)理由申請(qǐng)對(duì)尚未起保的保單進(jìn)行全額退保、退保要求的賬戶與繳納保費(fèi)時(shí)的賬戶不一致、經(jīng)常性地減少被保險(xiǎn)人和變更所有人并突然進(jìn)行退保等。

    人身保險(xiǎn)公司在批改、批退環(huán)節(jié)中,其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要體現(xiàn)在:尚未起保的猶豫期內(nèi)要求全額退保、保單生效后短時(shí)間內(nèi)無(wú)理由或編造理由進(jìn)行退保、對(duì)繳(退)費(fèi)的渠道進(jìn)行變更、編造投保單位破產(chǎn)或解散等虛假理由以申請(qǐng)退保等。

    (四)理賠風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在理賠時(shí),往往面臨著較大的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有:客戶制造假案、賠案以套取賠償金,尤其是車(chē)險(xiǎn)、企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸險(xiǎn)等產(chǎn)品存在虛構(gòu)標(biāo)的、蓄意造成保險(xiǎn)事故假象等行為;在支付給客戶賠償金時(shí),客戶要求支付現(xiàn)金或由受益人之外的第三人代領(lǐng),而且沒(méi)有必要的委托證明等;客戶要求支付的幣種與合同所規(guī)定的幣種不同等。

    人身保險(xiǎn)公司在理賠時(shí),其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主要有:通過(guò)對(duì)保險(xiǎn)公司的員工進(jìn)行尋租,從而制造假象以套取賠償金,要求賠償金支付現(xiàn)金或委托他人代領(lǐng);滿期給付時(shí),要求退還的費(fèi)用打到其他人賬戶上;補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)出險(xiǎn)時(shí),制造虛假醫(yī)療證明,騙取高額的賠償金等。

    三、我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)有效反洗錢(qián)的對(duì)策

    (一)健全保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)內(nèi)控制度。筆者發(fā)現(xiàn)如何能有效識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并及時(shí)處理是非常關(guān)鍵的。但如何能有效實(shí)施反洗錢(qián)法規(guī),則取決于保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制制度。因此,形成一套有效的內(nèi)控體系對(duì)保險(xiǎn)業(yè)來(lái)說(shuō)是至關(guān)重要的。保險(xiǎn)業(yè)需要制定業(yè)務(wù)管理制度,即建立客戶身份識(shí)別、客戶身份及財(cái)務(wù)資料和交易記錄合規(guī)保存、可疑或大額交易的報(bào)告等制度;將反洗錢(qián)工作分工明確、責(zé)任到人;建立反洗錢(qián)的績(jī)效考核、內(nèi)部控制評(píng)估和內(nèi)部審計(jì)制度;定期或不定期的開(kāi)展反洗錢(qián)宣傳培訓(xùn)的制度;執(zhí)行嚴(yán)格的反洗錢(qián)保密制度等。

    (二)提高保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)自覺(jué)意識(shí)。要能夠把上述制度貫徹到日常工作中,須培養(yǎng)自覺(jué)和潛在的意識(shí)。保險(xiǎn)業(yè)的董事、高級(jí)管理人員和監(jiān)事需要充分了解反洗錢(qián)法律法規(guī),虛心接受相關(guān)培訓(xùn)并通過(guò)相關(guān)的資格知識(shí)考試,從潛意識(shí)中重視反洗錢(qián)工作,進(jìn)而形成自覺(jué)的意識(shí);科學(xué)合理的把反洗錢(qián)的業(yè)績(jī)量化為考核指標(biāo),并嚴(yán)格責(zé)任到人的制度,激勵(lì)和懲罰并用,使得員工能夠清晰地認(rèn)識(shí)到反洗錢(qián)的重要性,并化作自身的行動(dòng),形成自覺(jué)的潛意識(shí);對(duì)整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)而言,需要不斷完善相關(guān)法規(guī)、規(guī)范性文件以及配套措施,保監(jiān)會(huì)要加大獎(jiǎng)懲力度和現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻度,嚴(yán)格把控洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn),使其成為一項(xiàng)常規(guī)考核制度,深入保險(xiǎn)業(yè)的方方面面,形成全行業(yè)的反洗錢(qián)自覺(jué)意識(shí)。

    (三)加強(qiáng)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理。依據(jù)FATF《四十項(xiàng)建議》及我國(guó)的相關(guān)指引性文件,結(jié)合保險(xiǎn)業(yè)各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),綜合考慮客戶的特性、職業(yè)、地區(qū)、業(yè)務(wù)種類(lèi)等因素,確定其風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng),給予權(quán)重賦值,并進(jìn)行加權(quán)計(jì)算,得出分?jǐn)?shù),實(shí)現(xiàn)量化;收集信息并篩選進(jìn)行客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,并劃分出客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí),并加以預(yù)警和控制。其中,客戶特性風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)包括客戶信息的公開(kāi)程度、與客戶建立或維持業(yè)務(wù)關(guān)系的渠道、客戶所持身份證明的種類(lèi)、交易監(jiān)測(cè)的記錄、機(jī)構(gòu)客戶的控制權(quán)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)提示信息及權(quán)威媒體的報(bào)道信息;職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)含公認(rèn)具有高風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)、行業(yè)現(xiàn)金密集的程度、與特定洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)度;地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)包括反洗錢(qián)監(jiān)控或懲罰的情況、上游犯罪情況、特殊的金融監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn);業(yè)務(wù)種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)含與現(xiàn)金關(guān)聯(lián)程度、非面對(duì)面交易、委托交易、特殊業(yè)務(wù)類(lèi)型交易頻度等。通過(guò)這些指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算,從而評(píng)估并細(xì)分客戶洗錢(qián)的風(fēng)險(xiǎn);針對(duì)不同的洗錢(qián)客戶采取具體的措施,保證保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)工作的高效進(jìn)行。

    (四)主動(dòng)配合反洗錢(qián)監(jiān)管與調(diào)查。反洗錢(qián)監(jiān)管與調(diào)查是中國(guó)人民銀行的天職,對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)而言,這一直接主管機(jī)構(gòu)是中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)。因此,保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)主動(dòng)配合其進(jìn)行監(jiān)管與調(diào)查,降低該行業(yè)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn),保證保險(xiǎn)業(yè)的健康有序穩(wěn)定地發(fā)展。保險(xiǎn)業(yè)金融機(jī)構(gòu)做好現(xiàn)場(chǎng)檢查準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段和處理階段的配合措施,并據(jù)實(shí)報(bào)告相關(guān)數(shù)據(jù)資料,保證保險(xiǎn)業(yè)對(duì)大額可疑交易進(jìn)行隨時(shí)隨地地監(jiān)督;實(shí)事求是地進(jìn)行約見(jiàn)談話,不得虛假匯報(bào)等;同時(shí)要審慎的進(jìn)行相關(guān)保密工作,對(duì)涉及的客戶信息及文件材料進(jìn)行合法的保存不得泄露給任何人。

    總結(jié):我國(guó)銀行業(yè)的反洗錢(qián)法規(guī)和制度日趨完善,洗錢(qián)分子在銀行業(yè)的轉(zhuǎn)移資金日漸困難,但走私、腐敗和恐怖活動(dòng)仍需大量資金轉(zhuǎn)移,他們就選了保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)等較為薄弱環(huán)節(jié),進(jìn)行非法活動(dòng),嚴(yán)重影響我國(guó)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定和改革的深化。

    為了能夠有效地在保險(xiǎn)業(yè)開(kāi)展反洗錢(qián)工作,筆者提出了健全保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)內(nèi)控制度、提高保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)自覺(jué)意識(shí)、加強(qiáng)客戶洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)管理和主動(dòng)配合反洗錢(qián)監(jiān)管與調(diào)查等四項(xiàng)建議,望我國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)能夠高度重視,不斷完善制度,使得洗錢(qián)活動(dòng)在保險(xiǎn)業(yè)無(wú)法實(shí)施,推動(dòng)整個(gè)反洗錢(qián)工作的前進(jìn)。

    參考文獻(xiàn):

    [1] 反洗錢(qián)崗位培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)系列教材編委會(huì).保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)操作實(shí)務(wù)[M].中國(guó)金融出版社.2014(3)

    [2] 李金龍.我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)反洗錢(qián)面臨的主要問(wèn)題與對(duì)策分析[J].河北金融.2014(1)

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