云南產(chǎn)業(yè)密集區(qū)內(nèi)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新能力現(xiàn)狀分析

丁 濤， 李 曉

（1.云南省科技交流服務(wù)中心，云南 昆明 650228，2.云南省科技情報(bào)院，云南 昆明 650051）

0 概述

小微企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要力量，是我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的主力軍，約占我國(guó)企業(yè)總數(shù)的97%，是實(shí)體經(jīng)濟(jì)最微觀的細(xì)胞，也是最具活力的部分，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的生力軍，在增加就業(yè)、維護(hù)社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展具有重要的戰(zhàn)略意義。小微企業(yè)的創(chuàng)新活躍度使其在科技創(chuàng)新方面具有不可替代的作用，是建設(shè)創(chuàng)新型云南不可或缺的重要力量。筑牢實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展基礎(chǔ)，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，完善產(chǎn)業(yè)集群產(chǎn)業(yè)鏈建設(shè)，離不開(kāi)小微企業(yè)、特別是科技型小微企業(yè)的健康發(fā)展，因此采取更有針對(duì)性、更有效的政策措施，切實(shí)提升小微企業(yè)創(chuàng)新能力是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工程。

針對(duì)昆明高新區(qū)內(nèi)全省發(fā)展較好的優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)集群，如云藥、新材料、新能源、電子信息等，精心挑選了8家小微企業(yè)進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研，并綜合云南省小微企業(yè)概況進(jìn)行分析。

1 云南省小微企業(yè)科技創(chuàng)新能力建設(shè)取得的進(jìn)展

1.1 國(guó)家和省的政策支持力度明顯加強(qiáng)

2009年，國(guó)務(wù)院出臺(tái)了《中華人民共和國(guó)中小企業(yè)促進(jìn)法》，為幫助中小企業(yè)克服困難，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實(shí)現(xiàn)又好又快發(fā)展提供了法制保障，同年又頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》，在這一政策的指導(dǎo)下，國(guó)務(wù)院相關(guān)部門制定了36個(gè)配套文件。2012年4月國(guó)務(wù)院首次針對(duì)小微企業(yè)發(fā)展頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)健康發(fā)展意見(jiàn)》專門性文件，為小微企業(yè)成長(zhǎng)提供了政策保障。2013年7月國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議決定，從2013年年8月1日起，對(duì)小微企業(yè)中月銷售額不超過(guò)2萬(wàn)元的增值稅小規(guī)模納稅人和營(yíng)業(yè)稅納稅人，暫免征收增值稅和營(yíng)業(yè)稅。經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，財(cái)政部和國(guó)家稅務(wù)總局于2014年4月8日印發(fā)了《關(guān)于小型微型企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱《通知》），擴(kuò)大了小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的實(shí)施范圍。4月18日，國(guó)家稅務(wù)總局又發(fā)布了《關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問(wèn)題的公告》，明確了落實(shí)小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的有關(guān)問(wèn)題，自2014年1月1日至2016年12月31日，對(duì)年應(yīng)納稅所得額低于10萬(wàn)元（含）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

2012年，為深入貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見(jiàn)》，云南省發(fā)布了《中共云南省委 云南省人民政府關(guān)于加快民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定》、《云南省人民政府關(guān)于金融支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意見(jiàn)》等文件，省工信委、省金融辦、人民銀行昆明中心支行、云南銀監(jiān)局、云南保監(jiān)局聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于云南省優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)信用貸款試點(diǎn)工作實(shí)施方案的通知》，在全省范圍內(nèi)開(kāi)展優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)信用貸款試點(diǎn)工作。

1.2 創(chuàng)新投入有所加大

云南省科技廳對(duì)中小微企業(yè)創(chuàng)新能力的提升非常重視，與時(shí)俱進(jìn)，由云南省科技廳牽頭相繼出臺(tái)了《云南省農(nóng)業(yè)科技型經(jīng)濟(jì)合作組織認(rèn)定管理辦法》、《云南省科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項(xiàng)目管理暫行辦法》、《云南省民營(yíng)經(jīng)濟(jì)暨中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金（技術(shù)創(chuàng)新）管理辦法》、《云南省扶持初創(chuàng)期優(yōu)秀科技型中小企業(yè)管理辦法》等一系列政策文件，并從資金引導(dǎo)上給予保證，極大調(diào)動(dòng)了云南省小微企業(yè)參與科技創(chuàng)新的積極性和主動(dòng)性，申報(bào)量大幅遞增。

在各級(jí)政府重視下，云南省小微企業(yè)發(fā)展迅速，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域進(jìn)一步拓寬，綜合實(shí)力不斷增強(qiáng)，在繁榮城鄉(xiāng)市場(chǎng)、擴(kuò)大就業(yè)渠道、增加財(cái)稅收入、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面發(fā)揮了重要作用。

從2012年起，云南省中小微型企業(yè)每年獲得的國(guó)家創(chuàng)新基金總額突破1個(gè)億；昆明市科技局從2003年起，每年安排2000萬(wàn)元作為中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金。

在這些強(qiáng)有力的政府財(cái)政支持下，部分小微企業(yè)的科技創(chuàng)新投入占其銷售額的比例都大大高于全省規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)投入占銷售收入不足1%的比例。如昆明天蘭環(huán)?？萍加邢薰驹诘玫絿?guó)家中小企業(yè)創(chuàng)新基金支持下，2012年用于研發(fā)（R&D）費(fèi)用占企業(yè)銷售值比例為15%。

1.3 創(chuàng)新效益逐步提高

創(chuàng)新效益反映其各種要素組合產(chǎn)生的實(shí)際成效。同時(shí)，創(chuàng)新效益反作用于創(chuàng)新資源，不僅促進(jìn)創(chuàng)新資源數(shù)量的增加和集聚，而且通過(guò)促使產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新資源升級(jí)，提升創(chuàng)新資源的質(zhì)量和結(jié)構(gòu)。通過(guò)對(duì)6家小微企業(yè)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，企業(yè)的創(chuàng)新產(chǎn)品近年來(lái)不斷推陳出新，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所有所擴(kuò)大，創(chuàng)新效益初顯。如利普視覺(jué)工程有限公司通過(guò)不懈努力，成為國(guó)家第一批知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略試點(diǎn)單位。

2 制約云南省小微企業(yè)創(chuàng)新能力提升的主要因素

小微企業(yè)大多處于成長(zhǎng)期，市場(chǎng)淘汰率高，總體實(shí)力弱小，大多從事技術(shù)簡(jiǎn)單、投資不大、易于模仿，便于介入的行業(yè)，普遍存在著企業(yè)規(guī)模小，產(chǎn)品檔次低，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力弱等問(wèn)題。

2.1 小微企業(yè)大多管理不完善，尚未建立可持續(xù)發(fā)展機(jī)制

調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，小微企業(yè)大都經(jīng)營(yíng)粗放，技術(shù)和管理水平低，企業(yè)規(guī)模小、產(chǎn)品檔次低、品牌產(chǎn)品少、附加值低，市場(chǎng)開(kāi)拓能力和抵御風(fēng)險(xiǎn)能力弱，對(duì)于經(jīng)濟(jì)周期、行業(yè)動(dòng)蕩、市場(chǎng)變化、行情起落的影響較敏感、較脆弱。大多數(shù)小微企業(yè)還未能建立起現(xiàn)代企業(yè)管理制度，公司治理架構(gòu)不完善，產(chǎn)權(quán)概念模糊，所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)混搭，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，權(quán)利集中，企業(yè)經(jīng)營(yíng)受管理者個(gè)人好惡影響大，不確定性較多，企業(yè)管理相對(duì)落后。小微企業(yè)普遍缺乏企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃，創(chuàng)業(yè)資金主要傾于投向設(shè)備和原材料，缺乏持續(xù)穩(wěn)定的科技投入機(jī)制和發(fā)展目標(biāo)，存在著小富即安、小成則滿的思想，發(fā)展動(dòng)力不足，缺乏科學(xué)和可持續(xù)發(fā)展觀念。

2.2 創(chuàng)新能力不強(qiáng)

2.2.1 科研力量薄弱

小微企業(yè)缺少科研人才，大部分沒(méi)有單獨(dú)的科研部門，與大企業(yè)或高校、科研院所的技術(shù)開(kāi)發(fā)合作較少，有些企業(yè)雖然已建立了科研機(jī)構(gòu)，但運(yùn)作效果不理想，科研開(kāi)發(fā)無(wú)計(jì)劃目標(biāo)，科研投入不到位，直接影響了企業(yè)對(duì)市場(chǎng)快速應(yīng)變能力和產(chǎn)品持續(xù)開(kāi)發(fā)能力的提高。另外，小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小，生產(chǎn)規(guī)模擴(kuò)張較慢，在生產(chǎn)品種、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)化程度和技術(shù)含量方面都處于弱勢(shì)；產(chǎn)品類別單一，沒(méi)有形成品牌產(chǎn)品，缺少市場(chǎng)認(rèn)可的品牌和拳頭產(chǎn)品，企業(yè)雖有轉(zhuǎn)型升級(jí)提高產(chǎn)品技術(shù)含量的愿望，但因自身?xiàng)l件的限制，難以實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級(jí)。

2.2.2 產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力

小微型企業(yè)本錢小、實(shí)力弱，急功近利的傾向較重，很多小微企業(yè)僅僅做貼牌或低層次生產(chǎn)，處于生產(chǎn)鏈的低端，有些企業(yè)僅僅是單純性的生產(chǎn)型組織，不注重對(duì)產(chǎn)品及生產(chǎn)技術(shù)的創(chuàng)新性研發(fā)，而一味單純地重復(fù)生產(chǎn)現(xiàn)有產(chǎn)品，產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重，容易陷入生死存亡的險(xiǎn)境，而有些技術(shù)相對(duì)先進(jìn)的小微企業(yè)，習(xí)慣于依賴對(duì)國(guó)外技術(shù)的引進(jìn)，而不是選擇提高自己的研發(fā)能力。

2.3 創(chuàng)業(yè)、創(chuàng)新環(huán)境不佳

眾所周知，有關(guān)如何支持小微企業(yè)發(fā)展的政策措施、文件規(guī)定并不少，但是由于某些觀念滯后，政出多門，以及政策不到位，致使小微企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中往往遭到不公平待遇，難以享受一視同仁的“國(guó)民待遇”。調(diào)查中企業(yè)普遍反映，政府制定的一些扶持政策缺乏針對(duì)性，對(duì)企業(yè)幫助不大。另外，小微企業(yè)人力資源有限，缺乏獨(dú)立信息收集系統(tǒng)，對(duì)市場(chǎng)、政策等信息了解不充分，和政府之間的聯(lián)系又很少，造成了更多的信息不對(duì)稱，溝通不順暢，影響了小微企業(yè)創(chuàng)新能力的提高。這一系列問(wèn)題突出表現(xiàn)在：

2.3.1 融資難

小微企業(yè)要從銀行方面獲得融資，需要提供擔(dān)保和抵押，貸款的程序較復(fù)雜，融資信貸利率較高。據(jù)了解，按照央行政策，給予小微企業(yè)貸款的基準(zhǔn)利率為6.56%，而大型金融機(jī)構(gòu)給小微企業(yè)放款的利率都要在基準(zhǔn)貸款利率基礎(chǔ)上再上浮20%到30%，貸款利率接近10%;如果向農(nóng)村信用社或城市商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款，貸款利率往往要上浮50%到100%，達(dá)到13%左右，這還不算，擔(dān)保公司還要收取3%至5%的費(fèi)用，再加之金融機(jī)構(gòu)名目繁多的各種手續(xù)費(fèi)、服務(wù)費(fèi)，最終小微企業(yè)的實(shí)際貸款利率基本在15%左右，如果是尋求民間借貸則成本更高。我國(guó)現(xiàn)行銀行缺乏針對(duì)微型企業(yè)特點(diǎn)的評(píng)價(jià)、考核、風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，小微企業(yè)缺乏抵押物，抵押擔(dān)保困難，很難得到國(guó)有大型銀行的信貸支持，融資渠道單一，融資難。

2.3.2 生產(chǎn)成本高

2011年以來(lái)，在原材料能源價(jià)格上漲，用工、用地、財(cái)務(wù)成本提高、人民幣升值等多重因素作用下，我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)大幅降低，有的甚至虧損。2012年中國(guó)企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)的一項(xiàng)數(shù)據(jù)顯示，近55%的企業(yè)表示盈利低于正常水平，其中，小型企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)的盈利情況相對(duì)較差，而導(dǎo)致這一情況的主要原因是成本上升。職工工資、原材料價(jià)格、土地征用、商鋪?zhàn)赓U、“五險(xiǎn)一金”、電力和房屋等費(fèi)用紛紛上漲，給小微企業(yè)帶來(lái)成本上漲的剛性壓力，加之小微企業(yè)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，消化成本空間有限，很多小微企業(yè)特別是制造業(yè)企業(yè)處于微利或無(wú)利狀況。

2.3.3 稅負(fù)重

稅負(fù)重是壓在小微企業(yè)頭上的另一座“大山”，也是小微企業(yè)成本推高的一個(gè)重要原因。小微企業(yè)涉稅種類較多，個(gè)別稅種設(shè)置不合理。目前我國(guó)“小微企業(yè)”所得稅為25%，增值稅17%（需抵扣已交的進(jìn)項(xiàng)增值稅）、營(yíng)業(yè)稅5%、城市建設(shè)稅7%、國(guó)家教育費(fèi)附加3%、地方教育費(fèi)附加2%，加之工會(huì)經(jīng)費(fèi)、河道維護(hù)費(fèi)、人防費(fèi)、價(jià)格調(diào)節(jié)基金、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等其它各種費(fèi)用，我國(guó)小微企業(yè)綜合稅費(fèi)高達(dá)40%—50%，部分企業(yè)甚至出現(xiàn)繳稅總額高于凈利潤(rùn)的情形，而我國(guó)中小企業(yè)整體稅費(fèi)負(fù)擔(dān)占銷售收入的比例高于全國(guó)企業(yè)平均水平。此外，小微企業(yè)還需繳納名目繁多的費(fèi)用，面向中小企業(yè)的行政收費(fèi)項(xiàng)目多達(dá)69個(gè)大類，如第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)或事業(yè)單位前置評(píng)估、認(rèn)證、咨詢費(fèi)用與各種間接用地、用電費(fèi)用等。調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有的企業(yè)光上交的稅金就占其產(chǎn)值的10%左右，其利潤(rùn)僅為其產(chǎn)值的5%。稅負(fù)過(guò)重?cái)D壓了小微企業(yè)的利潤(rùn)，抑制了小微企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)能力和技術(shù)研發(fā)能力，也導(dǎo)致大量小微企業(yè)發(fā)展艱難。

2.4 為中小微企業(yè)提供服務(wù)的科技服務(wù)體系不健全

云南省科技基礎(chǔ)條件建設(shè)多配置于高?？蒲性核虼笾行推髽I(yè)，針對(duì)小微企業(yè)的公共服務(wù)體系建設(shè)投入較小。而大學(xué)和科研機(jī)構(gòu)主要從事基礎(chǔ)性和應(yīng)用性研究，較少針對(duì)市場(chǎng)開(kāi)展研發(fā)，小微企業(yè)從這些公共研發(fā)平臺(tái)能得到的幫助十分有限。已建成的云南省大型科學(xué)儀器協(xié)作共用平臺(tái)等一批公共科技服務(wù)平臺(tái)，在大型儀器共建共享、技術(shù)轉(zhuǎn)移、成果轉(zhuǎn)化、管理咨詢、技術(shù)研究、人才培訓(xùn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)等方面為小微企業(yè)提供服務(wù)的也較少。中介服務(wù)機(jī)構(gòu)規(guī)模小、服務(wù)功能不完善，服務(wù)內(nèi)容單一，服務(wù)水平和質(zhì)量不高，系統(tǒng)性、配套性不足，缺乏水平高、信譽(yù)好、能夠就小微企業(yè)共性進(jìn)行綜合服務(wù)的中介組織，主動(dòng)挖掘并服務(wù)于小微企業(yè)創(chuàng)新需求的力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。

2.5 招人難，留人難，創(chuàng)新人才缺乏

2.5.1 忽視、滿足不了人才需求

不少小微型企業(yè)沒(méi)有完善的管理制度，企業(yè)管理、文化建設(shè)、品牌經(jīng)營(yíng)、技術(shù)創(chuàng)新等方面都比較落后，用人方面隨意性大，不能合理調(diào)配人員。有的勞動(dòng)強(qiáng)度大，工資獎(jiǎng)金不足以體現(xiàn)其付出的勞動(dòng)價(jià)值，有的沒(méi)給員工按月足額交納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)，工作生活環(huán)境較差，留不住優(yōu)秀員工，造成小微企業(yè)創(chuàng)新人才匱乏。

2.5.2 高層次人才缺乏

現(xiàn)行的科技成果評(píng)定和技術(shù)職稱評(píng)定，采用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，而小微企業(yè)沒(méi)有良好的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)載體，產(chǎn)品技術(shù)含量低，科技人員在這樣的環(huán)境中難出成績(jī)，特別是難出高水平的科技成果，因而不愿到小微企業(yè)工作。受體制性影響，一將難求、求才若渴成了制約小微企業(yè)成長(zhǎng)發(fā)展和轉(zhuǎn)型升級(jí)的一大瓶頸，科技人員不愿到小微企業(yè)科研、生產(chǎn)一線從事創(chuàng)新活動(dòng)，阻礙了小微企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展和科技創(chuàng)新能力的提高。

2.5.3 招人難

由于大部分小微企業(yè)是勞動(dòng)密集型企業(yè)，不僅需要有較高知識(shí)的專業(yè)技術(shù)人員，還需要雇傭大量從事簡(jiǎn)單體力勞動(dòng)的工人。但普通員工對(duì)小微企業(yè)普遍缺乏歸屬感，流動(dòng)性很大。由于流動(dòng)性影響，有的企業(yè)不愁訂單，卻因?yàn)檎胁坏焦と硕桓译S便接單。調(diào)查中企業(yè)反映，一線工人流動(dòng)性大，尤其是新錄用員工頻繁進(jìn)出，企業(yè)發(fā)展的不確定性加大，有些企業(yè)甚至無(wú)法擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)?；驘o(wú)力完成訂單生產(chǎn)任務(wù)。

2.5.4 小微企業(yè)人才孵化缺乏機(jī)制

由于企業(yè)人才培養(yǎng)用時(shí)長(zhǎng)，加上中小微企業(yè)人力資源管理制度不夠健全，企業(yè)人才使用隨意性太大，還沒(méi)有形成一套科學(xué)、合理和規(guī)范的員工招聘、錄取、培訓(xùn)、考核、升遷和辭退等規(guī)章制度，青年科技人員又面臨著結(jié)婚、住房、子女上學(xué)等后顧之憂，人才本身也少有歸屬感，有的對(duì)今后的出路甚至沒(méi)有安全感，使得小微企業(yè)不具備培養(yǎng)人才的長(zhǎng)線條件，即使培養(yǎng)出來(lái)也不容易留住。

3 提升云南省小微企業(yè)創(chuàng)新能力的重點(diǎn)方向

3.1 整合資源，構(gòu)建小微企業(yè)科技服務(wù)體系

整合資源，加強(qiáng)創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)，加強(qiáng)創(chuàng)新服務(wù)平臺(tái)建設(shè)，完善創(chuàng)新平臺(tái)共建共享機(jī)制，構(gòu)建小微型企業(yè)的科技服務(wù)體系。

3.2 探索有效的科技成果轉(zhuǎn)化模式，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化

探索新的科技成果高效轉(zhuǎn)化模式，完善科技成果轉(zhuǎn)移中介服務(wù)建設(shè)，推進(jìn)科技型小微企業(yè)孵化器建設(shè)，大力培育科技咨詢市場(chǎng)，促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化。

此外，結(jié)合云南省小微企業(yè)特點(diǎn)，大力實(shí)施知識(shí)產(chǎn)權(quán)戰(zhàn)略，提高小微企業(yè)自主創(chuàng)新能力，同時(shí)，創(chuàng)新金融服務(wù)，建立多元化投融資體系，都是全省提升小微企業(yè)創(chuàng)新能力的重點(diǎn)方向。