基于財務軟件網(wǎng)絡結(jié)構(gòu)模式下內(nèi)部電子資金結(jié)算中心體系構(gòu)建

陳彥

摘 要：資金結(jié)算中心目前正在被越來越多的大型企業(yè)所接受和廣泛應用，而江蘇廣電總臺作為一個規(guī)模宏大、機構(gòu)龐雜的現(xiàn)代大型企業(yè)，也逐步顯露出對資金結(jié)算中心網(wǎng)絡電算化的需求。本文探討了基于江蘇廣電總臺現(xiàn)有的財務軟件網(wǎng)絡平臺，如何去開發(fā)設計這樣一個以票據(jù)管理，內(nèi)部資金管理以及資金預算管理為核心的資金結(jié)算中心軟件模塊。

關鍵詞：資金結(jié)算中心；C/S模式；票據(jù)管理；內(nèi)部信貸資金管理；資金預算

1 建立總臺企業(yè)財務資金結(jié)算中心的必要性

隨著改革步伐的不斷加快，總臺的規(guī)模迅速擴張，其下屬企業(yè)（部門）資產(chǎn)組合力度不斷加強，構(gòu)建一個功能完備的、系統(tǒng)化的綜合財務結(jié)算平臺，日益顯出它的必要性。

資金結(jié)算中心是一個依托于總臺財務中心及其統(tǒng)管的下屬財務機構(gòu)的衍生部門。它的實現(xiàn)有助于為全臺所有部門提供一個實現(xiàn)資金結(jié)算便捷化，準確化的服務平臺。借助這個平臺可以使現(xiàn)有的財務體系得到以下幾個方面的優(yōu)化發(fā)展[1]：

（一）加強總臺資本經(jīng)營意識，調(diào)劑資金

隨著總臺企業(yè)化改革的進一步深化，下屬公司和部門不斷成立。但大多下屬機構(gòu)的經(jīng)營資金完全依賴于總臺的支持，這就極大地影響了總臺的資金周轉(zhuǎn)?？偱_通過實施財務集中管理后，以吸收存款的方式，把下屬各部門和公司的分散的和暫時閑置的資金集中起來，再以發(fā)放貸款的形式分配至需要資金周轉(zhuǎn)的下屬機構(gòu)，從而實現(xiàn)總臺內(nèi)部資金的相互調(diào)劑。這樣一來，集團從高至下，都參與了總臺公式化管理，強化了資本經(jīng)營。既能有效地加強各級領導對資金時間價值和成本管理的認識，也可有助推動各機構(gòu)積極進行經(jīng)濟核算，使之合理有效地運用內(nèi)部資金。

（二）內(nèi)部監(jiān)控進一步加強

結(jié)算中心的建立，使得資金在總臺分支機構(gòu)眾多，組織層次復雜，管理鏈條長的組織環(huán)境下，對資金的進出合理性，安全性和效益性進行審查，將資金的流向，使用都置于總臺的監(jiān)控下。

（三）降低集團財務費用支出

通過總臺內(nèi)部資金的融通，盤活了存置資金，提高了資金的使用效率，在同等投入產(chǎn)出的模式下，對銀行以及上級撥款需求減少，從而降低了因?qū)ν饨杩疃冻龅睦⒑涂赡墚a(chǎn)生的其他相關費用。內(nèi)部的資金拆借行為既可滿足下屬部門公司的長期信貸，降低總臺高負債經(jīng)營可能性，增強總臺作為企業(yè)的活力，還可以給總臺帶來一筆由存貸利差產(chǎn)生的可觀收入。

（四）提高總臺及下屬機構(gòu)部門的企業(yè)信用等級，豐富融資渠道

在建立內(nèi)部結(jié)算中心后，總臺下屬公司不再單獨與銀行發(fā)生信貸行為，而是通過結(jié)算中心以一個戶頭集中對銀行進行信貸行為。銀行評估其信用等級不再以下屬公司作為考量單位，總臺的經(jīng)濟實力、社會影響、以及政府支持，提高了下屬公司對外信用和融資能力。

（五）為集團制定企業(yè)發(fā)展目標和方向提供更為科學合理的依據(jù)

資金結(jié)算中心可以將各下屬部門和公司的財務資金信息集中至總臺財務資產(chǎn)部相關財務部門，使得總臺財務部可以根據(jù)總臺戰(zhàn)略規(guī)劃以及各部門公司的實際情況，做出適時適量的調(diào)整，更為有效地控制各部門公司的資金成本，確保其生產(chǎn)經(jīng)營活動的順利進行，進而確保其一切活動都服從于總臺的利益規(guī)劃，以實現(xiàn)總臺目標利潤的最大化。

2 構(gòu)建內(nèi)部電子資金結(jié)算中心網(wǎng)絡體系（注：本文涉及網(wǎng)絡體系指計算機局域網(wǎng)網(wǎng)絡體系）構(gòu)建原則[2]

（一）完備性。詳盡進行相關問題定義，需求分析，確保系統(tǒng)功能和數(shù)據(jù)庫信息能夠滿足各部門日常工作的需要。

（二）先進性。系統(tǒng)功能構(gòu)建目標具有較高的技術起點，以確保系統(tǒng)在其正常壽命期內(nèi)的技術領先程度。

（三）安全性。采用現(xiàn)有NC用友財務軟件的子模塊對接模式，使用USBKEY身份識別模式，確保對整個系統(tǒng)使用的安全保證。

（四）簡便性。在保證網(wǎng)絡體系功能完備的前提下，盡可能簡化使用流程，并且確保多功能模糊查詢功能，滿足總臺不同層次不同人員的工作需要。

（五）通用性。要能適應財務部門規(guī)模變化和人員流動，并且具有與總臺未來業(yè)務擴張規(guī)模相適應的網(wǎng)絡體系。

（六）可擴充性。從可持續(xù)發(fā)展的角度，在構(gòu)建時，還必須考慮數(shù)據(jù)組織，系統(tǒng)功能和系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的不斷擴張變化，既能適應系統(tǒng)不斷優(yōu)化、平滑平臺的要求，同時又可滿足與其他系統(tǒng)尤其是與銀行網(wǎng)絡對接互聯(lián)的發(fā)展要求，為今后擴充和增強資金結(jié)算中心網(wǎng)絡體系創(chuàng)造可能性。

3 基于C/S模式的電子資金結(jié)算中心網(wǎng)絡及組織體系初步構(gòu)建

C/S又稱Client/Server或客戶/服務器模式。服務器通常采用高性能的PC、工作站或小型機，并采用大型數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，如Oracle、Sybase、Informix或 SQL Server?？蛻舳送ㄟ^安裝專用的客戶端軟件來實現(xiàn)客戶端與服務器的數(shù)據(jù)交換。

總臺各部門與子公司、以及有業(yè)務往來的公司（包括銀行電子商務系統(tǒng)）之間，通過基于C/S模式的電子資金結(jié)算中心，實現(xiàn)實時數(shù)據(jù)交互，進而使得總臺對各下屬機構(gòu)的資金情況進行實時掌握，及時按照總臺整體規(guī)劃進行資金資源配置，最終實現(xiàn)對集團資金的有效管理

4 基于用友財務軟件資金結(jié)算中心功能模塊以及相應子模塊設計

（一）資金結(jié)算中心功能模塊設計結(jié)構(gòu)圖

（二）票據(jù)管理模塊

票據(jù)管理是為集團資金結(jié)算中心以及各財務部開展集團票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務等服務的工具。

該模塊實現(xiàn)的功能有：為收到票據(jù)的部門進行票據(jù)登記管理；為各部門提供提前部分或者全部現(xiàn)金支付功能；各部門之間提供票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓功能；集團需要現(xiàn)金時將已經(jīng)登記的，未到期的票據(jù)傳輸?shù)姐y行（直接通過數(shù)據(jù)庫聯(lián)結(jié)加以實現(xiàn)）進行貼現(xiàn)；將已經(jīng)登記的、未到期的票據(jù)進行票據(jù)抵押，從銀行或其他金融機構(gòu)取得短期貸款，到時歸還本金，贖回票據(jù)；對下屬單位對外開出的票據(jù)進行集中登記，代理下屬部門到銀行開票，集中控制支付風險，在支付前提前預警，以便納入集團資金收支計劃；集團可為信譽良好或者有在資金結(jié)算中心票據(jù)提押的下屬公司開出商業(yè)票據(jù)；集團可為下屬公司提供提押票據(jù)以大換小等業(yè)務。endprint

（三）內(nèi)部信貸資金管理模塊

信貸管理主要用于大中型企業(yè)或企業(yè)集團的資金管理部門，對"借貸資金"業(yè)務進行管理。本系統(tǒng)與"報賬中心"或"資金結(jié)算"共同使用，可實現(xiàn)企業(yè)"結(jié)算中心"或"內(nèi)部銀行"的結(jié)算業(yè)務、信貸業(yè)務的集中管理。

該模塊實現(xiàn)的主要目標有：

（1）可全面地完成信貸資金管理

信貸資金管理主要指：從外部貸入資金的申請管理；委托貸入資金申請的管理；從外部貸入資金的業(yè)務管理；外部資金拆入業(yè)務管理；外部委托貸入資金的業(yè)務管理；向外部借出資金的申請管理；向外部借出資金的業(yè)務管理；外部資金拆出業(yè)務管理；外部委托借出資金的業(yè)務管理；向外部提供信貸擔保的業(yè)務管理；從內(nèi)部企業(yè)貸入資金的申請管理；從內(nèi)部企業(yè)貸入資金的業(yè)務管理；向內(nèi)部企業(yè)借出資金的申請管理；向內(nèi)部企業(yè)借出資金的業(yè)務管理；借貸資金業(yè)務的計息管理；合同風險的清分管理；擔保物權管理等業(yè)務。

（2）可有效地進行定期存款管理

定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的業(yè)務管理；收到內(nèi)部企業(yè)定期存款的業(yè)務管理；向內(nèi)部企業(yè)存出定期存款的業(yè)務管理；定期存款業(yè)務的計息管理；合同收付本金、利息及計息可實現(xiàn)"報賬中心"或"資金結(jié)算"的自動收付款處理；合同計息可實現(xiàn)"總賬"核算的自動轉(zhuǎn)賬處理；定期存款收付本金、利息及計息可實現(xiàn)"報賬中心"或"資金結(jié)算"的自動收付款處理；定期存款計息可實現(xiàn)"總賬"核算的自動轉(zhuǎn)賬處理等業(yè)務。

（3）可進行事中報警、事后統(tǒng)計分析

事中報警、事后統(tǒng)計分析指：合同到期預警、逾期報警；定期存款到期預警、逾期報警；內(nèi)外部信貸業(yè)務統(tǒng)計查詢分析等業(yè)務。

（四）資金預算模塊

資金預測，僅指資金需求量預測中的現(xiàn)金流預測。也就是通過現(xiàn)金在時間軸線上將要發(fā)生的流入量和流出量，預測企業(yè)某些期間現(xiàn)金缺口（或過剩）的一種方法。它的作用是通過資金缺口或盈余預測，為規(guī)劃資金的使用，提供詳細資料。

該模塊實現(xiàn)的主要目標有：

（1）可全面地完成資金總量的預測資金總量的預測指：支持資金流入的預測； 支持資金流出的預測；支持資金流入、流出的預測；支持固定期間的資金預測；支持滾動期間的資金預測；支持跨公司的匯總資金預測；支持"應收應付"、"信貸管理"、"資金計劃"和"票據(jù)管理"的系統(tǒng)內(nèi)自動取數(shù)預測等業(yè)務。

（2）可有效地進行資金明細數(shù)據(jù)的預測

資金明細數(shù)據(jù)的預測指：支持應收、預付資金的明細數(shù)據(jù)預測；支持應付、預收資金的明細數(shù)據(jù)預測；支持貸入資金明細數(shù)據(jù)預測；支持貸出資金明細數(shù)據(jù)預測等業(yè)務。

當然，開發(fā)這樣的一套資金結(jié)算中心軟件并不能僅僅局限于以上所羅列的功能，而實際工作也會有更多的需求，這就要求在實際開發(fā)時進一步進行需求調(diào)研，以滿足不同部門的實際工作需求。

參考文獻：

[1] 肖琳玲.《完善企業(yè)集團財務結(jié)算中心的構(gòu)建》[J].湖南經(jīng)濟管理干部學院學報，2006.

[2] 申艷光，李宏力，張巖 《用PB開發(fā)內(nèi)部銀行管理系統(tǒng)》[J].管理信息系統(tǒng)，2002.endprint

（三）內(nèi)部信貸資金管理模塊

信貸管理主要用于大中型企業(yè)或企業(yè)集團的資金管理部門，對"借貸資金"業(yè)務進行管理。本系統(tǒng)與"報賬中心"或"資金結(jié)算"共同使用，可實現(xiàn)企業(yè)"結(jié)算中心"或"內(nèi)部銀行"的結(jié)算業(yè)務、信貸業(yè)務的集中管理。

該模塊實現(xiàn)的主要目標有：

（1）可全面地完成信貸資金管理

信貸資金管理主要指：從外部貸入資金的申請管理；委托貸入資金申請的管理；從外部貸入資金的業(yè)務管理；外部資金拆入業(yè)務管理；外部委托貸入資金的業(yè)務管理；向外部借出資金的申請管理；向外部借出資金的業(yè)務管理；外部資金拆出業(yè)務管理；外部委托借出資金的業(yè)務管理；向外部提供信貸擔保的業(yè)務管理；從內(nèi)部企業(yè)貸入資金的申請管理；從內(nèi)部企業(yè)貸入資金的業(yè)務管理；向內(nèi)部企業(yè)借出資金的申請管理；向內(nèi)部企業(yè)借出資金的業(yè)務管理；借貸資金業(yè)務的計息管理；合同風險的清分管理；擔保物權管理等業(yè)務。

（2）可有效地進行定期存款管理

定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的業(yè)務管理；收到內(nèi)部企業(yè)定期存款的業(yè)務管理；向內(nèi)部企業(yè)存出定期存款的業(yè)務管理；定期存款業(yè)務的計息管理；合同收付本金、利息及計息可實現(xiàn)"報賬中心"或"資金結(jié)算"的自動收付款處理；合同計息可實現(xiàn)"總賬"核算的自動轉(zhuǎn)賬處理；定期存款收付本金、利息及計息可實現(xiàn)"報賬中心"或"資金結(jié)算"的自動收付款處理；定期存款計息可實現(xiàn)"總賬"核算的自動轉(zhuǎn)賬處理等業(yè)務。

（3）可進行事中報警、事后統(tǒng)計分析

事中報警、事后統(tǒng)計分析指：合同到期預警、逾期報警；定期存款到期預警、逾期報警；內(nèi)外部信貸業(yè)務統(tǒng)計查詢分析等業(yè)務。

（四）資金預算模塊

資金預測，僅指資金需求量預測中的現(xiàn)金流預測。也就是通過現(xiàn)金在時間軸線上將要發(fā)生的流入量和流出量，預測企業(yè)某些期間現(xiàn)金缺口（或過剩）的一種方法。它的作用是通過資金缺口或盈余預測，為規(guī)劃資金的使用，提供詳細資料。

該模塊實現(xiàn)的主要目標有：

（1）可全面地完成資金總量的預測資金總量的預測指：支持資金流入的預測； 支持資金流出的預測；支持資金流入、流出的預測；支持固定期間的資金預測；支持滾動期間的資金預測；支持跨公司的匯總資金預測；支持"應收應付"、"信貸管理"、"資金計劃"和"票據(jù)管理"的系統(tǒng)內(nèi)自動取數(shù)預測等業(yè)務。

（2）可有效地進行資金明細數(shù)據(jù)的預測

資金明細數(shù)據(jù)的預測指：支持應收、預付資金的明細數(shù)據(jù)預測；支持應付、預收資金的明細數(shù)據(jù)預測；支持貸入資金明細數(shù)據(jù)預測；支持貸出資金明細數(shù)據(jù)預測等業(yè)務。

當然，開發(fā)這樣的一套資金結(jié)算中心軟件并不能僅僅局限于以上所羅列的功能，而實際工作也會有更多的需求，這就要求在實際開發(fā)時進一步進行需求調(diào)研，以滿足不同部門的實際工作需求。

參考文獻：

[1] 肖琳玲.《完善企業(yè)集團財務結(jié)算中心的構(gòu)建》[J].湖南經(jīng)濟管理干部學院學報，2006.

[2] 申艷光，李宏力，張巖 《用PB開發(fā)內(nèi)部銀行管理系統(tǒng)》[J].管理信息系統(tǒng)，2002.endprint

（三）內(nèi)部信貸資金管理模塊

信貸管理主要用于大中型企業(yè)或企業(yè)集團的資金管理部門，對"借貸資金"業(yè)務進行管理。本系統(tǒng)與"報賬中心"或"資金結(jié)算"共同使用，可實現(xiàn)企業(yè)"結(jié)算中心"或"內(nèi)部銀行"的結(jié)算業(yè)務、信貸業(yè)務的集中管理。

該模塊實現(xiàn)的主要目標有：

（1）可全面地完成信貸資金管理

信貸資金管理主要指：從外部貸入資金的申請管理；委托貸入資金申請的管理；從外部貸入資金的業(yè)務管理；外部資金拆入業(yè)務管理；外部委托貸入資金的業(yè)務管理；向外部借出資金的申請管理；向外部借出資金的業(yè)務管理；外部資金拆出業(yè)務管理；外部委托借出資金的業(yè)務管理；向外部提供信貸擔保的業(yè)務管理；從內(nèi)部企業(yè)貸入資金的申請管理；從內(nèi)部企業(yè)貸入資金的業(yè)務管理；向內(nèi)部企業(yè)借出資金的申請管理；向內(nèi)部企業(yè)借出資金的業(yè)務管理；借貸資金業(yè)務的計息管理；合同風險的清分管理；擔保物權管理等業(yè)務。

（2）可有效地進行定期存款管理

定期存款管理主要指：向外部存出定期存款的業(yè)務管理；收到內(nèi)部企業(yè)定期存款的業(yè)務管理；向內(nèi)部企業(yè)存出定期存款的業(yè)務管理；定期存款業(yè)務的計息管理；合同收付本金、利息及計息可實現(xiàn)"報賬中心"或"資金結(jié)算"的自動收付款處理；合同計息可實現(xiàn)"總賬"核算的自動轉(zhuǎn)賬處理；定期存款收付本金、利息及計息可實現(xiàn)"報賬中心"或"資金結(jié)算"的自動收付款處理；定期存款計息可實現(xiàn)"總賬"核算的自動轉(zhuǎn)賬處理等業(yè)務。

（3）可進行事中報警、事后統(tǒng)計分析

事中報警、事后統(tǒng)計分析指：合同到期預警、逾期報警；定期存款到期預警、逾期報警；內(nèi)外部信貸業(yè)務統(tǒng)計查詢分析等業(yè)務。

（四）資金預算模塊

資金預測，僅指資金需求量預測中的現(xiàn)金流預測。也就是通過現(xiàn)金在時間軸線上將要發(fā)生的流入量和流出量，預測企業(yè)某些期間現(xiàn)金缺口（或過剩）的一種方法。它的作用是通過資金缺口或盈余預測，為規(guī)劃資金的使用，提供詳細資料。

該模塊實現(xiàn)的主要目標有：

（1）可全面地完成資金總量的預測資金總量的預測指：支持資金流入的預測； 支持資金流出的預測；支持資金流入、流出的預測；支持固定期間的資金預測；支持滾動期間的資金預測；支持跨公司的匯總資金預測；支持"應收應付"、"信貸管理"、"資金計劃"和"票據(jù)管理"的系統(tǒng)內(nèi)自動取數(shù)預測等業(yè)務。

（2）可有效地進行資金明細數(shù)據(jù)的預測

資金明細數(shù)據(jù)的預測指：支持應收、預付資金的明細數(shù)據(jù)預測；支持應付、預收資金的明細數(shù)據(jù)預測；支持貸入資金明細數(shù)據(jù)預測；支持貸出資金明細數(shù)據(jù)預測等業(yè)務。

當然，開發(fā)這樣的一套資金結(jié)算中心軟件并不能僅僅局限于以上所羅列的功能，而實際工作也會有更多的需求，這就要求在實際開發(fā)時進一步進行需求調(diào)研，以滿足不同部門的實際工作需求。

參考文獻：

[1] 肖琳玲.《完善企業(yè)集團財務結(jié)算中心的構(gòu)建》[J].湖南經(jīng)濟管理干部學院學報，2006.

[2] 申艷光，李宏力，張巖 《用PB開發(fā)內(nèi)部銀行管理系統(tǒng)》[J].管理信息系統(tǒng)，2002.endprint