國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的研究與分析

王遠(yuǎn)錚

摘要：國(guó)有大型銀行授信業(yè)務(wù)呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)，因此加強(qiáng)授信風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行機(jī)構(gòu)本身產(chǎn)生的一種需求，也是外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)銀行提出的一種要求。本文在闡述國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理含義和程序的基礎(chǔ)上，從強(qiáng)化授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)，提高授信審批的獨(dú)立性、改善授信管理信息系統(tǒng)等方面提出了提高授信風(fēng)險(xiǎn)管理水平的對(duì)策，具有一定的參考價(jià)值。

關(guān)鍵詞：國(guó)有大型銀行 授信業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策

隨著我國(guó)金融經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，國(guó)有大型銀行已經(jīng)充分認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容上由“單一風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理”過(guò)渡，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)由“淺度度量向模型深度度量方式”過(guò)渡，風(fēng)險(xiǎn)管理組織由“層級(jí)管理向垂直管理”過(guò)渡。然而目前國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理還存在很多不足之處，因此筆者結(jié)合多年工作經(jīng)驗(yàn)，就如何強(qiáng)化授信風(fēng)險(xiǎn)管理提出自己的看法和建議。

一、國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

（一）國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理，是指國(guó)有大型銀行運(yùn)用系統(tǒng)且規(guī)范的方法對(duì)自身授信業(yè)務(wù)中的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析、控制和處理的過(guò)程。

（二）國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的程序

1、授信風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

即從國(guó)有大型銀行紛雜的外部風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)環(huán)境中識(shí)別出可能給銀行授信業(yè)務(wù)帶來(lái)意外損失的風(fēng)險(xiǎn)影響。授信風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別不僅要確定國(guó)有大型銀行經(jīng)營(yíng)管理中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，而且還要找出這些風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，這就要求采取科學(xué)的識(shí)別方法（如客戶信用評(píng)級(jí)法、專家觀察法等），以避免主觀臆斷。

2、授信風(fēng)險(xiǎn)的衡量

即在授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上，對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率及影響程度進(jìn)行計(jì)量或估算。國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的衡量具體包括兩個(gè)方面，一方面是估計(jì)某一信貸資產(chǎn)產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，一般用數(shù)理統(tǒng)計(jì)中的概率來(lái)表現(xiàn)；另一方面是估算授信風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的損失數(shù)額。

3、授信風(fēng)險(xiǎn)的控制處理

即采取針對(duì)性的措施或方法，使授信風(fēng)險(xiǎn)損失減少到最低程度。國(guó)有大型銀行授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制策略較多，包括風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)抑制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)?，以此可以?shí)現(xiàn)對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的控制處理，降低信貸資產(chǎn)的損失程度。

二、國(guó)有大型銀行授信風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）強(qiáng)化授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)

1、明確自身的授信風(fēng)險(xiǎn)管理取向、授信風(fēng)險(xiǎn)偏好及戰(zhàn)略目標(biāo)

國(guó)有大型銀行要盡快實(shí)現(xiàn)從“規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)”到“管理風(fēng)險(xiǎn)”的轉(zhuǎn)變，考慮如何去識(shí)別授信風(fēng)險(xiǎn)、判斷授信風(fēng)險(xiǎn)的大小、分散授信風(fēng)險(xiǎn)、為授信風(fēng)險(xiǎn)提供相應(yīng)的保障等工作。

2、在明確授信風(fēng)險(xiǎn)管理取向的基礎(chǔ)上，建立良好的授信風(fēng)險(xiǎn)管理文化

授信管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)是以加強(qiáng)國(guó)有大型銀行所有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、理解授信風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和手段、運(yùn)用授信風(fēng)險(xiǎn)管理模型和資產(chǎn)組合模型等為基礎(chǔ)，培育全體員工的授信風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并通過(guò)大家逐步認(rèn)同來(lái)自覺地將授信風(fēng)險(xiǎn)管理的方法、規(guī)定和制度落到實(shí)處。

3、鼓勵(lì)和提倡授信風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新

國(guó)有大型銀行應(yīng)該根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，定期進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新課題立項(xiàng)工作，從日常費(fèi)用中撥付一定費(fèi)用設(shè)立創(chuàng)新基金，為員工的風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新計(jì)劃提供資金支持；技術(shù)部門支配專業(yè)設(shè)備和人手來(lái)協(xié)助完成創(chuàng)新貸款信用風(fēng)險(xiǎn)模型和避險(xiǎn)工具的設(shè)計(jì)、模擬運(yùn)作和檢驗(yàn)工作；對(duì)優(yōu)秀的創(chuàng)新成果要進(jìn)行適當(dāng)?shù)募?lì)，從而激發(fā)個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的創(chuàng)新積極性。

（二）提高授信審批的獨(dú)立性，改善授信管理信息系統(tǒng)

1、國(guó)有大型銀行要提高授信審批的獨(dú)立性

國(guó)有大型銀行內(nèi)部應(yīng)建立真正意義上的獨(dú)立垂直管理的授信業(yè)務(wù)審批部門，各級(jí)授信審批部門要設(shè)立相應(yīng)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的考核與經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)無(wú)關(guān)，各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理接受上級(jí)行的直接領(lǐng)導(dǎo)，并對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的授信業(yè)務(wù)進(jìn)行獨(dú)立審查審批，各級(jí)行的行長(zhǎng)與各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理共同完成對(duì)授信業(yè)務(wù)的審查審批，從而使授信風(fēng)險(xiǎn)控制能夠貫穿于整個(gè)授信業(yè)務(wù)流程，降低授信風(fēng)險(xiǎn)。

2、國(guó)有大型銀行要改善授信管理信息系統(tǒng)

授信管理信息系統(tǒng)是授信風(fēng)險(xiǎn)管理和授信決策的主要依據(jù)，建設(shè)和合理利用授信風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，能夠提高授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制的能力。為了改善授信管理信息系統(tǒng)，國(guó)有大型銀行要努力提高授信管理信息系統(tǒng)的信息含量，在信息的完備性上下工夫；要進(jìn)一步完善授信管理信息系統(tǒng)中定量分析模型，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)定量分析模型來(lái)提高對(duì)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)的分析強(qiáng)度，加大對(duì)各行業(yè)和各個(gè)層次客戶的主要風(fēng)險(xiǎn)因素的系統(tǒng)性定量分析；要繼續(xù)加強(qiáng)行業(yè)信息數(shù)據(jù)庫(kù)的建立，從而強(qiáng)化同業(yè)內(nèi)的比較分析；要建立和完善授信管理信息系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警要及時(shí)提示授信工作人員，以避免風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步擴(kuò)散。

（三）進(jìn)一步強(qiáng)化授信風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別體系

我國(guó)的國(guó)有大型銀行應(yīng)該推廣實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，以此來(lái)幫助自身轉(zhuǎn)變風(fēng)險(xiǎn)管理理念，構(gòu)建和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)管理模型，推動(dòng)集約化和全面性的風(fēng)險(xiǎn)管理。國(guó)有大型銀行在進(jìn)行授信風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)估計(jì)時(shí)，除了考察借款人財(cái)務(wù)狀況（如現(xiàn)金流量重組下、資產(chǎn)負(fù)債情況、盈利能力等），還要考慮行業(yè)特點(diǎn)、經(jīng)濟(jì)周期、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、區(qū)域特性、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)及管理水平的呢過(guò)對(duì)借款人償還的影響，以此來(lái)為自身授信風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高起到推動(dòng)加速的作用。

（四）建立科學(xué)有效的激勵(lì)約束機(jī)制

國(guó)有大型銀行要強(qiáng)化授信人員績(jī)效報(bào)酬機(jī)制，減少固定工資在授信營(yíng)銷人員收入中的比例，適當(dāng)增大效益報(bào)酬比率，從而提高授信營(yíng)銷人員的工作積極性；要強(qiáng)化授信風(fēng)險(xiǎn)損失責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)各級(jí)行負(fù)責(zé)人堅(jiān)決實(shí)行不良資產(chǎn)上升問(wèn)責(zé)制度以及“盡職免責(zé)”制度；要完善授信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任移交制度，各級(jí)行要堅(jiān)持責(zé)任移交制度，在發(fā)生移交事項(xiàng)時(shí)，可由審計(jì)部門、接手責(zé)任人、授信風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理等部門人員通過(guò)貸后管理檢測(cè)形式，對(duì)移交責(zé)任人經(jīng)管的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面認(rèn)定，然后由接、交雙方簽字認(rèn)可。

三、結(jié)束語(yǔ)

國(guó)有大型銀行從事的授信業(yè)務(wù)是一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)性業(yè)務(wù)，從授信的前期調(diào)查到授信審查，直至授信額度的核定、使用及收回，授信風(fēng)險(xiǎn)都始終貫穿在其中，因此提高授信風(fēng)險(xiǎn)管理水平直接關(guān)系到國(guó)有大型銀行的健康和可持續(xù)發(fā)展。endprint