中國內(nèi)地自由貿(mào)易區(qū)的開放措施與CEPA開放措施的協(xié)調(diào)性研究

左連村，陳德寧，黃耀婷

(1．廣東外語外貿(mào)大學(xué) 國際經(jīng)濟貿(mào)易學(xué)院，廣東 廣州510420;

2．廣東財經(jīng)大學(xué) 地理與旅游學(xué)院，廣東 廣州510320;3．華南師范大學(xué) 地理科學(xué)學(xué)院，廣東 廣州510631)

一、問題的提出

1997年香港回歸以后，先后經(jīng)歷了亞洲金融危機、9．11、“非典”以及政治紛爭等事件的沖擊，經(jīng)濟發(fā)展跌宕起伏，導(dǎo)致新世紀(jì)初期香港在對外貿(mào)易、物流業(yè)、旅游業(yè)和金融業(yè)等領(lǐng)域的發(fā)展出現(xiàn)困難，并引發(fā)失業(yè)率偏高。為了加快香港經(jīng)濟復(fù)蘇，促進(jìn)中國內(nèi)地與香港經(jīng)濟的共同繁榮發(fā)展，中國中央政府與香港特別行政區(qū)政府于2003年6月29日，簽署了《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》(以下簡稱CEPA)，并于2004年正式實施。同年10月17日，簽署了《內(nèi)地與澳門關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》(以下簡稱CEPA)，并與香港CEPA 同步實施。隨后，因經(jīng)濟發(fā)展和實踐的需要，CEPA 內(nèi)容不斷得到補充，至今已簽署了10 個補充協(xié)議。①周金城:《CEPA 框架下內(nèi)地與香港服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展及其啟示》，載《亞太經(jīng)濟》2012年第6 期。CEPA 的內(nèi)容包括中國內(nèi)地與香港澳門逐步實現(xiàn)貨物貿(mào)易自由化、服務(wù)貿(mào)易自由化和貿(mào)易投資便利化的各項開放措施。香港與中國內(nèi)地的多項研究表明，CEPA 的實施對香港和中國內(nèi)地的發(fā)展都產(chǎn)生了重大的正面效應(yīng)。

自20世紀(jì)90年代以來，國際上新的自由貿(mào)易協(xié)定層出不窮，加速了不同層次的區(qū)域經(jīng)濟一體化進(jìn)程。中國內(nèi)地為了順應(yīng)全球自由貿(mào)易快速發(fā)展的潮流，積極尋找新的開放路徑，2013年9月26日中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)(以下簡稱上海自貿(mào)區(qū))正式掛牌成立，隨后出臺了《中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案》。上海自貿(mào)區(qū)由“四區(qū)三港”組成，共計28．78 萬平方公里，現(xiàn)成為中國內(nèi)地境內(nèi)開放程度最高的地區(qū)。①樂美龍、高金敏:《基于SWOT 分析的上海自由貿(mào)易區(qū)發(fā)展研究》，載《特區(qū)經(jīng)濟》2014年第2 期。上海自貿(mào)區(qū)肩負(fù)了“先行先試”，以開放促改革，作新一輪改革開放試驗田的重要歷史使命。

CEPA 的實施和上海自貿(mào)區(qū)的建立都順應(yīng)了時勢的需要，對促進(jìn)中國內(nèi)地改革開放的進(jìn)程起到了重要作用。然而，上海自貿(mào)區(qū)總體方案和CEPA 既有一定相似性，也有一定差異性。一是中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)開放措施的制定綜合考慮了已有的CEPA、EFCA 以及其他地區(qū)已簽訂的關(guān)于對外貿(mào)易的開放條款，在現(xiàn)存開放措施的基礎(chǔ)上增加了不少更深層次和更高級別的開放措施，尤其是在服務(wù)業(yè)的開放水平上，已全面超過CEPA;二是中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)貨物貿(mào)易開放度低于CEPA;三是兩者在投資便利化方面也有所差異。

中國是WTO 成員國家，從長期看國家的對外開放政策應(yīng)逐步走向統(tǒng)一。但區(qū)域性貿(mào)易安排則可以更加優(yōu)惠于WTO 的相關(guān)條款。CEPA 是中國內(nèi)地擴大開放并為港澳企業(yè)進(jìn)入中國內(nèi)地贏得先機的重要舉措。如果中國內(nèi)地的開放措施與CEPA的開放措施不一致而且前者的開放措施高于后者的開放措施，則會弱化CEPA 的實施效果，從一定程度上影響香港澳門的繁榮發(fā)展和社會穩(wěn)定。所以，如何協(xié)調(diào)中國內(nèi)地自由貿(mào)易區(qū)與CEPA 的開放措施，是中國對外開放過程中面臨的一個需要認(rèn)真研究的問題。本文主要通過對上海自貿(mào)區(qū)的開放措施與CEPA開放措施進(jìn)行比較分析，探究兩類開放措施在服務(wù)貿(mào)易、貨物貿(mào)易以及貿(mào)易投資便利化等方面存在的差異以及協(xié)調(diào)性問題，并提出自貿(mào)區(qū)開放措施與CEPA 開放措施相協(xié)調(diào)的對策建議。

二、上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)的開放措施已全面超過CEPA

(一)上海自貿(mào)區(qū)在六大領(lǐng)域暫?；蛘呷∠顿Y者準(zhǔn)入限制措施

擴大服務(wù)業(yè)對外開放是上海自貿(mào)區(qū)本次試點的重要內(nèi)容。與貨物貿(mào)易相比，中國內(nèi)地的服務(wù)貿(mào)易的發(fā)展較為落后。若服務(wù)業(yè)改革開放水平跟不上企業(yè)發(fā)展對融資、物流和創(chuàng)新等服務(wù)業(yè)的需求，將阻礙企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，進(jìn)而影響中國的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型與升級。上海自貿(mào)區(qū)開放服務(wù)業(yè)的目的是為企業(yè)發(fā)展掃清阻礙，優(yōu)化企業(yè)發(fā)展環(huán)境，以推動新一輪的改革發(fā)展。

為此，上海自貿(mào)區(qū)選擇金融服務(wù)、航運服務(wù)、商貿(mào)服務(wù)、專業(yè)服務(wù)、文化服務(wù)以及社會服務(wù)等六大領(lǐng)域擴大開放，具體實施18 項23 條開放措施(見表1)。②任新建:《上海自貿(mào)試驗區(qū)服務(wù)業(yè)擴大開放18 項23 條逐一解讀》，見《東方早報》，2013－09－28。

上海自貿(mào)區(qū)暫停或取消投資者資質(zhì)要求、股比限制、經(jīng)營范圍等準(zhǔn)入限制措施，營造有利于各類投資者平等準(zhǔn)入的市場環(huán)境。同時，將實施鼓勵跨國公司建立亞太地區(qū)總部，積極培育貿(mào)易新型業(yè)態(tài)和功能等涉及功能拓展的10 多項試點任務(wù)。③《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)總體方案的通知》，國發(fā)〔2013〕38 號。同時還制定了擴大服務(wù)業(yè)開放的具體措施。如在銀行服務(wù)方面，全面規(guī)范了試驗區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)及其風(fēng)險審慎管理，自由貿(mào)易賬戶資金可自由兌換，中國外匯交易中心或上海清算所等機構(gòu)可在獲準(zhǔn)后，向試驗區(qū)內(nèi)及境外提供各類跨境金融交易及清算結(jié)算服務(wù)，同時積極穩(wěn)步推動個人跨境投資、資本市場開放、跨境融資便利化等改革試點。在進(jìn)出口服務(wù)方面，上海自由貿(mào)易區(qū)全面推行進(jìn)口貨物預(yù)檢驗制度，以及進(jìn)口貨物出區(qū)“零等待”等。這些措施有利于進(jìn)一步優(yōu)化試驗區(qū)營商環(huán)境，更好地滿足實體經(jīng)濟對金融服務(wù)的需求，推動試驗區(qū)在更高平臺上參與國際競爭。

(二)上海自貿(mào)區(qū)實行利率市場化、人民幣資本項目可兌換

在上海自貿(mào)區(qū)總體方案的任務(wù)中，深化金融領(lǐng)域的開放改革成為最大亮點。上海自貿(mào)區(qū)將加快步伐并率先實施金融市場利率市場化、人民幣資本項目可兌換的金融基礎(chǔ)制度改革。2013年開始，從金融“國十條”出臺到取消貸款利率下限再到擴大信貸資產(chǎn)證券化試點等政策的出臺，都說明了中國的金融改革正在以前所未有的速度向前發(fā)展。上海自貿(mào)區(qū)在新一輪的改革開放中扮演了重要角色:(1)在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)，金融機構(gòu)資產(chǎn)方價格實行市場化定價;(2)金融服務(wù)業(yè)逐漸對符合條件的民營資本和外資金融機構(gòu)全面開放，金融市場在上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)可建立面向國際的交易平臺;(3)境外企業(yè) 逐步可參與商品期貨交易等。

表1 上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)開放措施

利率市場化是國內(nèi)取消資本管制的必要條件。中國改革開放以來，一般商品和服務(wù)已實現(xiàn)了市場化定價，但在2013年以前資金等價格仍然受到管制。2013年后金融市場利率市場化將逐漸地解除管制。對國有銀行而言，利率市場化會在壓縮銀行利潤空間的同時，為銀行業(yè)甚至是整個金融服務(wù)業(yè)帶來發(fā)展的空間，這給銀行以及其他金融機構(gòu)帶來新的利潤增長點。上海自貿(mào)區(qū)成立以前，中國內(nèi)地許多企業(yè)就已經(jīng)開始尋求境外金融機構(gòu)的服務(wù)，而未來這些業(yè)務(wù)或?qū)⑼高^自貿(mào)區(qū)降低服務(wù)成本，將極大有利于被服務(wù)的機構(gòu)、自貿(mào)區(qū)本身和以及相關(guān)金融機構(gòu)。人民幣資本項目可兌換，是上海自由貿(mào)易試驗區(qū)倍受關(guān)注的金融改革，這將有力地推動人民幣國際化。試驗區(qū)將試點改革外匯管理，建立與自貿(mào)區(qū)相適應(yīng)，同時也與中國國情相適應(yīng)的外匯管理體制，全面實現(xiàn)貿(mào)易投資便利化。鼓勵企業(yè)充分利用境內(nèi)外兩種資源、兩個市場，實現(xiàn)跨境融資自由化。此外，有些海外金融資源相對廉價，有的貸款利率只有國內(nèi)的一半，國家可以借助自貿(mào)區(qū)平臺，將這些資源服務(wù)引到中國實體經(jīng)濟中來，①顧益民:《自由貿(mào)易區(qū)離岸金融市場模式選擇、制度障礙和實現(xiàn)路徑》，載《上海海關(guān)學(xué)報》2013年第5 期。這也會促進(jìn)中國實體經(jīng)濟的國際化程度，從而更加便利地融入到世界經(jīng)濟中。

當(dāng)然，推動金融開放必然會遇到一些不可預(yù)知的變化和風(fēng)險。試驗區(qū)試行人民幣資本項目可兌換，會促使國內(nèi)金融市場與國際金融市場的聯(lián)系更加緊密。在開放的同時，國內(nèi)的金融改革和配套措施也需要跟上，防止產(chǎn)生資金價格的落差，形成資金洼地，引發(fā)金融混亂。此外，需要注意的是上海自貿(mào)區(qū)實現(xiàn)人民幣資本項目可兌換、金融市場利率市場化等政策的先行先試，可能會吸引離岸人民幣業(yè)務(wù)向上海集中，進(jìn)而影響香港的離岸人民幣市場的發(fā)展。②蘇曉、劉歡:《上海自貿(mào)區(qū)對香港不構(gòu)成“零和博弈”》，見《人民日報(海外版)》，2013－09－30。最近開展的滬港通有望降低整個國家的金融風(fēng)險，對香港金融市場也有穩(wěn)定作用。

(三)上海自貿(mào)區(qū)對民營資本和外資金融機構(gòu)全面開放

上海自貿(mào)區(qū)方案中明確提出推動金融服務(wù)業(yè)對符合條件的民營資本和外資金融機構(gòu)全面開放，支持在試驗區(qū)內(nèi)設(shè)立外資銀行和中外合資銀行。具體開放措施包括:(1)允許符合條件的外資金融機構(gòu)設(shè)立外資銀行，符合條件的民營資本與外資金融機構(gòu)共同設(shè)立中外合資銀行。(2)在條件具備時，適時在試驗區(qū)內(nèi)試點設(shè)立有限牌照銀行。(3)在完善相關(guān)管理辦法，加強有效監(jiān)管的前提下，允許試驗區(qū)內(nèi)符合條件的中資銀行開辦離岸業(yè)務(wù)。這為中國邁入改革開放新階段注入了新的動力，對中國銀行國際化經(jīng)營管理具有很大的促進(jìn)作用，為上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)發(fā)展提供了靈活性和多樣性的選擇。

在上海自貿(mào)區(qū)，國有控股銀行無一例外都成為首批被獲準(zhǔn)入駐的銀行。上海銀行、招商銀行、浦發(fā)銀行也獲準(zhǔn)籌建分行。上海自貿(mào)區(qū)通過銀行分賬經(jīng)營、獨立核算，服務(wù)對象涵蓋區(qū)內(nèi)居民和境外非居民，實質(zhì)上是希望在區(qū)內(nèi)構(gòu)建一個涵蓋離岸和在岸業(yè)務(wù)、本外幣一體化、與國際金融市場高度接軌的金融環(huán)境。③袁君、裴文斐:《金融領(lǐng)域開放措施亮點頻頻部分銀行分支機構(gòu)只待揭牌》，見《每日經(jīng)濟新聞》，2013－09－27。自貿(mào)區(qū)為國內(nèi)企業(yè)跨境融資、跨境資金流動、全球投資布局以及大宗商品交易等貿(mào)易活動提供更豐富選擇和渠道，促進(jìn)貿(mào)易方式和金融方面的創(chuàng)新，使企業(yè)能在貿(mào)易活動、資金流動、選擇交易幣種等方面更加方便。在利用境內(nèi)外兩種資源、兩種市場的同時也間接提升了國內(nèi)企業(yè)自身運用資源的能力。

(四)CEPA 服務(wù)業(yè)開放的內(nèi)容和開放管理模式落后于上海自貿(mào)區(qū)

CEPA 近十年的實踐有效促進(jìn)了中國內(nèi)地與港澳經(jīng)濟的融合發(fā)展。自2004年實施至今，CEPA 不斷補充更新，已經(jīng)增加了十個補充協(xié)議，服務(wù)貿(mào)易開放領(lǐng)域不斷增加。目前，中國內(nèi)地對香港共采取了403 項開放措施，對港服務(wù)貿(mào)易開放部門已達(dá)149個，占世貿(mào)組織160 個服務(wù)貿(mào)易部門分類的93．1%。④金英花:《商務(wù)部:經(jīng)貿(mào)協(xié)議惠港十年成效顯著》，見《光明日報》，2014－01－24。但CEPA 在服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的開放度仍然落后于上海自貿(mào)區(qū)服務(wù)業(yè)的開放程度。首先，在一些具體領(lǐng)域比如銀行服務(wù)、人民幣國際化、增值電信以及其他相關(guān)領(lǐng)域，CEPA 的規(guī)定明顯較為嚴(yán)格。其次，雖然CEPA 對外開放涉及的方面比較廣泛，已占WTO 服務(wù)貿(mào)易部門分類的90%以上，但開放深度不夠。按照外國的評價，中國相關(guān)行業(yè)的開放度依然不到50%。⑤吳哲、黃穎川、黃倩蔚:《上海自貿(mào)區(qū)重在制度突破“二次入世”中國亟需主動迎戰(zhàn)》，見《南方日報》，2013－09－28。在服務(wù)貿(mào)易的四種形式中，中國在跨境支付、境外消費領(lǐng)域，對幾乎所有部門都作出了局部承諾，但在自然人移動、商業(yè)存在方面限制則稍多，開放水平仍然較低。再次，從管理模式上看，CEPA 實行的是事前審批制度，明確規(guī)定國家支持、鼓勵、限制和禁止的領(lǐng)域和內(nèi)容，重視事前管理。上海自貿(mào)區(qū)的負(fù)面清單管理模式則只是列出不可以做的內(nèi)容，其他的則法無禁止即可為。這是真正的國際上通行的開放做法，從這一點來說，CEPA 的框架已經(jīng)落后。⑤吳哲、黃穎川、黃倩蔚:《上海自貿(mào)區(qū)重在制度突破“二次入世”中國亟需主動迎戰(zhàn)》，見《南方日報》，2013－09－28。

因此，港澳雖然利用CEPA 獲得了進(jìn)入中國內(nèi)地市場的先機，早于并優(yōu)于其他境外投資者在中國內(nèi)地開業(yè)及經(jīng)營，在中國內(nèi)地服務(wù)業(yè)拓展取得了較大市場份額。然而，上海自貿(mào)區(qū)實行負(fù)面清單的開放管理模式，對服務(wù)業(yè)領(lǐng)域的開放度更高，限制條件更少，無論是人民幣的業(yè)務(wù)范圍還是資本的開放程度，中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)服務(wù)業(yè)的開放措施已全面超過CEPA。

三、CEPA 的貨物貿(mào)易開放度高于上海自貿(mào)區(qū)貨物貿(mào)易開放度

(一)CEPA 對原產(chǎn)港澳的產(chǎn)品進(jìn)入中國內(nèi)地市場實行零關(guān)稅

CEPA 及其10 個補充協(xié)議已經(jīng)形成了中國內(nèi)地對港澳較為系統(tǒng)的開放體系，中國內(nèi)地自2006年1月1日起對原產(chǎn)香港澳門的進(jìn)口貨物全部實行零關(guān)稅優(yōu)惠，按世貿(mào)標(biāo)準(zhǔn)，中國內(nèi)地與香港澳門在貨物貿(mào)易領(lǐng)域已實現(xiàn)自由化。據(jù)統(tǒng)計，2013年CEPA 下中國內(nèi)地進(jìn)口香港零關(guān)稅貨物貨值為12．2 億美元，關(guān)稅優(yōu)惠額6．3 億元人民幣。截至2013年底，中國內(nèi)地累計進(jìn)口香港受惠貨物71．6 億美元，關(guān)稅優(yōu)惠額達(dá)39．8 億元人民幣。①周素雅:《零關(guān)稅優(yōu)惠下內(nèi)地累計進(jìn)口香港貨物71． 6 億元》，見《人民日報》，2014－01－23。零關(guān)稅是CEPA 貨物貿(mào)易協(xié)議的核心內(nèi)容，但CEPA 中對原產(chǎn)于香港的進(jìn)口貨物的規(guī)定不僅僅限于零關(guān)稅，還包含各類減少甚至取消非關(guān)稅壁壘的內(nèi)容:如中國內(nèi)地與香港雙方中的任何一方都不對原產(chǎn)于另一方的進(jìn)口貨物采取與世界貿(mào)易組織規(guī)則不符的非關(guān)稅措施;中國內(nèi)地不對原產(chǎn)香港的進(jìn)口貨物進(jìn)行關(guān)稅配額;中國內(nèi)地與香港雙方承諾一方不對另一方的進(jìn)口貨物采取反補貼措施等。②摘自《內(nèi)地與香港關(guān)于建立更緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系的安排》及其補充協(xié)議。這些規(guī)定都十分有利于香港制造業(yè)的部分產(chǎn)品或工序的回流和港產(chǎn)品的增值及轉(zhuǎn)型發(fā)展。

表2 2004－2014年原產(chǎn)于香港的貨物貿(mào)易零關(guān)稅情況

(二)試驗區(qū)對經(jīng)“二線”銷往中國內(nèi)地的生產(chǎn)加工貨物照章納稅

上海自貿(mào)區(qū)對貨物進(jìn)口稅收政策明確，一方面，對區(qū)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)和生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)企業(yè)進(jìn)口所需的機器、設(shè)備等貨物予以免稅，但生活性服務(wù)業(yè)等企業(yè)進(jìn)口的貨物以及法律、行政法規(guī)和相關(guān)規(guī)定明確不予免稅的貨物除外;另一方面，對設(shè)在試驗區(qū)內(nèi)的企業(yè)生產(chǎn)、加工并經(jīng)“二線”銷往中國內(nèi)地的貨物照章征收進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、消費稅?？傮w上看，境外生產(chǎn)加工貨物(不包括港澳臺)通過上海自貿(mào)區(qū)或者是香港進(jìn)入內(nèi)地境內(nèi)的途徑和納稅方式基本一致:以極低甚至是沒有關(guān)稅進(jìn)入自貿(mào)區(qū)或香港，在進(jìn)入內(nèi)地境內(nèi)時需要繳納關(guān)稅。

目前，制造業(yè)仍把持著中國的經(jīng)濟命脈，是需要保護的行業(yè)，且國際貨物加工貿(mào)易在中國國際貿(mào)易額中占據(jù)50%左右，③國務(wù)院新聞辦公室:《中國的對外貿(mào)易》白皮書，2011年12月。只要中國內(nèi)地的品牌、技術(shù)與市場沒有占據(jù)絕對競爭優(yōu)勢情況下，難以實現(xiàn)真正意義上的貨物貿(mào)易自由化，外國境外生產(chǎn)加工貨物仍以較高的關(guān)稅進(jìn)入中國內(nèi)地市場。而香港作為內(nèi)地和外國的緩沖地帶的狀態(tài)，貨物貿(mào)易實行零關(guān)稅優(yōu)惠，有其優(yōu)越性和必要性。此外，貨物貿(mào)易的自由化改革也不是上海自貿(mào)區(qū)試驗改革的重點，上海自貿(mào)區(qū)在實驗出一條服務(wù)貿(mào)易開放的道路之前也不會將貨物貿(mào)易自由化更多地考慮在內(nèi)。因此，在未來較長的一段時間內(nèi)中國內(nèi)地與港澳貨物貿(mào)易自由化還是具有很大的優(yōu)勢，CEPA 可為上海自貿(mào)區(qū)貨物貿(mào)易自由化發(fā)展方向提供較好的借鑒依據(jù)。

四、貿(mào)易投資便利化方面各有所長

(一)CEPA 已在多個領(lǐng)域開展貿(mào)易投資便利化的合作

根據(jù)CEPA 及其補充協(xié)議，中國內(nèi)地與香港雙方同意在貿(mào)易投資促進(jìn)、通關(guān)便利化、商品檢驗檢疫、食品安全、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、電子商務(wù)、法律法規(guī)透明度、中小企業(yè)合作、產(chǎn)業(yè)合作、知識產(chǎn)權(quán)保護、品牌合作、教育合作等許多領(lǐng)域開展貿(mào)易投資便利化合作。其中，相關(guān)合作需要在CEPA 第19 條設(shè)立的聯(lián)合指導(dǎo)委員會的指導(dǎo)和協(xié)調(diào)下進(jìn)行。這些投資便利化的合作領(lǐng)域不僅有政府層面的合作和協(xié)調(diào)，也包括產(chǎn)業(yè)合作和企業(yè)合作以及社會組織的合作內(nèi)容。表明CEPA 貿(mào)易投資便利化措施不僅抓住了重點，而且制定了可操作的措施。同時合作時間進(jìn)程較長及條件比較成熟。另外，CEPA 中貿(mào)易投資便利化的內(nèi)容是一個開放的概念，可以不斷擴展、充實和完善，會根據(jù)三地經(jīng)貿(mào)合作的發(fā)展需要增加新的合作領(lǐng)域和內(nèi)容。

CEPA 實施近十年，中國內(nèi)地和港澳之間已形成的龐大的貿(mào)易投資規(guī)模和緊密的經(jīng)貿(mào)關(guān)系，展示了CEPA 框架下推進(jìn)貿(mào)易投資便利化的積極效果，這是中國對區(qū)域經(jīng)濟一體化的積極探索，具有重要的示范作用，同時也為上海自貿(mào)區(qū)建立和實施提供經(jīng)驗參考。可見，進(jìn)一步分批落實貿(mào)易投資的便利化措施，降低區(qū)域間的貿(mào)易、投資成本，讓生產(chǎn)要素更加順暢地流動，推進(jìn)三地經(jīng)濟的融合發(fā)展，是今后中國內(nèi)地與港澳繼續(xù)加強合作的重要內(nèi)容。

(二)上海自由貿(mào)易區(qū)實行準(zhǔn)入前國民待遇和負(fù)面清單管理模式

中國(上海)自由貿(mào)易試驗區(qū)掛牌后，施行負(fù)面清單管理模式。在國際投資協(xié)定中，“負(fù)面清單”又稱“負(fù)面列表”，其原則是“不列入即開放”，這意味著任何新增的行業(yè)及產(chǎn)業(yè)部門將不在否定之列，必將自動對成員方開放。編制負(fù)面清單主要依據(jù)國家外商投資的法律法規(guī)、試驗區(qū)總體方案、外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄、國務(wù)院制定或批準(zhǔn)的文件。試驗區(qū)負(fù)面清單還綜合了中國入世承諾、CEPA、ECFA 和中國對外簽署的雙邊投資協(xié)議、締結(jié)或加入的國際公約等內(nèi)容。截至目前，上海自貿(mào)區(qū)負(fù)面清單管理模式運行平穩(wěn)。

上海自貿(mào)區(qū)的負(fù)面清單包括了國民經(jīng)濟所有18 個經(jīng)濟行業(yè)門類，涉及89 個大類、419 個中類和1 069 個小類，編制特別管理措施共190 項(約有17.8%的小類有特別管理措施)。其中，對試驗區(qū)重點發(fā)展的產(chǎn)業(yè)(服務(wù)業(yè)和部分制造業(yè))按照小類表述，制造業(yè)限制小類占比約11．6%，服務(wù)業(yè)限制小類占比約23%，有著前所未有的市場準(zhǔn)入的透明度。①王志彥:《負(fù)面清單管理模式運行平穩(wěn)》，見《解放日報》，2013－11－04。自貿(mào)區(qū)負(fù)面清單管理模式對外商投資保留的限制措施逐一列明，對除列明限制措施以外的外商投資，取消股比限制、經(jīng)營范圍限制、投資者資質(zhì)限制等準(zhǔn)入條件，實行國民待遇。上海自貿(mào)區(qū)實行準(zhǔn)入前國民待遇和負(fù)面清單管理模式，將大大釋放企業(yè)投資的積極性，降低企業(yè)的時間成本，使外商在中國投資更有信心，從而為引進(jìn)外資提供了優(yōu)越的環(huán)境條件，這也是此次改革創(chuàng)新試驗的最突出特點。

(三)上海自貿(mào)區(qū)對境外投資企業(yè)實行以備案制為主的管理方式

與負(fù)面清單管理模式相對應(yīng)，上海自貿(mào)區(qū)對負(fù)面清單之外的領(lǐng)域，外商投資項目將由核準(zhǔn)制改為備案制(國務(wù)院規(guī)定對國內(nèi)投資項目保留核準(zhǔn)的除外)，將外商投資企業(yè)合同章程審批改為備案管理。這將大大簡化辦事程序、縮短辦事時間、提高辦事效率，為企業(yè)帶來利潤。比如，以新的外資投資項目備案制管理為例，投資者通過自由貿(mào)易區(qū)“并聯(lián)辦事系統(tǒng)”，在4 個工作日內(nèi)就可同步辦妥備案證明、營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)代碼和稅務(wù)登記。傳統(tǒng)的外資審批制需要對投資主體資格、投資領(lǐng)域行業(yè)、投資方式、投資金額、公司合同章程等合法性進(jìn)行審查，是事前管理;而負(fù)面清單管理模式下的備案制，僅需掌握投資主體資格、投資領(lǐng)域行業(yè)等基本信息，再通過信息共享平臺和綜合監(jiān)管機制，加強和完善事中、事后監(jiān)管，把依法依規(guī)經(jīng)營的主體責(zé)任回歸到外資企業(yè)自身。同時，也強化了信用監(jiān)管，加強了市場主體信息公開，發(fā)揮了社會監(jiān)督作用，最終達(dá)到促進(jìn)政府職能轉(zhuǎn)變，有效防范開放風(fēng)險的效果。

從上述分析可以看出，在貿(mào)易投資便利化方面，CEPA 形成了全面且重點突出的發(fā)展勢頭，而上海自貿(mào)區(qū)則側(cè)重于服務(wù)業(yè)開放的深度和廣度，雙方各有所長。CEPA 是一項一項做加法，政府發(fā)揮主要的指導(dǎo)作用，明確支持、鼓勵或限制、禁止企業(yè)該做或不該做的事情，產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向很具體。上海自貿(mào)區(qū)負(fù)面清單管理模式是做減法。其中不容忽視的是，上海自貿(mào)區(qū)的起點更快、更便捷，在一些領(lǐng)域開放得更徹底。隨著時間的推進(jìn)，CEPA 范圍廣的優(yōu)勢將可能逐漸減弱，其投資的便利性也可能被上海自貿(mào)區(qū)超越。

五、世界新自由貿(mào)易形勢與中國國際貿(mào)易的困境

(一)美國主導(dǎo)的TPP 和TTIP 重構(gòu)全球經(jīng)濟的游戲規(guī)則

當(dāng)前，世界政治經(jīng)濟格局正在發(fā)生深刻的變化，以美國主導(dǎo)的新自由貿(mào)易形勢正在形成。自中國2003年加入世界貿(mào)易組織起，其政治、經(jīng)濟、社會等各方面的國際地位不斷提升，使國際經(jīng)濟重心持續(xù)東移，東亞與北美、西歐已形成“三足鼎立”之勢。近年來，美國越來越認(rèn)識到亞洲的重要性，實施重返亞洲戰(zhàn)略。2008年2月美國宣布加入跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)議的談判(Trans－ Pacific Partnership Agreement，TPP)并發(fā)揮主導(dǎo)作用。①TPP 是指跨(泛)太平洋戰(zhàn)略經(jīng)濟伙伴關(guān)系協(xié)議(Trans－Pacific Partnership，簡稱TPP)，是由亞太經(jīng)濟合作會議成員國中的新西蘭、新加坡、智利和文萊四國發(fā)起，從2002年開始醞釀的一組多邊關(guān)系的自由貿(mào)易協(xié)定，原名亞太自由貿(mào)易區(qū)。2008年2月美國宣布加入并發(fā)揮主導(dǎo)作用。2013年3月美國與歐盟之間正式開展了“跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴協(xié)議”(Transatlantic Trade and Investment Partnership，TTIP)談判，②TTIP 是指歐美跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴協(xié)議(Transatlantic Trade and Investment Partnership，簡稱TTIP)。2013年3月12日，歐盟委員會宣布，正式授權(quán)展開“歐盟——美國跨大西洋貿(mào)易與投資伙伴關(guān)系協(xié)定”的談判。歐美約占世界國內(nèi)生產(chǎn)總值的一半，世界貿(mào)易額的1/3。TTIP 談判成功，對世界貿(mào)易影響巨大。旨在建立全球貿(mào)易新秩序和掌控制訂貿(mào)易新規(guī)則的話語權(quán)。

TPP 作為新時期高標(biāo)準(zhǔn)、全面的自由貿(mào)易協(xié)定，除了在2015年前要為1．1 萬項貨品達(dá)成零關(guān)稅目標(biāo)外，還要就包括競爭政策、環(huán)境、政府采購、勞工、貨品市場進(jìn)入途徑及技術(shù)性貿(mào)易壁壘等20 項議題進(jìn)行協(xié)商。③金萍:《加快推進(jìn)粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化》，載《開放導(dǎo)報》2013年第5 期。與傳統(tǒng)的自由貿(mào)易協(xié)定(Free Trade Agreement，F(xiàn)TA)相比，TPP 加入的門檻更高，范圍更廣，合作的層次和開放的程度更深，是覆蓋國際貿(mào)易方方面面的綜合性自由貿(mào)易協(xié)議。TPP 若談判成功，將覆蓋全球40%的經(jīng)濟總量，全球30%的對外貿(mào)易額，這將會成為有史以來最大的區(qū)域貿(mào)易協(xié)定。但是，中國的國內(nèi)發(fā)展現(xiàn)狀決定了中國仍然無法加入TPP。從農(nóng)業(yè)來看，中國是人口大國、農(nóng)業(yè)大國，農(nóng)業(yè)政策是國家政策的重中之重。加入TPP，意味著農(nóng)業(yè)完全開放。而中國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效率較低，生產(chǎn)成本高，與美國這樣現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)大國無法相比，全面開放將會嚴(yán)重沖擊中國的農(nóng)業(yè)，而農(nóng)業(yè)又涉及中國很大部分的人口就業(yè)和生計，這將不利于國家穩(wěn)定。因此，就目前來說，中國沒被邀請也無法加入TPP。④張晗:《泛太平洋伙伴關(guān)系協(xié)定(TPP):回顧與展望》，載《經(jīng)濟研究導(dǎo)刊》2014年第6 期。

與TPP 相似，TTIP 也是一份超高標(biāo)準(zhǔn)的貿(mào)易協(xié)議，最重要的差別是TTIP 地域條件是環(huán)大西洋區(qū)域，這樣，中國更無法參加。TTIP 與一般的自由貿(mào)易協(xié)議相比，其更注重消除非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，讓歐美市場融為一體，包括統(tǒng)一食品安全標(biāo)準(zhǔn)、藥品監(jiān)管認(rèn)證、專利申請與認(rèn)證、制造業(yè)的技術(shù)與安全標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)和認(rèn)證，推動投資便利化等，并建立超越WTO 標(biāo)準(zhǔn)的知識產(chǎn)權(quán)、勞工、環(huán)境等規(guī)則以及消除“邊境后壁壘”。⑤金萍:《加快推進(jìn)粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化》，載《開放導(dǎo)報》2013年第5 期。如果TPP 與TTIP 這兩個協(xié)議談判成功，一個由美國主導(dǎo)的新的世界貿(mào)易規(guī)則就會產(chǎn)生，這對全球貿(mào)易體系、貿(mào)易規(guī)則及地緣政治將產(chǎn)生重大沖擊和深遠(yuǎn)的影響。以中國為代表的市場開放水平較低的發(fā)展中國家將會被排除在外。而中國的主要貿(mào)易伙伴都被這兩個協(xié)議所覆蓋，在貿(mào)易替代效應(yīng)的作用下，中國的貿(mào)易利益就會受到損害，這對中國國際貿(mào)易是十分不利的。

因此，在美國主導(dǎo)新全球自由貿(mào)易游戲規(guī)則的重構(gòu)中，中國須盡快抉擇、謀劃和應(yīng)對嚴(yán)峻的國際貿(mào)易形勢變化帶來的巨大沖擊和挑戰(zhàn)。而建設(shè)上海自由貿(mào)易試驗區(qū)就是一個與國際貿(mào)易新形勢對接的窗口和平臺，通過推進(jìn)貿(mào)易、投資和金融體系的全面自由化，逐步適應(yīng)國際規(guī)則的變化，以便更好地參與到世界貿(mào)易中去。同時，中國需要統(tǒng)一協(xié)調(diào)的高端的對外開放措施，以適應(yīng)貿(mào)易強國的規(guī)則需要。

(二)中國從貿(mào)易大國到貿(mào)易強國的困境

自中國加入WTO 以后，中國的國際貿(mào)易駛進(jìn)了快速發(fā)展的通道，跨國公司的加工制造部門紛紛進(jìn)駐這個擁有最大廉價勞動力和巨大市場發(fā)展?jié)摿Φ膰?，促進(jìn)中國對外貿(mào)易量迅猛發(fā)展。2013年中國貨物出口總額為4． 16 萬億美元，其中進(jìn)口額1.95 萬億美元，出口額2．21 萬億美元，首次超越美國成為全球第一貨物貿(mào)易大國。⑥商務(wù)部新聞辦:《商務(wù)部新聞發(fā)言人姚堅就“中國成為世界第一貨物貿(mào)易大國”發(fā)表談話》，商務(wù)部網(wǎng)站，http://www．，2014－03－01。

隨著我國公路橋梁技術(shù)的發(fā)展，利用橋梁技術(shù)連接了山區(qū)的高速交通網(wǎng)，打破了山區(qū)公路交通不便的限制，山區(qū)高速公路橋梁施工對于發(fā)展我國高速交通網(wǎng)有著非常重要的作用，同時，對于加快區(qū)域經(jīng)濟交融，促進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展也起到了積極作用。

在看到中國貿(mào)易規(guī)模快速增長的同時，也要認(rèn)清中國發(fā)展的現(xiàn)狀。改革開放以來，中國逐步形成了加工制造業(yè)的優(yōu)勢，成為“世界工廠”。但中國是通過吸引巨額外資，并以廉價勞動力、土地和犧牲環(huán)境帶來的低廉生產(chǎn)成本去占領(lǐng)世界市場。現(xiàn)在，中國的這種優(yōu)勢也在逐步發(fā)生變化。隨著其他新興國家的發(fā)展以及世界經(jīng)濟格局的演變，與其他發(fā)展中國家相比，現(xiàn)在中國的勞動力、土地和環(huán)境成本已不再廉價，中國制造漸漸演變成了東南亞制造、非洲制造等。例如，2011年中國最大的代工鞋業(yè)生產(chǎn)企業(yè)之一的東莞華堅集團在非洲埃塞俄比亞建廠，剛建成投產(chǎn)時工人不足600 人，至2014年初規(guī)模已超過3 000 人。這一案例引起歐美等發(fā)達(dá)國家的積極的強烈反應(yīng)。因此，中國面臨轉(zhuǎn)變貿(mào)易發(fā)展方式的客觀要求。

與高端“貨物貿(mào)易大國”相比較，中國的高端制造業(yè)、服務(wù)業(yè)特別是高端服務(wù)業(yè)的競爭力顯得尤為不足。此外，中國內(nèi)地對知識產(chǎn)權(quán)的保護程度較低，使開發(fā)者得不到應(yīng)有的報酬和激勵，造成產(chǎn)品的研發(fā)和創(chuàng)新難以追趕發(fā)達(dá)國家，就不可能有貿(mào)易“游戲規(guī)則”制定權(quán)和產(chǎn)品定價權(quán)，在新國際貿(mào)易格局中仍處于邊緣地位。再者，在服務(wù)業(yè)方面，2013年中國服務(wù)貿(mào)易進(jìn)出口總額為5 396．4 億美元，僅為美國的一半左右。①潘悅:《當(dāng)前國際貿(mào)易發(fā)展的主要特征和基本走勢》，載《求是》2014年第11 期。

總之，中國出口的商品競爭力不強，技術(shù)含量低，容易被替代，對外開放措施質(zhì)量不高。因此，中國要從貿(mào)易大國轉(zhuǎn)變成為貿(mào)易強國，路仍很漫長。

六、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)中國內(nèi)地自由

貿(mào)易區(qū)開放措施與CEPA 開放措施

(一)協(xié)調(diào)中國內(nèi)地自由貿(mào)易區(qū)開放措施與CEPA 開放措施的重要性

在“一國兩制”的背景下，中國現(xiàn)存在四個獨立關(guān)稅區(qū)。為逐步消除關(guān)稅壁壘，實現(xiàn)貿(mào)易自由化，中國內(nèi)地與香港澳門及臺灣已分別簽定了CEPA 以及ECFA。此外，中國對外已簽協(xié)議的自由貿(mào)易區(qū)有9個國家或地區(qū)，正在談判的自由貿(mào)易區(qū)協(xié)議有6 個。上海自由貿(mào)易試驗區(qū)開放措施的制定綜合考慮了已有的CEPA、ECFA 以及其他地區(qū)已簽訂的關(guān)于對外貿(mào)易的開放條款，依據(jù)當(dāng)前國際經(jīng)濟發(fā)展的新形勢，在現(xiàn)存開放措施的基礎(chǔ)上增加了不少更深層次和更高級別的開放措施。如果試驗成功，其經(jīng)驗必然會復(fù)制到將來建設(shè)的中國內(nèi)地自由貿(mào)易園(港)區(qū)。這對CEPA 的實施將帶來一定程度的負(fù)面影響，甚至CEPA 的服務(wù)業(yè)開放措施將會失去其存在價值，不利于維護香港與澳門長期繁榮穩(wěn)定。

21世紀(jì)以來，全球出現(xiàn)了以地區(qū)性自由貿(mào)易協(xié)議(Preferential Trade Agreement，PTA)替代WTO 推進(jìn)貿(mào)易自由化的浪潮。與此浪潮相適應(yīng)，2000年以后，全球60%以上的PTA，放棄了服務(wù)貿(mào)易總協(xié)議(General Agreement on Trade in Services，GATS)的肯定清單方式，轉(zhuǎn)向更為透明、自由化程度更高的否定清單方式。否定列表把市場準(zhǔn)入與國民待遇作為一般義務(wù)，除非對某種貿(mào)易措施作出保留外，對外資在市場開放的廣度和深度上，均超越肯定列表。②香港特別行政區(qū)政府中央政策組大珠三角商務(wù)委員會:《“十二五”時期擴大深化CEPA 開放的政策建議》，2012年5月。

目前，CEPA 框架下港澳服務(wù)業(yè)進(jìn)入中國內(nèi)地陷入“大門已開，小門不開”的制度障礙。因為兩地制度、政府運作模式、工作效率等存在較大的差別，中國內(nèi)地政府部門普遍存在程序復(fù)雜、審批困難、職責(zé)不清、效率低下等情況。同時，由于CEPA 采取的是正面清單管理模式，導(dǎo)致政府部門在審批的過程中顯得謹(jǐn)慎和保守，這無形中形成了港澳企業(yè)進(jìn)入中國內(nèi)地的玻璃門檻，致使三地對CEPA 的期望值在降低，甚至失望和遺忘。因此，不解決阻礙三地經(jīng)貿(mào)發(fā)展中制度安排上的缺陷，將不利于三地經(jīng)貿(mào)合作關(guān)系的持續(xù)發(fā)展。

由上可知，上海自由貿(mào)易區(qū)服務(wù)貿(mào)易的開放度和投資便利性已超過或即將超過CEPA 開放措施的開放度，這在一定程度上影響CEPA 的實施效果。因此，研究上海自貿(mào)區(qū)的開放措施與CEPA開放措施的協(xié)調(diào)性問題具有重要意義。這不僅是香港澳門的持續(xù)繁榮穩(wěn)定發(fā)展的需要，也是上海自由貿(mào)易區(qū)持續(xù)開放發(fā)展的需要，更是整個國家凝聚對外開放目標(biāo)和方向的需要。據(jù)此，本文提出，應(yīng)盡快統(tǒng)籌全局，協(xié)調(diào)中國內(nèi)地自由貿(mào)易區(qū)的開放措施與CEPA的開放措施，以期更好地服務(wù)于和促進(jìn)中國經(jīng)濟與世界經(jīng)濟的發(fā)展。

(二)構(gòu)建新型CEPA 框架

CEPA 對外資采用傳統(tǒng)的肯定清單管理方式，雖然有保護中國內(nèi)地市場的考慮，但是香港與中國內(nèi)地的制度對接的協(xié)商成本過高，這樣會大幅度降低雙方的合作興趣和實效。不同關(guān)稅區(qū)自由貿(mào)易的實現(xiàn)一定是走向制度協(xié)調(diào)和雙方貿(mào)易的便利化直至最終統(tǒng)一市場的構(gòu)建。從實驗的角度來看，對于某些開放措施通過CEPA 進(jìn)行實驗比通過上海自貿(mào)區(qū)進(jìn)行試驗可能顯得更加有效果。上海自由貿(mào)易區(qū)是設(shè)立在境內(nèi)單一的關(guān)稅領(lǐng)土之內(nèi)的狹義自由貿(mào)易區(qū)，而CEPA 則是在三個獨立關(guān)稅區(qū)進(jìn)行的廣義自由貿(mào)易區(qū)，而上海自由貿(mào)易區(qū)試驗的最終目的是要走向國際上的廣義自由貿(mào)易區(qū)的。因此，需要把上海自由貿(mào)易區(qū)的開放措施運用于CEPA 的實踐中，實現(xiàn)兩類開放措施的協(xié)調(diào)性發(fā)展。但這種協(xié)調(diào)性的運用，并不是在CEPA 原有框架內(nèi)進(jìn)行修改完善，這樣會很難實現(xiàn)制度安排上的突破。因此，CEPA 的管理模式應(yīng)以“負(fù)面清單”和“準(zhǔn)入前國民待遇”等思路為統(tǒng)領(lǐng)，首先從肯定清單方式過渡到“肯定與否定”清單混合方式，最后走向否定清單方式的管理模式。這是管理模式和協(xié)議框架上的改變，而不僅是某一項開放措施的增加。

通過上海自貿(mào)區(qū)和CEPA 共同實驗國家的對外開放政策，比單獨通過上海自貿(mào)區(qū)進(jìn)行實驗效果會更好。鑒于美國主導(dǎo)的新自由貿(mào)易形勢正在形成，而臺灣與中國內(nèi)地的經(jīng)濟與政治關(guān)系仍不明朗，應(yīng)首先考慮對港澳實行更廣泛的開放措施，把香港澳門作為中國內(nèi)地對外開放的試驗田進(jìn)行實驗和推廣，而且CEPA 的開放度應(yīng)全面超過中國內(nèi)地的自由貿(mào)易園(港)區(qū)的開放度。因此，應(yīng)盡快修訂和提升CEPA 服務(wù)貿(mào)易的開放條款，以維護國家利益。

擴大CEPA 的開放程度以及實施新的外資管理模式，不是要把CEPA 協(xié)議全部推翻重來。自從2004年CEPA 實施以來，每年都有一次補充協(xié)議的簽署，這是一個很好的契機。通過CEPA 補充協(xié)議的形式，在CEPA 協(xié)議中增加上海自由貿(mào)易實驗區(qū)的創(chuàng)新開放的內(nèi)容，完全可以實現(xiàn)上海自由貿(mào)易區(qū)的開放措施與CEPA開放措施的協(xié)調(diào)性發(fā)展。由于CEPA 協(xié)議的內(nèi)容80%左右都是在廣東發(fā)生和運作的，因此，按照上海自由貿(mào)易區(qū)開放措施所指引的發(fā)展方向推進(jìn)改革開放，在CEPA 協(xié)議的框架下先行先試，對于毗鄰港澳的廣東來說意義尤為重大。

(三)以服務(wù)貿(mào)易自由化為核心打造CEPA 升級版

上海自由貿(mào)易區(qū)試驗和實行的開放措施主要是以服務(wù)業(yè)開放為主要內(nèi)容，CEPA 則提出實施服務(wù)貿(mào)易自由化。從兩者的政策導(dǎo)向看，方向是一致的。但從目前的目標(biāo)提法看，CEPA 似乎比上海自由貿(mào)易區(qū)更加前衛(wèi)。構(gòu)建CEPA 升級版必須以服務(wù)貿(mào)易自由化為基本理念。因為，服務(wù)貿(mào)易自由化是一切服務(wù)貿(mào)易開放措施的最高境界，在這樣的目標(biāo)下，上海自由貿(mào)易區(qū)的開放措施也就會自然而然地在CEPA 框架下進(jìn)行實施。

在新的開放思路下，CEPA 所體現(xiàn)的WTO 的框架已經(jīng)過時，必須借鑒TPP 和TTIP 的思路構(gòu)思CEPA 升級版。面對國際國內(nèi)的新形勢和新挑戰(zhàn)，如何加快推進(jìn)實現(xiàn)CEPA 框架下服務(wù)貿(mào)易自由化的目標(biāo)，是對中國內(nèi)地港澳三方的考驗。

加快推進(jìn)CEPA 框架下服務(wù)貿(mào)易自由化，是三地提高競爭力，搶占改革開放先機的重要手段和途徑，也是國家給予粵港澳三地獨有的優(yōu)勢和資源。在原有政策措施的基礎(chǔ)上，中國內(nèi)地需要在改革創(chuàng)新上加大力度，加快步伐，在擴大開放上用好用活港澳資源;港澳要依托中國內(nèi)地打造新的經(jīng)濟增長點，不斷強化自身的國際化優(yōu)勢。然而CEPA 在開放的部門和項目上雖已經(jīng)非常廣泛，但服務(wù)貿(mào)易開放質(zhì)量不高，影響了CEPA 開放措施的效力。

值得討論的是，目前人們(包括一些政府文件)都在熱衷于使用“粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化”的概念，應(yīng)當(dāng)說這個提法是不準(zhǔn)確的。因為CEPA 的概念不是僅僅真對粵港澳，而是針對整個中國內(nèi)地和港澳之間的緊密經(jīng)貿(mào)關(guān)系安排?！盎浉郯姆?wù)貿(mào)易自由化”概念的使用與“粵港澳自由貿(mào)易區(qū)”概念的使用出于同一思路。而“粵港澳自由貿(mào)易區(qū)”的提法同樣是不準(zhǔn)確的。實際上在CEPA 實施以前和以后的許多年中，廣東就反復(fù)提出過建立粵港澳自由貿(mào)易區(qū)的問題，但最終都沒有成為現(xiàn)實。原因很簡單、雖然粵港澳都是在一個國家范圍內(nèi)，但香港和澳門是兩個獨立的關(guān)稅領(lǐng)土地區(qū)，廣東作為中國內(nèi)地的一個部分，不是獨立的關(guān)稅區(qū)，根據(jù)WTO 第24 條第8款b 項的相關(guān)規(guī)則，廣東不適合與港澳單獨建立自由貿(mào)易區(qū)，遑論實行粵港澳服務(wù)貿(mào)易自由化。因此，推進(jìn)CEPA 的服務(wù)貿(mào)易自由化必須是在整個中國內(nèi)地與港澳之間展開，只有這樣的服務(wù)貿(mào)易自由化才是準(zhǔn)確合法的提法，也才能對國家開放政策作出實質(zhì)性的貢獻(xiàn)。

(四)借助CEPA 推進(jìn)人民幣國際化發(fā)展

在人民幣沒有國際化的情況下，任何服務(wù)貿(mào)易自由化的提法都可能會處在虛擬的狀態(tài)。因此，推進(jìn)CEPA 框架下服務(wù)貿(mào)易國際化的實踐，一個核心的問題就是要推進(jìn)在CEPA 框架下人民幣的國際化實驗。中國已成為世界第一大貨物貿(mào)易國，人民幣自由兌換是中國走向世界的必然之路。上海自由貿(mào)易區(qū)的開放措施的亮點之一就是進(jìn)行人民幣自由兌換的實驗。但上海自由貿(mào)易區(qū)的范圍過于狹小，進(jìn)行人民幣自由兌換實驗的作用相當(dāng)有限，只有把人民幣自由兌換放到整個國家的范圍內(nèi)展開才更有實際意義，而CEPA 則可以完成這樣的任務(wù)。

在通過CEPA 進(jìn)行人民幣國際化實驗的問題上，首先，應(yīng)具有擴大開放的思維和意識。過去我們總是擔(dān)心金融業(yè)改革開放步子過大會帶來風(fēng)險，這在改革開放的幾十年中這種擔(dān)心可能是必要的。但經(jīng)過30多年的發(fā)展，中國經(jīng)濟進(jìn)入到一個轉(zhuǎn)型升級的關(guān)鍵時刻，傳統(tǒng)的以低成本要素紅利為主導(dǎo)的改革開放紅利將趨于結(jié)束，迫切需要向高端發(fā)展，這就必須培育中國面向全球的競爭新優(yōu)勢，拓展經(jīng)濟增長新空間，打造中國經(jīng)濟升級版。其中，加快中國金融業(yè)的開放步伐，進(jìn)而占據(jù)世界高端服務(wù)業(yè)領(lǐng)域是中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的重要內(nèi)容。因此，謀劃CEPA 框架下金融業(yè)合作的自由化需要首先在觀念上提高認(rèn)識。

其次，應(yīng)把人民幣國際化作為CEPA 框架下金融業(yè)開放合作的重要目標(biāo)。目前對于中國金融的最大挑戰(zhàn)是人民幣的國際化問題。貨幣是金融的核心，如果人民幣不能實現(xiàn)國際化發(fā)展，中國經(jīng)濟就很難實現(xiàn)向高端演進(jìn)。香港澳門作為祖國的兩個獨立關(guān)稅區(qū)，國際聯(lián)系緊密，而且香港是國際金融中心，澳門是國際旅游休閑中心，應(yīng)在推進(jìn)人民幣國際化進(jìn)程中發(fā)揮重要作用，也是歷史賦予港澳的責(zé)任。CEPA 框架下金融業(yè)開放合作應(yīng)圍繞推進(jìn)人民幣國際化這個重心展開。其中包括進(jìn)一步推進(jìn)人民幣跨境流動、拓展人民幣的國際市場，推動人民幣在香港外匯交易市場掛牌交易等。要努力把粵港澳金融合作區(qū)發(fā)展成為人民幣國際化的實驗區(qū)和人民幣走向世界市場的重要樞紐。

第三，充分發(fā)揮香港國際金融中心的優(yōu)勢，以香港為龍頭，建立多元化和多層次的粵港澳金融合作市場。香港作為國際金融中心，金融業(yè)發(fā)展的硬件和軟件都具有國際水準(zhǔn)，是人民幣國際化發(fā)展和離岸人民幣業(yè)務(wù)中心的首選城市。而廣東包括中國內(nèi)地的整個金融業(yè)的發(fā)展水平都相對滯后，推進(jìn)中國內(nèi)地與港澳金融合作，需要借鑒香港的經(jīng)驗，建立和完善多元化和多層次的金融合作市場，包括銀行業(yè)市場、股票市場、債券市場、基金市場、保險市場、產(chǎn)權(quán)交易市場等，為推進(jìn)人民幣國際化發(fā)展創(chuàng)造良好市場環(huán)境。

第四，由于香港有豐富的離岸金融業(yè)務(wù)經(jīng)驗和完善的金融監(jiān)管法律制度，且香港與中國內(nèi)地經(jīng)濟融合有30 多年，不僅使香港開展人民幣離岸金融業(yè)務(wù)有著堅實的基礎(chǔ)而且大有可為，與其把人民幣國際化的實驗僅僅開放給中國內(nèi)地自由貿(mào)易園(港)區(qū)，不如同時在CEPA 框架下進(jìn)行開放實驗，并通過香港做大做強離岸業(yè)務(wù)，促進(jìn)香港以中國為依托，以亞太為腹地，超越東京成為亞洲及世界級的金融中心。

與此同時，由于香港是一個國際自由港，是世界上最自由的地區(qū)，因此，在通過CEPA 進(jìn)行人民幣國際化實驗過程中，自然要設(shè)計出一定的特殊措施，以保護國家的經(jīng)濟金融安全。為此，國家相關(guān)部門必須有一攬子的金融改革方案措施以應(yīng)對金融市場化過程的風(fēng)險與利益沖突。

(五)CEPA 框架下貨物貿(mào)易自由化是中國內(nèi)地制造業(yè)走向世界的重要橋梁

上海自由貿(mào)易區(qū)開放措施的實驗不僅表現(xiàn)在服務(wù)業(yè)開放的實驗，同時也體現(xiàn)在貨物貿(mào)易零關(guān)稅的實驗。因為新興的PPT 和PPIT 將涉及1 萬多種商品的零關(guān)稅談判。上海自由貿(mào)易區(qū)的貨物貿(mào)易自由化在短期內(nèi)通過“二線”還不可能實現(xiàn)零關(guān)稅，而在CEPA 補充協(xié)議2 中就完全實現(xiàn)了貨物貿(mào)易的零關(guān)稅安排，這是CEPA 優(yōu)于中國內(nèi)地狹義自由貿(mào)易區(qū)開放措施的最大特色。從實驗的視角看，CEPA 已經(jīng)成為最好的先行貨物貿(mào)易零關(guān)稅的實驗，因此具有明顯的模板效應(yīng)與可復(fù)制效應(yīng)。然而，畢竟香港與澳門地獄狹小，還不能代表整個世界市場，但可以從小到大逐步推進(jìn)實施零關(guān)稅的開放政策。從港澳到臺灣再擴展到中國—東盟自貿(mào)區(qū)，最后走向全世界市場。因此，CEPA 已經(jīng)成為進(jìn)行世界貨物貿(mào)易零關(guān)稅的重要試驗地。

同時，CEPA 還可以成為中國內(nèi)地制造業(yè)走向世界的重要橋梁。中國內(nèi)地與港澳貨物貿(mào)易實行零關(guān)稅，客觀上促進(jìn)了三地貿(mào)易的發(fā)展。但改革開放以來，由于港澳制造業(yè)的大量內(nèi)遷，已經(jīng)形成了香港本土的制造業(yè)空心化的現(xiàn)象，CEPA 框架下中國內(nèi)地零關(guān)稅進(jìn)口香港貨物貨值和關(guān)稅優(yōu)惠額一直不高。由上面的資料可知，從2004年1月1日到2013年12月底，在整個10年中，中國內(nèi)地累計進(jìn)口香港CEPA 項下貨物平均年交易額只有幾億美元，這與世界貨物貿(mào)易第一的中國來說是不相稱的。這也說明香港從傳統(tǒng)制造業(yè)向高增值制造業(yè)的轉(zhuǎn)型并不容易。實際上香港的制度性質(zhì)、地價、人工成本和科技基礎(chǔ)決定了香港本土制造業(yè)黃金時代已經(jīng)成為歷史，它的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型不可能再回歸和增強制造業(yè)功能。

客觀事實是，港澳的大量制造業(yè)已在珠三角等地落地生根發(fā)展，并與當(dāng)?shù)氐闹圃鞓I(yè)融合形成產(chǎn)業(yè)集群，所以，香港澳門與中國內(nèi)地的制造業(yè)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級是捆綁在一起的。因此，除了在CEPA 中實施中國內(nèi)地與港澳貨物貿(mào)易的零關(guān)稅之外，還要通過CEPA 把中國內(nèi)地特別是珠三角地區(qū)與香港澳門企業(yè)融合起來，形成聯(lián)合品牌，以香港為橋梁參與國際競爭，從而有效地促進(jìn)香港和中國內(nèi)地制造業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展，增強國際競爭力。