淺析企業(yè)資金管理相關(guān)問題

林春洋

淺析企業(yè)資金管理相關(guān)問題

林春洋

資金是企業(yè)生存發(fā)展的命脈所在，離開了資金的有效扶持企業(yè)的任何發(fā)展規(guī)劃與藍圖都將是一紙空文。加強資金有效籌集與合理化運營管理應(yīng)該成為現(xiàn)代企業(yè)管理者與決策者加大工作及管理力度的重要方面。本文就如何有效提升企業(yè)的資金籌集能力以及在資金運營管理方面的措施研究，以供參考。

企業(yè)管理；資金籌集；運營管理

一、前言

沒有資金的企業(yè)想要發(fā)展生產(chǎn)、提升市場競爭實力無疑是“巧婦難為無米之炊”，所以對資金的重視已經(jīng)成為我國企業(yè)管理人員和經(jīng)營者的共識，目前來說，在資金管理方面我國大多數(shù)企業(yè)仍然存在著一些問題，比如無法獲得充足資金、無法對資金進行有效的管理、分配和運作等，這些問題都嚴重制約企業(yè)的發(fā)展，同時也給企業(yè)帶來了諸多的財務(wù)風險與債務(wù)風險隱患。

二、加強企業(yè)資金籌集與運營管理質(zhì)量的措施研究

（一）樹立科學的資金籌集與管理意識

資金籌資對于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展來說可謂是第一重要的大事，許多企業(yè)經(jīng)營者與管理者都對資金等集表現(xiàn)出了較高的關(guān)注與工作力度。但是資金籌集并不是簡單的攬收資金這么簡單，必須以企業(yè)當前發(fā)展及未來發(fā)展需要為考慮前提，資金籌集超過企業(yè)需要雖然能夠最大限度滿足企業(yè)自身發(fā)展，但是也會帶來高昂的籌資成本及不合理的負債比例，讓企業(yè)承受高額的債務(wù)利率，甚至引發(fā)債務(wù)風險。但是如果就此而放棄對資金的積極籌集，那么也會讓企業(yè)面臨無法健康穩(wěn)定發(fā)展的困境。所以樹立科學的資金籌集與管理意識具有積極意義。企業(yè)管理者與領(lǐng)導者應(yīng)該加強這方面的學習力度，這樣才能夠讓具體工作真正體現(xiàn)出積極籌資與合理管理，才能夠讓制度建設(shè)與具體工作真正的有機結(jié)合。此外，不僅是企業(yè)最高領(lǐng)導者與管理者要了解相關(guān)知識，對于其他工作部門的管理人員和具體工作人員來說也要了解這些理論知識和實踐操作技能，因為資金管理工作對于現(xiàn)代企業(yè)而言不是某一個部門和某幾個工作人員的職責，是需要整個企業(yè)、所有部門通力配合才能夠有效開展的系統(tǒng)工程，所以加強他們在這方面知識的學習能夠為企業(yè)在開展資金管理相關(guān)工作的時候提供有效配合與準確執(zhí)行，從而為企業(yè)的資金籌集及合理化管理營造一個積極健康的內(nèi)部環(huán)境，形成資金管理、人人有責的良好氛圍。

（二）加強信息化管理手段升級

現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理工作離不開信息化管理手段的支持，對于資金管理工作來說更是如此。資金籌集與使用、管理是會滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的方方面面的，所以必須加強各部門之間的聯(lián)合與互通，而想要實現(xiàn)這種聯(lián)合互動，想要實現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的有效傳遞就必須加強信息化管理手段的革新與升級，當前企業(yè)內(nèi)部管理工作的信息化建設(shè)工作已經(jīng)如火如荼的展開，但是在財務(wù)管理方面的建設(shè)力度仍然存在一定的不足，所以為了有效實現(xiàn)對資金使用情況、使用效率、部門資金分配合理性等問題的有效掌握與及時調(diào)整，信息化建設(shè)在資金管理方面的力度加強就非常必要了。首先就要加強有助于資金管理的硬件設(shè)備及軟件設(shè)備的推廣與應(yīng)用，尤其是資金管理的自動化管理軟件的開發(fā)應(yīng)用必須從企業(yè)的實際管理需要出發(fā)，貼近企業(yè)的發(fā)展實際，這樣才能夠發(fā)揮出其自身管理優(yōu)勢，加強叔各項數(shù)據(jù)的有效獲取與分析。同時還需要加強對資金管理隊伍的素質(zhì)提升，確保她們能夠最大限度發(fā)揮出軟件的管理效率，提升管理質(zhì)量。

（三）加強資金籌集與合理化管理的具體措施研究

首先，要加強籌資的合理規(guī)劃、市場分析及企業(yè)自身需要的合理分析，從而確定籌集的數(shù)額、時期及使用周期，以便確定籌集的具體活動細則，實現(xiàn)最大限度滿足企業(yè)自身發(fā)展需要以及最大限度降低籌資風險及債務(wù)風險的目的。同時企業(yè)還要加強國家相關(guān)的資金籌集政策及優(yōu)惠措施的學習，建立與商業(yè)銀行的良好合作關(guān)系，提升自身的生產(chǎn)經(jīng)營實力，塑造更加良好的社會形象，為企業(yè)的社會籌資、商業(yè)融資和銀行貸款等籌資渠道打通關(guān)節(jié)，讓籌資變得更加順利有效。

其次，在資金籌集之后，還要就企業(yè)的發(fā)展實際對資金的合理化分配及管理目標進行確定，企業(yè)對資金的使用一般來說分為生產(chǎn)經(jīng)營資金和項目建設(shè)資金兩個方面。這兩種使用模式在資金的服務(wù)對象、管理目的方面都存在明顯不同，所以也應(yīng)該采用不同的管理方法進行有效管理。項目建設(shè)資金應(yīng)該作為專項資金，對項目建設(shè)的審批、修訂、監(jiān)管、驗收的一系列環(huán)節(jié)都要加強工作力度，加強會計賬目的核查工作，同時推行項目負責人及具體管理人員的問責制度，對于大型項目和重要項目更需要推行終身責任制度，提升責任人和管理人員的工作主動性與自覺性。在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的資金管理問題上，要加強預算編制與預算管理的工作力度，預算管理工作應(yīng)該進一步精細化與規(guī)范化，如銷售預算、采購預算、投資預算、其他成本支出預算等，都要進行控制關(guān)鍵點的設(shè)置，加強專人監(jiān)管力度。此外還要配合預算管理及具體執(zhí)行來進行成本控制管理的一系列細則擬定，從而實現(xiàn)預算防、成本控的雙管齊下，最大限度讓資金使用更為合理化、規(guī)范化與科學化。最后還要就每一筆資金的使用情況、使用周期、責任人、管理人、資金使用效率等進行專門的建檔管理，形成對資金使用的動態(tài)監(jiān)管，將每一個細節(jié)和關(guān)鍵點都牢牢圈定在整個資金管理體系當中，這樣才能夠真正實現(xiàn)對資金的精細化、科學化與標準化管理。

再次，加強風險預警機制建設(shè)。風險預警機制是資金管理的重要環(huán)節(jié)之一，伴隨著資金使用、財務(wù)活動以及其他經(jīng)濟活動都有可能產(chǎn)生相應(yīng)的風險，風險的存在是不以人的意志為轉(zhuǎn)移且客觀的，但是只要我們能夠很好的掌控風險、預防風險就能夠有效避免至少將風險的發(fā)生幾率及給企業(yè)造成的直接經(jīng)濟損失降到最低。資金管理風險預警機制首先要建立在對企業(yè)現(xiàn)實發(fā)展情況、未來發(fā)展需要以及市場變化發(fā)展的科學分析與預測上面，實現(xiàn)對常規(guī)風險的類型總結(jié)、預防措施總結(jié)，同時也要注意到市場中同類型企業(yè)在發(fā)展過程中遭受過的其他風險并采取防范措施，確定突發(fā)風險應(yīng)急預案。此外還要加強內(nèi)部審計工作建設(shè)力度，加強對每一次涉及資金使用的項目的事前研究、事中監(jiān)管及事后審計，這樣才能夠最大限度避免資金管理風險的頻發(fā)和其他經(jīng)濟損失。

三、結(jié)束語

資金管理是企業(yè)財務(wù)管理工作的重要內(nèi)容之一，資金管理質(zhì)量高低不僅影響財務(wù)管理工作能否有序開展，更加關(guān)系著整個企業(yè)的健康發(fā)展，所以加強資金管理應(yīng)該成為當前企業(yè)管理人員所關(guān)注的重要問題。

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[2]趙奇.企業(yè)資金籌集與管理及財務(wù)風險防范問題探討[J].煤炭經(jīng)濟研究，2013.11.

[3]支德勤,喻小平.對解決中小企業(yè)融資難幾個實際問題的思考[J].金融時報，2012.8.