論工程項(xiàng)目全過程的投資控制

張 亮 （安徽省建科建設(shè)監(jiān)理有限公司，安徽 合肥 230001）

1 項(xiàng)目投資決策階段的投資控制

項(xiàng)目投資決策階段對工程項(xiàng)目的造價(jià)有很大影響，特別是建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)水平的確定、建設(shè)地點(diǎn)的選擇、工藝的評選、設(shè)備的選用等，都直接關(guān)系到工程造價(jià)的高低。根據(jù)資料顯示，在工程項(xiàng)目建設(shè)中投資決策對工程造價(jià)的影響程度高達(dá)到80%～90%。因此，工程項(xiàng)目決策的內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)，直接影響著決策階段之后的各建設(shè)階段工程造價(jià)的確定與控制是否科學(xué)、合理。因此要做好這方面的工作，必須投入大量的人力、財(cái)力、物力和時(shí)間，編制盡可能科學(xué)、全面的投資估算，使投資估算真正起到控制項(xiàng)目投資的作用。

1.1 編制投資估算的必要性

投資估算是基本建設(shè)前期工作中的重要環(huán)節(jié)之一，是決策性的文件，它是研究、分析建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效果的重要依據(jù)。在可靠性研究報(bào)告批準(zhǔn)后，估算就作為設(shè)計(jì)任務(wù)下達(dá)的投資限額，對初步設(shè)計(jì)概算起控制作用，并作為資金籌措及向銀行貸款的依據(jù)。因此，在經(jīng)濟(jì)工作中應(yīng)該實(shí)事求是的反映設(shè)計(jì)內(nèi)容，反映建設(shè)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)狀況，從估算開始就要正確完整地反映工程項(xiàng)目的建設(shè)投資。

1.2 投資估算必須是設(shè)計(jì)的真實(shí)反映

在投資估算中，應(yīng)該實(shí)事求是地反映設(shè)計(jì)內(nèi)容，這就要求設(shè)計(jì)人員從工程規(guī)模和項(xiàng)目內(nèi)容上真實(shí)反映設(shè)計(jì)意圖。主要工藝要進(jìn)行多方案比較，方案要優(yōu)化，設(shè)計(jì)方案不僅技術(shù)上可行，而且經(jīng)濟(jì)上更應(yīng)合理。所以工程管理人員從建設(shè)方案的優(yōu)選開始，就應(yīng)該滲透到設(shè)計(jì)的全過程中去，按照工程造價(jià)管理的原則，合理預(yù)測投資估算中各種動(dòng)態(tài)因素的變化，盡可能做到投資不留缺口，這是編制投資估算工作的關(guān)鍵，也是下階段的重要依據(jù)。

2 項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制

項(xiàng)目的設(shè)計(jì)方案是工程項(xiàng)目進(jìn)行全面規(guī)劃和具體描述實(shí)施意圖的過程，是工程建設(shè)的靈魂，是處理技術(shù)與經(jīng)濟(jì)關(guān)系的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)。同時(shí)也是確定與控制工程造價(jià)的重要階段，因?yàn)樵O(shè)計(jì)方案的好壞直接關(guān)系到工程項(xiàng)目建設(shè)各項(xiàng)費(fèi)用和工期長短，因此這一過程的投資控制顯得尤為重要，也是工程項(xiàng)目的投資控制的關(guān)鍵和重點(diǎn)階段。但是，由于建設(shè)單位在設(shè)計(jì)階段投資控制意識(shí)淡薄、專業(yè)化程度不高、管理工作不到位，以及設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員對投資控制積極性不高等原因，使得設(shè)計(jì)階段的投資控制得不到有效落實(shí)。

2.1 通過設(shè)計(jì)方案的比選，擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)方案及設(shè)計(jì)單位

在工程建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)選擇時(shí)就應(yīng)結(jié)合投資控制的一系列手段，采用設(shè)計(jì)招標(biāo)、設(shè)計(jì)競賽、專家評審等方法擇優(yōu)選擇設(shè)計(jì)方案及設(shè)計(jì)單位，為設(shè)計(jì)階段的投資控制創(chuàng)造有利條件，使工程項(xiàng)目在滿足必要的功能和質(zhì)量前提下，達(dá)到合理降低工程造價(jià)的目的。

2.2 在設(shè)計(jì)階段引進(jìn)先進(jìn)管理理念、應(yīng)用科學(xué)化的投資控制手段

由于建設(shè)單位在設(shè)計(jì)階段對投資控制工作專業(yè)化程度不高等方面的局限性，使設(shè)計(jì)階段的投資控制得不到有效落實(shí)。因此，要做好工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資控制，就需要引進(jìn)先進(jìn)的管理理念和應(yīng)用科學(xué)的投資控制手段，達(dá)到花小錢、大效益的目的。如在設(shè)計(jì)階段引進(jìn)設(shè)計(jì)監(jiān)理，發(fā)揮專業(yè)化管理人員優(yōu)勢，使工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)在滿足項(xiàng)目必要功能和質(zhì)量前提下，嚴(yán)格執(zhí)行設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和限額，并結(jié)合價(jià)值工程原理、經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)等一系列科學(xué)化的投資控制手段，對工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段的投資進(jìn)行有效的控制。

2.3 應(yīng)用合同措施，建立必要的獎(jiǎng)懲機(jī)制達(dá)到投資控制的目的

針對設(shè)計(jì)單位及設(shè)計(jì)人員對工程項(xiàng)目投資控制積極性不高等原因，筆者認(rèn)為應(yīng)在合同中約定必要的獎(jiǎng)懲、激勵(lì)和約束條款，并組織實(shí)施必要的設(shè)計(jì)評審步驟，通過設(shè)計(jì)質(zhì)量、造價(jià)控制等方面效果的評價(jià)，對設(shè)計(jì)單位和設(shè)計(jì)人員實(shí)行一定程度的獎(jiǎng)懲，以提高設(shè)計(jì)單位及設(shè)計(jì)人員對工程項(xiàng)目投資控制的積極性和主動(dòng)性，為設(shè)計(jì)階段的投資控制創(chuàng)造有利的前提條件。

3 項(xiàng)目招投標(biāo)階段的投資控制

3.1 做好工程項(xiàng)目招投標(biāo)過程中的投資控制

招投標(biāo)階段是將工程項(xiàng)目造價(jià)落到實(shí)處的關(guān)鍵性階段，它將直接影響到工程項(xiàng)目的總投資。通過對工程項(xiàng)目的招投標(biāo)活動(dòng)，擇優(yōu)選擇施工單位或供貨單位，使工程建設(shè)項(xiàng)目的造價(jià)、質(zhì)量、進(jìn)度等得到有效控制。如何實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目在招投標(biāo)階段合理的確定造價(jià)，筆者認(rèn)為招投標(biāo)階段的投資控制，業(yè)主方應(yīng)做好以下幾個(gè)方面的工作。

3.1.1 做好招標(biāo)階段基礎(chǔ)性工作，發(fā)揮專業(yè)人員的優(yōu)勢

在招投標(biāo)活動(dòng)中，業(yè)主方的參與者和組織者往往缺乏專業(yè)知識(shí)，在招標(biāo)文件、工程量清單的編制過程中專業(yè)化程度不高，出現(xiàn)招標(biāo)文件缺乏完整性、嚴(yán)謹(jǐn)性或工程量清單漏項(xiàng)、缺項(xiàng)等現(xiàn)象，大大的降低招標(biāo)活動(dòng)的質(zhì)量，使該階段的投資控制根本達(dá)不到預(yù)期效果。這就需要業(yè)主單位做好此階段的基礎(chǔ)性工作，引進(jìn)必要的專業(yè)力量，參與此階段的投資控制，如聘請招標(biāo)代理或咨詢管理機(jī)構(gòu)，協(xié)助進(jìn)行招投標(biāo)活動(dòng)，在招標(biāo)文件的編制、工程量清單、標(biāo)底的編制、合理的確定中標(biāo)單位及合同簽訂等過程中進(jìn)行分析、審查和層層把關(guān)，以發(fā)揮專業(yè)人員的優(yōu)勢，為后期實(shí)施階段的投資控制創(chuàng)造有利條件，避免因前期工作的不足造成實(shí)施過程中可能發(fā)生的不必要的索賠等。

3.1.2 招投標(biāo)工作應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，合理低價(jià)確定中標(biāo)單位

業(yè)主單位在選擇招投標(biāo)的組織形式時(shí)，應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，以防止個(gè)人掛靠單位和私下圍標(biāo)等現(xiàn)象的發(fā)生，并避免內(nèi)部定標(biāo)等不廉潔行為的發(fā)生。組織相關(guān)方面的專家進(jìn)行民主化、科學(xué)化的評標(biāo)，把那些惡意低價(jià)競爭的不良投標(biāo)單位擋在門外，合理低價(jià)確定中標(biāo)單位，以保證工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度和投資控制等。

3.2 加強(qiáng)合同管理工作，正確選擇合同模式達(dá)到投資控制的目的

合同管理工作是工程項(xiàng)目管理的核心工作，也是工程項(xiàng)目投資控制中一個(gè)重要的措施，因此合同模式的選擇、合同條款的齊備與否對工程項(xiàng)目的實(shí)施與投資控制的影響不可小覷。對業(yè)主方而言，合同模式的正確選擇，以及規(guī)范化、科學(xué)化的合同管理制度對合同的簽訂、履行及糾紛的處理等起到舉足輕重的作用。

4 項(xiàng)目實(shí)施階段的投資控制

工程項(xiàng)目的實(shí)施工階段是前期工程項(xiàng)目策劃、設(shè)計(jì)方案的具體化階段，也是工程項(xiàng)目投資支出最大的階段，如因管理工作不到位，將會(huì)造成較大程度的投資浪費(fèi)，因此此階段的投資控制尤為重要，筆者認(rèn)為做好此階段的投資控制，業(yè)主方應(yīng)做主要好以下幾方面的工作。

4.1 做好工程項(xiàng)目實(shí)施前的準(zhǔn)備工作

在工程項(xiàng)目正式實(shí)施前，應(yīng)做好事前有關(guān)的準(zhǔn)備工作，如施工圖紙的會(huì)審工作等，將設(shè)計(jì)意圖、施工要求和技術(shù)措施等傳達(dá)給工程項(xiàng)目的參與各方，盡可能的避免施工過程中的工程變更或有可能出現(xiàn)的失誤返工等而造成不必要的投資浪費(fèi)。

4.2 應(yīng)用動(dòng)態(tài)的投資控制原理做好投資控制工作

工程項(xiàng)目實(shí)施階段應(yīng)以工程預(yù)算價(jià)、承包合同價(jià)等為控制目標(biāo)，嚴(yán)格按照承包單位實(shí)際完成的工程來確定工程支付價(jià)款，并定期或不定期將實(shí)際值與目標(biāo)值進(jìn)行比較，運(yùn)用因素分析法、贏得值法等分析方法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)工程項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的偏差，并加以糾偏，以隨時(shí)掌握和控制工程造價(jià)的變化情況。

4.3 強(qiáng)化實(shí)施階段的現(xiàn)場管理工作

工程項(xiàng)目實(shí)施階段的管理工作是否到位直接決定著該階段投資控制的效果，因此業(yè)主方應(yīng)建立健全現(xiàn)場管理工作流程、設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證等一系列的工作流程，以規(guī)范設(shè)計(jì)變更行為和嚴(yán)格控制現(xiàn)場簽證管理工作，避免不必要的設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場簽證的不合理、不規(guī)范等現(xiàn)象的發(fā)生（如：某工程項(xiàng)目中混凝土地面施工中的碎碴墊層與碎石墊層只一字之差，其造價(jià)卻相差很多），避免造成不必要的投資浪費(fèi)和結(jié)算時(shí)扯皮現(xiàn)象的發(fā)生。

5 工程項(xiàng)目竣工決算階段的投資控制

該階段是工程項(xiàng)目投資控制工作的最后階段，是工程項(xiàng)目真實(shí)的投資費(fèi)用形成階段，是正確反映工程項(xiàng)目實(shí)際造價(jià)和投資結(jié)果階段，也是考核工程項(xiàng)目投資效益、投資效果的依據(jù)，因此工程項(xiàng)目竣工決算應(yīng)具備科學(xué)性、準(zhǔn)確性及權(quán)威性。專業(yè)造價(jià)人員通過對工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行全面、系統(tǒng)的檢查和復(fù)核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正所存在的錯(cuò)誤和問題，從而更加合理地確定工程項(xiàng)目的造價(jià)，有效地達(dá)到工程項(xiàng)目投資控制的目的，確保工程建設(shè)項(xiàng)目各項(xiàng)投資目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。筆者認(rèn)為業(yè)主方此階段的投資控制應(yīng)主要做好以下幾個(gè)方面的工作。

5.1 重視工程項(xiàng)目竣工決算資料的收集與整理工作

工程項(xiàng)目竣工決算資料的真實(shí)性、完備性與否直接關(guān)系到項(xiàng)目竣工決算的真實(shí)性和完整性，因此工程項(xiàng)目竣工決算資料的收集與整理工作在業(yè)主方投資控制工作中具有不可或缺的重要性。所以，業(yè)主方不僅要健全相關(guān)的管理制度，更要在工程項(xiàng)目竣工階段安排專人負(fù)責(zé)竣工決算資料的收集與整理，為工程項(xiàng)目的竣工決算打下良好的基礎(chǔ)。

5.2 發(fā)揮專業(yè)造價(jià)人員的力量合理確定工程項(xiàng)目造價(jià)

工程項(xiàng)目的竣工決算的審核是一項(xiàng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合的核算工作，既繁瑣而又必須認(rèn)真細(xì)致對待，這就要求審核人員具有一定的專業(yè)技術(shù)水平和豐富的竣工決算方面的經(jīng)驗(yàn)和能力。因此，必要時(shí)應(yīng)借助工程造價(jià)咨詢中介機(jī)構(gòu)，集中發(fā)揮專業(yè)造價(jià)人員自身的知識(shí)和能力以及集體智慧和經(jīng)驗(yàn)，運(yùn)用有關(guān)的經(jīng)濟(jì)、管理等方面的專業(yè)知識(shí)，為工程項(xiàng)目的竣工決算提供專業(yè)的咨詢服務(wù)，從而達(dá)到提高投資效益的目的。

6 結(jié) 語

綜上所述，工程項(xiàng)目的投資控制是一項(xiàng)全方位、全要素、全過程和動(dòng)態(tài)的管理過程。業(yè)主方應(yīng)在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中充分發(fā)揮自身主導(dǎo)作用，不斷加強(qiáng)項(xiàng)目的投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、實(shí)施階段到工程項(xiàng)目的竣工決算各階段的管理工作。在工程項(xiàng)目建設(shè)過程中進(jìn)行科學(xué)決策、合理規(guī)劃，并在實(shí)際工作中加強(qiáng)認(rèn)識(shí)，提高人員素質(zhì)，完善管理制度，把投資控制工作真正落到實(shí)處，最大限度地提高工程項(xiàng)目建設(shè)資金的投資效益。

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