淺談新增不良貸款形成原因及化解措施

鄭益

摘要：隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，農(nóng)村信用社得到了前所未有的發(fā)展機(jī)遇，但同時(shí)存在許多問(wèn)題，如大量貸款到期后不能收回，出現(xiàn)了許多不良貸款，限制了信用社的發(fā)展，同時(shí)阻礙了農(nóng)村商業(yè)銀行改革的順利開展。本文主要針對(duì)如何控制和化解不良貸款，論述了新增不良貸款的成因，并提出了幾點(diǎn)應(yīng)對(duì)策略。

關(guān)鍵詞：新增不良貸款 原因 對(duì)策

一、新增不良貸款形成的原因分析

（一）管理體制方面

現(xiàn)階段，我國(guó)農(nóng)村信用社已經(jīng)成為一級(jí)法人，但在實(shí)際運(yùn)行當(dāng)中，管理模式?jīng)]有得到及時(shí)更新，決策機(jī)制不靈活，自我約束機(jī)制不健全，不能有效應(yīng)對(duì)各種金融風(fēng)險(xiǎn)，與當(dāng)前快速發(fā)展的時(shí)代不相適應(yīng)。

（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制方面

融資對(duì)象經(jīng)常面向資本不足、還沒(méi)有開發(fā)的客戶，進(jìn)行貸款沒(méi)有分析借款人的經(jīng)濟(jì)狀況，而經(jīng)常利用預(yù)測(cè)借款人是否能夠成功完成某種業(yè)務(wù)。在不能確定借款人的誠(chéng)實(shí)，不能保證借款人按期償還貸款時(shí)，將還款希望寄于第二還款來(lái)源，用于抵押的物品不能實(shí)現(xiàn)變現(xiàn)。在意識(shí)到貸款已經(jīng)存在潛在風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不能迅速采取措施。

（三）貸款管理機(jī)制方面

一些信貸工作人員缺乏必要的專業(yè)知識(shí)，在信用評(píng)估和財(cái)務(wù)分析方面做不到位。在對(duì)貸款人進(jìn)行審查時(shí)，不能依據(jù)監(jiān)管部門關(guān)于貸款風(fēng)險(xiǎn)的要求，嚴(yán)格審查審批條件，信貸工作人員在操作時(shí)，不依據(jù)信貸操作流程進(jìn)行，給貸款增加了風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信貸人員素質(zhì)方面

現(xiàn)階段的農(nóng)村信用社，工作人員業(yè)務(wù)水平較低，一些工作人員缺乏必要的專業(yè)素質(zhì)，經(jīng)常出現(xiàn)違規(guī)放貸現(xiàn)象。在信貸政策方面，有的工作人員不嚴(yán)格審查貸款人的資質(zhì)，甚至有時(shí)還會(huì)出現(xiàn)“人情貸款”。在預(yù)測(cè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)方面，一些工作人員不具備扎實(shí)的專業(yè)知識(shí)，不能及時(shí)預(yù)測(cè)到即將出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)措施不足。

（五）借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面

很多借款企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理方面存在問(wèn)題，市場(chǎng)意識(shí)不強(qiáng)、不能有效應(yīng)對(duì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、缺乏完善的制度，出現(xiàn)外欠債務(wù)過(guò)多、經(jīng)營(yíng)效益低下、約束能力不強(qiáng)等局面，有的企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，甚至有的倒閉，給信用社貸款帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。

（六）部分借款人存在欺詐現(xiàn)象

因?yàn)榇嬖谛畔⒉粚?duì)稱現(xiàn)象，有的貸款人為了得到貸款，故意隱瞞一些真實(shí)信息，捏造一些假信息欺騙信用社，有的還出現(xiàn)了行賄受賄現(xiàn)象，上述這些違規(guī)行為都會(huì)導(dǎo)致出現(xiàn)不良貸款，貸款在很大程度上不容易收回。

二、加強(qiáng)信用社不良貸款管理的化解措施

（一）完善內(nèi)部管理機(jī)制

在審核分離的基礎(chǔ)上，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)約束體系，要嚴(yán)格堅(jiān)持“三查”制度，審查貸款企業(yè)的誠(chéng)信情況，將擔(dān)保和抵押落實(shí)到位。在進(jìn)行貸款決策時(shí)，把好貸款投放關(guān)，切實(shí)防范新增貸款風(fēng)險(xiǎn)，減少?zèng)Q策失誤，杜絕出現(xiàn)不良貸款，做到事前控制；建立完善的責(zé)任制，在發(fā)放每一筆貸款前，都要落實(shí)第一責(zé)任人，并簽訂責(zé)任書，假如出現(xiàn)不良貸款，則需嚴(yán)格追究第一責(zé)任人和有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，將問(wèn)責(zé)制貫徹到底；應(yīng)用對(duì)內(nèi)授權(quán)、對(duì)外授信的管理模式，要求聯(lián)社業(yè)務(wù)管理部門要依據(jù)不同信用社的實(shí)際情況，進(jìn)行不同程度的授權(quán)。

（二）活用清收方式

現(xiàn)階段，形成不良貸款的原因多種多樣，存在形形色色的借款人員，貸款一時(shí)不易收回，要想將不良貸款盤活，則需要根據(jù)借款人的不同情況，區(qū)別對(duì)待，不能只強(qiáng)調(diào)回收現(xiàn)金，可以應(yīng)用多種方式靈活清收。為了保證收回信貸資產(chǎn)，可以先還后貸，也可以對(duì)其減免部分利息，資產(chǎn)也可以用來(lái)抵債，可以按照先易后難、先近后遠(yuǎn)、先點(diǎn)后面、先息后本、先談后訴的原則和方法，逐戶制定清收盤活計(jì)劃和方案，只要方法得當(dāng)，不出現(xiàn)違法違規(guī)行為，都可以應(yīng)用。再有，聯(lián)社要下放一定的權(quán)力，對(duì)于操作合理的現(xiàn)象，不予追究信貸人員的責(zé)任，應(yīng)用即收即審的辦法，解決當(dāng)前人員的思想問(wèn)題，讓基層信用社發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，盤活不良貸款。

（三）建立不良貸款監(jiān)測(cè)機(jī)制

農(nóng)村信用社要全面管理貸款余額，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，可以針對(duì)不同貸款，建立監(jiān)測(cè)臺(tái)賬，每一個(gè)客戶都要建立有關(guān)檔案，隨時(shí)了解企業(yè)法人代表的經(jīng)濟(jì)情況，掌握企業(yè)的資產(chǎn)情況，掌握個(gè)人客戶活動(dòng)的范圍、家庭經(jīng)濟(jì)情況、家庭收入情況等，有利于以后的分析工作，可以及時(shí)收回貸款；在月末和季末，要能夠準(zhǔn)確預(yù)測(cè)到不良貸款的發(fā)生，及時(shí)預(yù)測(cè)當(dāng)月和當(dāng)季不良貸款的收回情況，在掌握情況變化的基礎(chǔ)上，制訂應(yīng)對(duì)辦法，努力推進(jìn)清收工作。由于各種因素形成的新不良貸款，在確定以后，允許信用社當(dāng)年消化。

（四）提升工作人員綜合素質(zhì)

不斷提高農(nóng)村信用社工作人員的專業(yè)工作水平，提高工作人員的專業(yè)知識(shí)水平，要求必須理解一些專業(yè)名詞，認(rèn)真學(xué)習(xí)《經(jīng)濟(jì)法》和《合同法》，并能夠在實(shí)際工作當(dāng)中靈活運(yùn)用。在思想認(rèn)識(shí)上要求工作人員具備風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主要有兩方面內(nèi)容：一是認(rèn)真審查每一個(gè)貸款人員，也就是不要過(guò)于相信任何貸款人員的一面之詞，利用各種手段尋找貸款中可能存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)；要有較高的預(yù)測(cè)能力，如在分析企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，要能準(zhǔn)確判斷財(cái)務(wù)報(bào)表的真假，要能準(zhǔn)確察覺到財(cái)務(wù)報(bào)表后面存在的關(guān)系。

三、結(jié)束語(yǔ)

總之，在農(nóng)村信用社的發(fā)展中，不良貸款已經(jīng)得到了大量專家學(xué)者的關(guān)注，國(guó)家和省級(jí)聯(lián)社也意識(shí)到了這一點(diǎn)，并迅速出臺(tái)了大量應(yīng)對(duì)措施，防止出現(xiàn)各種不良現(xiàn)象，相信農(nóng)村信用社在以后的發(fā)展中，一定會(huì)不斷改善工作方法，有效減少不良貸款的發(fā)生。

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