基層銀行業(yè)機(jī)構(gòu)績效考評科學(xué)性亟待提高

王玨

基層銀行業(yè)機(jī)構(gòu)績效考評科學(xué)性亟待提高

王玨

2014年2月13日，中國銀監(jiān)會發(fā)布2013年度監(jiān)管統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，截至2013年12月末，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外本外幣資產(chǎn)總額為151.4萬億元，同比增長13.3%；銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)本外幣負(fù)債總額為141.2萬億元，同比增長13.0%。2013年全年，商業(yè)銀行全年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤1.42萬億元，同比增長14.5%；撥備覆蓋率為275%。2013年我國銀行業(yè)交出了一份不錯(cuò)的成績單，這與2013年起，各商業(yè)銀行加強(qiáng)績效考評體系建設(shè)，提升銀行人力資源開發(fā)和管理能力，增強(qiáng)競爭力功不可沒。但是當(dāng)前基層商業(yè)銀行績效考核在積極助推其業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)，實(shí)踐中過激的績效考核又成為一些不規(guī)范、不謹(jǐn)慎的經(jīng)營行為的根源。

一、存在問題

（一）銀行幫助“倒貸”。《21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道》：一些企業(yè)由于資金周轉(zhuǎn)不靈等原因，暫時(shí)無法歸還銀行貸款或貸款本息，一種稱為“倒貸”或“過橋”的資金提供短期借款，待銀行發(fā)放新貸款時(shí)，再把本金、利息支付給“倒貸”方，“倒貸”資金成本可高達(dá)日息2‰，部分情況下，銀行客戶經(jīng)理會主動幫助企業(yè)尋找“倒貸”幫忙，以避免成為不良資產(chǎn)，影響自己考核。對金融系統(tǒng)來說，銀行貸款可能存在潛在的壞賬，但“倒貸”暫時(shí)掩蓋了這些“不良”。

（二）銀行經(jīng)營過程存在“上有政策、下有對策”的現(xiàn)象。內(nèi)部績效考核加壓和貸款規(guī)模緊張的情況下，一些基層銀行機(jī)構(gòu)鉆制度的空子，形成“上有對策、下有政策”的現(xiàn)象。一些銀行機(jī)構(gòu)在辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，通過與借款方共同簽訂《承諾業(yè)務(wù)協(xié)議》，以“經(jīng)甲乙雙方協(xié)商同意”的條款約定，形式上取得了借款方對服務(wù)收費(fèi)價(jià)格的認(rèn)可，既符合“服務(wù)價(jià)目表”中“協(xié)議收取”的規(guī)定，也規(guī)避銀監(jiān)會禁止的“不規(guī)范經(jīng)營”問題。對于部分民營企業(yè)在貸款準(zhǔn)入條件、抵押擔(dān)保等方面存在瑕疵，議價(jià)能力較差，為了獲取銀行貸款，寧愿承擔(dān)較高的融資成本。

二、成因分析

（一）銀行出現(xiàn)“倒貸”行為的成因。主要是因?yàn)榭冃Э荚u重效益、輕管理。在各行績效考評方案中，個(gè)別機(jī)構(gòu)過度強(qiáng)調(diào)利潤指標(biāo)，不能充分體現(xiàn)成本控制、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后收益，且未能考慮資產(chǎn)期限及風(fēng)險(xiǎn)延期暴露等因素。關(guān)鍵績效指標(biāo)（KPI）體系中業(yè)務(wù)指標(biāo)設(shè)置具體、精細(xì)，分值比重高；管理類指標(biāo)設(shè)置相對簡單，考核約束力不到位。合規(guī)經(jīng)營及風(fēng)險(xiǎn)管理類指標(biāo)權(quán)重低于其他類指標(biāo)，在合規(guī)和風(fēng)險(xiǎn)類指標(biāo)考核中多數(shù)銀行以是否受到內(nèi)部處分或外部行政處罰、是否發(fā)生案件、風(fēng)險(xiǎn)事件后扣分或是一票否決等事后結(jié)果作為考核依據(jù)，而對于工作作風(fēng)、工作效率、執(zhí)行力等方面事前約束、規(guī)范的指標(biāo)不具體，約束性不強(qiáng)。

（二）形成“上有政策，下有對策”經(jīng)營現(xiàn)象的原因。主要是考核指標(biāo)存在重發(fā)展、輕責(zé)任。在考核體系中，部分機(jī)構(gòu)的發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)異化成為“發(fā)展指標(biāo)”，側(cè)重考核利潤、存貸款規(guī)模、新增有效客戶數(shù)等，缺乏社會責(zé)任指標(biāo)，不能體現(xiàn)國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策及監(jiān)管導(dǎo)向，如對社會民生、經(jīng)濟(jì)薄弱環(huán)節(jié)的“三農(nóng)”、扶持小微企業(yè)（除農(nóng)行對三農(nóng)服務(wù)外）在考核體系中所占比重較小，有的甚至沒有。大部分機(jī)構(gòu)設(shè)置了服務(wù)質(zhì)量類的考評指標(biāo)，但指標(biāo)體系考核中對涉及銀行業(yè)提供金融服務(wù)、在支持節(jié)能減排、環(huán)境保護(hù)和提高社會公眾金融意識等方面的考評指標(biāo)設(shè)置較少，部分銀行特別對服務(wù)質(zhì)量和公平對待消費(fèi)者、綠色信貸、公眾金融教育等社會責(zé)任指標(biāo)的評價(jià)未能在考核體系中體現(xiàn)出來，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在披露和履行社會責(zé)任報(bào)告、慈善情況等體現(xiàn)社會責(zé)任類指標(biāo)在評價(jià)考核體系中存在較大空缺。

導(dǎo)致上述問題的共同原因，是績效考評監(jiān)督機(jī)制不健全，銀行自我糾偏能力較弱。各家銀行制定績效考評中都成立相應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)小組，方案設(shè)計(jì)發(fā)到各考核單位，進(jìn)行情況反饋，沒有進(jìn)行科學(xué)測評和審計(jì)部門的鑒定，基層績效考核方案一般側(cè)重經(jīng)營崗位的指標(biāo)考核，對營銷人員的激勵(lì)過度拉開高管與職工、前臺與后臺的獎勵(lì)水平，影響單位內(nèi)部溝通協(xié)調(diào)，尚未從人力資源管理的角度合理運(yùn)用其考核結(jié)果，只是將考核結(jié)果與被考核員工的工資獎金等報(bào)酬收入掛鉤，形成考核激勵(lì)手段變成了單純的收入獎勵(lì)，約束手段變成單純激效和獎金的扣減，導(dǎo)致短期激勵(lì)過度、長期激勵(lì)不足，客戶指標(biāo)和員工發(fā)展指標(biāo)在考核方案的設(shè)計(jì)上未有測重和具體的考核思路，不能夠形成完整體現(xiàn)和引導(dǎo)未來績效和引領(lǐng)銀行發(fā)展的重要手段。同時(shí)考評結(jié)果運(yùn)用主要反饋給被考評單位和提交行領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門作為資源分配、經(jīng)營獎勵(lì)的參考依據(jù)，考評體系建設(shè)中在設(shè)計(jì)、執(zhí)行和對結(jié)果運(yùn)用的科學(xué)性、有效性沒有相應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督管理機(jī)制，一定程度上缺乏銀行自我完善、進(jìn)化和糾偏的能力。

三、對策建議

（一）樹立穩(wěn)健績效觀，確定穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計(jì)劃。促進(jìn)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)切實(shí)轉(zhuǎn)變粗放經(jīng)營的發(fā)展方式，進(jìn)一步強(qiáng)化審慎經(jīng)營理念，完善績效考核機(jī)制，有效防范績效考核過于激進(jìn)而導(dǎo)致的基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)隱患。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)樹立審慎、合規(guī)經(jīng)營理念，堅(jiān)持業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控并重，嚴(yán)防單純追求市場份額，盲目擴(kuò)張和追求規(guī)模而放松信貸標(biāo)準(zhǔn)或條件。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控，建立效益與風(fēng)險(xiǎn)、當(dāng)期成果與可持續(xù)性發(fā)展兼顧的科學(xué)考評機(jī)制，引導(dǎo)各級經(jīng)營機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變“重規(guī)模、比速度、搶市場”的經(jīng)營理念。

（二）健全完善科學(xué)的績效考評體系，細(xì)化具體考評指標(biāo)。一是在考核體系設(shè)計(jì)方面，建立科學(xué)完善的績效考評體系，增強(qiáng)評價(jià)質(zhì)效，處理好銀行高管人員、技術(shù)人員與一般行員的關(guān)系；處理好銀行短期利益與長遠(yuǎn)發(fā)展利益的關(guān)系，統(tǒng)籌好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)防控。二是重視非財(cái)務(wù)的價(jià)值驅(qū)動因素，適當(dāng)提高對非財(cái)務(wù)指標(biāo)考核的權(quán)重，增強(qiáng)銀行戰(zhàn)略執(zhí)行力，注重發(fā)展指標(biāo)的長期效益和培育競爭力，如在資產(chǎn)負(fù)債表之外的履行社會責(zé)任、員工的積極性和創(chuàng)新能力，銀行信息系統(tǒng)的安全性等因素，要重視對戰(zhàn)略性指標(biāo)考核的資源配置。三是短期激勵(lì)手段與長效激勵(lì)措施有機(jī)結(jié)合，建立利潤分享式的激勵(lì)機(jī)制和以經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）為核心績效考評體系，采取多樣化的分配制度，建立與考評辦法相適應(yīng)的獎金延后支付、股票期權(quán)、員工持股等多樣的激勵(lì)獎勵(lì)管理。

（三）加強(qiáng)績效考評自我糾偏能力建設(shè)，及時(shí)完善績效考評。一是加強(qiáng)監(jiān)管引領(lǐng)。從根本上強(qiáng)化各銀行總行頂層設(shè)計(jì)的科學(xué)性和規(guī)范性，考核制度的缺陷和弊端，表現(xiàn)在基層但根源在總行，各行要建立科學(xué)合理的績效考核評價(jià)體系，按照銀監(jiān)2012年出臺《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引》要求，梳理相關(guān)制度，加強(qiáng)內(nèi)部的管理和審計(jì)監(jiān)督職能。二是加強(qiáng)統(tǒng)籌管理。各銀行要以績效考評為載體，提升績效考評與發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營管理的緊密度。同時(shí)加強(qiáng)考核執(zhí)行建設(shè)，確保商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)能夠從管理部門傳導(dǎo)到職能部門和分支機(jī)構(gòu)，并充分考慮分支機(jī)構(gòu)差異性。三是加強(qiáng)自我糾偏能力建設(shè)。內(nèi)審部門要對績效考核部門工作和績效考評方案進(jìn)行定期評估，通過有效加強(qiáng)監(jiān)管，強(qiáng)化外部力量約束經(jīng)營行為，當(dāng)銀行績效考評偏離發(fā)展戰(zhàn)略時(shí)，能作出及時(shí)調(diào)整，保證指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的慎密完整。

（作者單位：河北大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）