總承包模式的資金管理

張晉(浙江省天正設(shè)計工程有限公司 浙江 杭州 310012)

對于工程總承包模式他與普通的只是對施工的承包是不相同的，它是對工程建設(shè)的全權(quán)管理，而且需要控制的工作項目內(nèi)容更為豐富?？偝邪Ｊ剿婕暗氖┕し秶浅V泛，對于工程的控制工作更加繁雜。本文通過對總承包模式的詳細(xì)介紹以及合理的資金管理進(jìn)行了具體的探析。

一、總承包模式下資金管理

工程總承包模式是指一系列的管理步驟，指對整個建設(shè)工程進(jìn)行設(shè)計、采買設(shè)備、施工、管理等的一系列步驟進(jìn)行組織和管理。所謂的控制投資實質(zhì)上是對資金的管理，這是工程建設(shè)的關(guān)鍵所在。資金管理是指不僅要保證工程建設(shè)資金的需求，同時需要加強對經(jīng)濟(jì)的核算，采用合理的方法使用資金，使得投資落到實處。

二、當(dāng)前情況下施工企業(yè)資金出現(xiàn)的問題

1.資金難以聚集和共享

從目前狀況來看，由于每個工程項目部門都有各自的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和工程經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，而它們通常是只管自己的那一部分，別的工程項目和自己沒有關(guān)系。它們都有自己個人的核算部門，有的工程項目部門存在著多余的資金，即使這樣他們寧愿把錢擱置一旁，也不愿幫助其它部門。同時也有的項目部門由于缺少資金向銀行貸款，這就形成了一個尷尬的形式。

2.資金由多部門管理

由于資金是由多個部門管理的，這樣使得對資金的管理和監(jiān)控非常困難。而且還存在有的工程項目部門他們對資金沒有規(guī)劃的使用，同時管理又沒有根據(jù)，使得審批的手續(xù)不全面。而且他們還向外面胡亂投資、借貸、擔(dān)保，這些都使得對資金的監(jiān)控非常困難。

3.資金難以收回，經(jīng)濟(jì)效益不高

有的公司為了提高工程的質(zhì)量，在建設(shè)過程在過于重視施工的管理，在建設(shè)工程中容易忽視資金收回。由于資金收回的較慢，在收回的過程中又將本來就不高的利潤花費出去，這就使得企業(yè)辛苦好不容易賺到的錢又都賠進(jìn)去了。從而在此過程中又消耗了大量的人力物力，使得資金沒有發(fā)揮好的效益。

4.難以將資金集中

由于各個小的工程項目和工程隊在進(jìn)行合算的時候步驟多工序復(fù)雜，并且在銀行他們都有自己的賬戶。這樣就使得原來就分散的資金變的更加分散，使得很難聚集一大筆資金來辦一些大工程，同時由于花錢的方向四面八方，使得經(jīng)濟(jì)效益下降難以提高。

5.資金不能得到有效的利用

沒有采用科學(xué)的手段對資金進(jìn)行合理的計算，使得用于儲備的資金一直積壓在一起不能起到積極的作用，又由于資金在使用的時候毫無計劃，使其一直存在銀行的活期賬戶上。

三、資金管理的主要內(nèi)容和對策

1.資金管理的內(nèi)容

為了使得工程建設(shè)的更加完善，完成財務(wù)資金的管理是非常的必要的。資金管理要從這幾方面管理，首先是對工程項目的預(yù)算管理，其次，在對簽訂經(jīng)濟(jì)合同時的管理，第三，是對工程款的管理，第四，是對工程成本的管理，最后，是對建設(shè)現(xiàn)場物資的管理。只有這樣才能使資金得到合理的利用。

2.對工程項目預(yù)算的管理

近幾年來隨著管理模式的發(fā)展，預(yù)算管理在很多企業(yè)中已經(jīng)開始運用。對于建設(shè)工程項目有著規(guī)模大、周期長、資金消耗多的特點，對它進(jìn)行合理的預(yù)算是非常必要的。合理的預(yù)算管理能有效的清楚了解該項目的財務(wù)資金境況。

工程的預(yù)算工作主要是對成本和付款的預(yù)算，在編制預(yù)算時應(yīng)該將成本與付款分開編制，由于在實際工作的過程中，對于獲利預(yù)算它可以對工程真正的獲益有更好地了解。當(dāng)然為了使財務(wù)人員更好地了解財務(wù)問題，編制財務(wù)收入總預(yù)算也是非常重要的。

3.簽訂經(jīng)濟(jì)合同的管理

在項目的前期，財務(wù)人員應(yīng)該參與建設(shè)安全工程和工程設(shè)備購買的合同，這是由于各個工程的項目不盡相同而且銀行算賬的方法多元化。所以在簽訂合同的時候財務(wù)人員應(yīng)該挑選對我企業(yè)有利的對結(jié)算的方式和條件有好處的，這樣才可以減少以后的糾紛。

4.對工程款項的管理

對于工程過程中的款項問題，首先要做的就是按時及時的收取工程款項。工程款主要來自于業(yè)主的支付，及早的將工程款收取可以避免由于資金不足所受的影響。為了使業(yè)主與總承包商關(guān)系融洽使二者可以進(jìn)行良好的交流，合同承包商要按月并且積極地向業(yè)主提交工程建設(shè)的進(jìn)度報表。只有這樣承包商才能主動地支付工程款項，有效地減少項目的資金壓力。

要加強對工程款項撥付的管理，由于業(yè)主需付的款項不僅有簽訂合同上的預(yù)付款外還包括把項目分包給其它工程隊的款項。在付款的時候要記得將預(yù)付款和保證金扣除。在對設(shè)備付款時，應(yīng)該按照合同的約定以及購買設(shè)備的各項流程來確認(rèn)支付的時間和金錢。

5.對成本的管理

對于成本的管理主要包括三個方面，首先是設(shè)計成本的管理，在工程項目建設(shè)中設(shè)計是非常重要的。由于在我國好多的總承包模式的企業(yè)，他們之前所做的行業(yè)是和設(shè)計有關(guān)的一般都是設(shè)計院。這就說明企業(yè)自身是非常有優(yōu)勢的。對于工程的設(shè)計這就對設(shè)計師們的要求非常高，要求他們設(shè)計出高品質(zhì)的工程圖。同時要充分調(diào)動設(shè)計師的激情與工作積極性，讓設(shè)計師們意識到什么叫做成本，節(jié)約成本所帶來的優(yōu)勢與好處。其次，要加強對采購和施工的管理，為了采用質(zhì)量好成本低的施工設(shè)備與材料，在進(jìn)行采購的時候采用競標(biāo)的方式進(jìn)行購買。當(dāng)然為了使預(yù)算成本和實際成本相差較少，就需要在進(jìn)行工程建設(shè)的時候加強管理與監(jiān)督。特別是對施工單位和材料設(shè)備供應(yīng)商。

最后是對工程建設(shè)內(nèi)部的管理，由于建筑工程的規(guī)模較大，工程建設(shè)的質(zhì)量好壞與工程進(jìn)度的快慢與建設(shè)人員的素質(zhì)有很大的關(guān)系。所以，在工程建設(shè)前要對施工人員進(jìn)行素質(zhì)教育和一定的技術(shù)培訓(xùn)。同時在施工的過程中有好多的小費用可以進(jìn)行控制比如辦公費用，減少這些費用的開支也可以做到節(jié)約成本。

6.對現(xiàn)場物資的管理

在工程建設(shè)過程中，建設(shè)的地點一定布滿了許多的施工材料和設(shè)備。對這些物資加強管理可以減少許多沒有必要的開資。節(jié)約材料就是避免浪費，在施工過程中要將每一個可以利用的設(shè)備與材料利用起來，對于不能再用的材料不要丟棄，應(yīng)該當(dāng)做廢品賣掉，只有這樣才能做到節(jié)約成本，實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利益。

四、對工程造價的管理

對于造價管理的改進(jìn)，需要建立一套健全統(tǒng)一的造價管理體系，這樣可以有效地監(jiān)控工程造價的全過程。工程造價管理要從簽合同階段、設(shè)計階段、施工過程階段、竣工結(jié)算階段進(jìn)行對工程造價的管理，同時對各個階段進(jìn)行改進(jìn)與提高。首先，在合同階段我們要對價款范圍、程序、依據(jù)清晰明了。其次，在設(shè)計階段也是工程造價管理最重要的階段應(yīng)該在全過程中加強對質(zhì)量的管理，同時定期的對價值管理進(jìn)行考察。第三，在施工階段控制工程造價，要想在保證質(zhì)量的情況下降低成本，就應(yīng)該對市場的材料價格掌握的一清二楚，這樣才能用最低的價錢購買高品質(zhì)的材料。最后，在竣工階段的造價管理，在項目竣工后對于工程所花費的總費用的結(jié)算是施工單位把關(guān)的最后一步，所以這一過程不能有一點的忽視，否則將會增加成本的費用。

五、對工程竣工決算的管理

工程完工的時候要進(jìn)行竣工決算，他可以反映工程在整個施工的過程中所花費的總費用。對于竣工結(jié)算要制定一份詳盡的竣工結(jié)算報告，在報告中要把投資狀況、財務(wù)費用、以及建設(shè)狀況進(jìn)行具體的總結(jié)。而這份報告正好是需要和預(yù)算進(jìn)行對比，這樣有利于對工程建設(shè)的成本進(jìn)行分析，同時對于增加的資產(chǎn)進(jìn)行審核。所以工程決算做的好與壞直接影響工程的預(yù)算。

六、建立完善的財務(wù)制度

要想對財務(wù)進(jìn)行有效地監(jiān)控與管理，首先要建立完善的財務(wù)制度。用制度對財務(wù)人員進(jìn)行一定的制約。對于每一項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都要有專門的部門或者人員進(jìn)行管理做到各盡其責(zé)、各司其職。同時要采用分級管理的制度，對每一個級別授予不同的權(quán)力，讓各個部門進(jìn)行相互之間的監(jiān)督與管理。同時也要加強對會計人員的管理，為了適應(yīng)時代的要求，我們必須要建立健全的財務(wù)預(yù)警系統(tǒng)，避免發(fā)生財務(wù)風(fēng)險。所以現(xiàn)在的財務(wù)工作人員一定要意識到他們的工作職能已經(jīng)不僅局限于簡單的算賬了而是對他們有了更高的要求和更高的能力。

總結(jié)

隨著科學(xué)的發(fā)展經(jīng)濟(jì)的進(jìn)步，總承包模式也被廣泛的運用，越來越多的工程項目開始使用總承包模式。對于總承包模式的管理與控制最主要的就是對財務(wù)的管理對資金的管理。只有這樣才能是成本降低實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)最優(yōu)化，效益最大化。

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