淺議國有企業(yè)資金管理相關(guān)問題

姚翔

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的不斷發(fā)展，我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展也正在向著不斷規(guī)范化、制度化與科學(xué)化的方向前進(jìn)。當(dāng)前我國國有企業(yè)的發(fā)展速度也可謂驚人。但是在迎來更為廣闊的發(fā)展空間的同時(shí)國有企業(yè)內(nèi)部管理尤其是資金管理工作方面存在的問題也不容我們所忽視。本文重點(diǎn)談?wù)剣衅髽I(yè)資金管理工作存在的主要問題同時(shí)結(jié)合目前的管理實(shí)際來進(jìn)行一些改進(jìn)措施的討論，以供參考。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè) 財(cái)務(wù)管理 資金管理

國有企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要支柱，同時(shí)也是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的最重要推動力。國有企業(yè)的生存與發(fā)展不僅關(guān)系著企業(yè)的自身同時(shí)更加關(guān)系著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的全面發(fā)展情況。國有企業(yè)在過去很長一段時(shí)間內(nèi)在國內(nèi)市場乃至國際市場的競爭當(dāng)中都占據(jù)著非常明顯的優(yōu)勢，這不僅是因?yàn)閲衅髽I(yè)掌握著國內(nèi)的大部分生產(chǎn)資源及國家政策扶持，同時(shí)也是因?yàn)楫?dāng)時(shí)的國內(nèi)市場發(fā)展程度角度，其他性質(zhì)企業(yè)的發(fā)展水平明顯不足。但是近幾年來，隨著我國社會主義市場經(jīng)濟(jì)的進(jìn)一步發(fā)展，隨著國內(nèi)各種性質(zhì)企業(yè)如雨后春筍般地不斷涌現(xiàn)，國有企業(yè)一方面迎來了市場擴(kuò)大的發(fā)展新契機(jī)，另一方面也感受到了來自同行企業(yè)的更為激烈的競爭與沖擊。因此國有企業(yè)如果想要在愈加激烈的市場競爭中站住腳跟，進(jìn)一步發(fā)揮自身優(yōu)勢，贏得更多合理化經(jīng)濟(jì)收益，僅僅依靠過去那種一味擴(kuò)大投資數(shù)額、擴(kuò)大人員投入數(shù)量以及擴(kuò)大生產(chǎn)項(xiàng)目及產(chǎn)品數(shù)量的粗放式經(jīng)營管理模式就已經(jīng)無法適應(yīng)企業(yè)的當(dāng)前發(fā)展及未來需要，國有企業(yè)想要獲得發(fā)展，就必須將管理工作的重心從外放型粗放型，轉(zhuǎn)變?yōu)閮?nèi)向型、集約型，從對外擴(kuò)張轉(zhuǎn)為自我提升。只有通過對內(nèi)部管理工作質(zhì)量及精細(xì)化程度的不斷加強(qiáng)，才能夠不斷提升自身實(shí)力，才能夠在市場競爭中獲得一席之地并獲得更為有利的發(fā)展機(jī)遇。而在內(nèi)部管理工作當(dāng)中，財(cái)務(wù)管理是一切企業(yè)內(nèi)部管理的核心，這對于國有企業(yè)來說也不例外，甚至可以說財(cái)務(wù)管理對于國有企業(yè)來說更加緊迫和重要。在財(cái)務(wù)管理工作的各項(xiàng)內(nèi)容當(dāng)中，資金管理又是重中之重，因?yàn)槠髽I(yè)的一切生產(chǎn)經(jīng)營活動都離不開資金的有效支持，離開了資金，所有發(fā)展計(jì)劃、未來展望都將是一紙空文。所以加強(qiáng)國有企業(yè)在資金管理方面的改革提升就成為了當(dāng)前企業(yè)管理者、經(jīng)營者、決策者以及相關(guān)領(lǐng)域工作人員與研究人員所非常關(guān)注的實(shí)際問題。

一、當(dāng)前我國國有企業(yè)資金管理工作現(xiàn)狀分析

在當(dāng)前我國國有企業(yè)資金管理工作方面，雖然一直都在不斷地加強(qiáng)工作力度和研究力度，但是隨著國內(nèi)市場和國際市場的變化發(fā)展以及同行競爭激烈程度地不斷提升，在資金管理工作方面仍然暴露出了許多問題值得我們思考。

首先，缺乏更為科學(xué)正確的資金管理意識一直是國有企業(yè)資金管理工作遲遲無法獲得有效提升的重要原因。缺乏正確管理意識可以跟過去長期以來國家財(cái)政補(bǔ)助的行為有關(guān)，從而讓企業(yè)管理者、經(jīng)營者和決策者都只考慮怎么用而不考慮如何管。在各種設(shè)備購置與基礎(chǔ)建設(shè)方面也常常出現(xiàn)資金浪費(fèi)與重復(fù)建設(shè)問題，這都是不會管、不想管的偏差意識所帶來的消極后果，所以想要提升資金管理工作質(zhì)量，不糾正偏差的管理意識是絕對不行的。

其次，在人員管理方面也存在著許多問題。由于企業(yè)管理者、經(jīng)營者和決策者在資金管理以及財(cái)務(wù)管理工作方面的不夠重視，從而造成管理人員素質(zhì)偏低也就不難想象了，但是一切制度的執(zhí)行與管理都離不開人，所以想要提升資金管理工作質(zhì)量，必須加強(qiáng)人員管理及素質(zhì)建設(shè)。

再次，管理手段也存在著比較落后的問題。當(dāng)前管理工作想要得到切實(shí)加強(qiáng)就必須有效依賴信息化、網(wǎng)絡(luò)化以及數(shù)字化的現(xiàn)代管理手段。在國有企業(yè)的各項(xiàng)管理工作當(dāng)中，雖然也大力推進(jìn)信息化管理手段更新及建設(shè)，但是在財(cái)務(wù)管理工作方面進(jìn)行的信息化手段升級工作開展力度卻一直不夠，在辦公自動化階段停滯不前，在軟件開發(fā)利用以及信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)方面遲遲未能切實(shí)推進(jìn)，從而極大的制約了信息化管理手段的真正作用發(fā)揮。

最后，在具體工作方面也存在著諸多問題。在資金的管理方式上仍然采用部門自行管理而非集中制管理模式，從而讓企業(yè)資金在具體分配方面存在著程度不小的貧富不均和資源配置不夠合理的情況，嚴(yán)重阻礙了資金使用的實(shí)際經(jīng)濟(jì)價(jià)值發(fā)揮。在收支管理方面也存在著許多混淆和模糊的區(qū)域，未能有效開展收支雙向管理，從而無法進(jìn)行精確化的資金管理。此外還有在預(yù)收賬款管理工作方面也成效不足，銷售人員追討應(yīng)收賬款的積極性不足，此外也缺乏促進(jìn)工作人員有效履行工作職責(zé)的有效約束，從而讓企業(yè)的應(yīng)收賬款管理工作質(zhì)量無法得到有效提升，制約了企業(yè)在資金管理工作方面的全面提升。所以上述這些問題都應(yīng)該成為我們加大工作力度的著力點(diǎn)與切入點(diǎn)。

二、加強(qiáng)國有企業(yè)資金管理工作質(zhì)量的思考

（一）樹立科學(xué)管理意識

要擺脫過去那種不重視財(cái)務(wù)管理、資金管理，一味關(guān)注擴(kuò)張式經(jīng)營管理的偏差思想，真正將資金管理工作作為內(nèi)部管理的頭等大事來抓，而且需要加強(qiáng)對資金管理具體工作的學(xué)習(xí)和掌握，這樣才能夠幫助企業(yè)經(jīng)營者、決策者從更切實(shí)際的角度將資金管理工作滲透于日常管理。從而為資金管理工作有序開展?fàn)I造一個(gè)良好的內(nèi)部環(huán)境。

（二）加強(qiáng)人員隊(duì)伍管理

首先要按照國家相關(guān)規(guī)定加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理工作人員的個(gè)人素質(zhì)與職業(yè)技能水平進(jìn)行嚴(yán)格考核，將不合格人員清除出管理隊(duì)伍，同時(shí)加強(qiáng)對具備資金管理豐富經(jīng)驗(yàn)的優(yōu)秀人才引進(jìn)力度，此外還要加強(qiáng)其他部門管理人員及工作人員的本職工作技能提升，確保他們能夠在資金管理方面更加有效地進(jìn)行配合，提升資金管理制度的執(zhí)行效率。

（三）加強(qiáng)信息化管理手段升級

不僅要大力推行辦公自動化管理設(shè)備的應(yīng)用，同時(shí)還要根據(jù)國有企業(yè)資金管理的具體特點(diǎn)進(jìn)行資金管理自動化軟件的開發(fā)與應(yīng)用，同時(shí)要特別注意大力加強(qiáng)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)重要信息實(shí)時(shí)監(jiān)督、管理、控制，減少人為因素，通過強(qiáng)化部門與部門之間在信息溝通、數(shù)據(jù)傳輸方面的及時(shí)性、有效性與精確性，幫助財(cái)務(wù)管理部門以及資金管理部門更好的收集數(shù)據(jù)信息，為企業(yè)決策者和經(jīng)營者提供更為科學(xué)有效的決策依據(jù)。

（四）加強(qiáng)具體工作開展力度

首先，要加強(qiáng)資金的集中管理，在部門資金分配問題上充分考慮部門當(dāng)前發(fā)展需要以及未來需要來進(jìn)行資金及資源的優(yōu)化合理配置，消除部門貧富差距，保證部門發(fā)展地穩(wěn)定有序，提升資金的使用效率，避免部門攀比和重復(fù)建設(shè)。

其次，在收支管理工作方面要加強(qiáng)收支雙向管理模式建設(shè)，從而有效加強(qiáng)企業(yè)的成本控制，通過推行全面預(yù)算管理制度，來對部門資金使用進(jìn)行合理規(guī)范，把資金歸入到嚴(yán)格的預(yù)算管理的程序之中，真正實(shí)現(xiàn)每一筆資金的來源及去向都清晰明了，更好地掌握資金使用情況及經(jīng)濟(jì)價(jià)值增長情況。

最后，要加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理工作的具體質(zhì)量。應(yīng)收賬款項(xiàng)目審批必須進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，同時(shí)為每一筆應(yīng)收賬款都進(jìn)行專門的建檔及跟蹤檢查，設(shè)定賬款回收周期及數(shù)額，銷售人員要全面負(fù)責(zé)賬款的回收工作，并簽訂應(yīng)收賬款回收問責(zé)契約書，激發(fā)他們的工作積極性與主動性，最大限度消除企業(yè)的呆賬壞賬，提升資金周轉(zhuǎn)效率及價(jià)值發(fā)揮。

三、結(jié)束語

國有企業(yè)經(jīng)營管理是否健康有序不僅關(guān)系著企業(yè)的自身發(fā)展，同時(shí)也關(guān)系著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)及全面發(fā)展。所以加強(qiáng)國有企業(yè)資金管理不僅是財(cái)務(wù)管理工作的必然要求，同時(shí)也是衡量國有企業(yè)經(jīng)營管理工作質(zhì)量的重要標(biāo)準(zhǔn)。當(dāng)前國有企業(yè)資金管理工作雖然仍存在著諸多不足之處，但是相應(yīng)不斷加強(qiáng)制度建設(shè)、人員管理質(zhì)量以及不斷提升管理手段的具體水平，必然能夠在今后的發(fā)展過程中不斷提升工作質(zhì)量，不斷推動國有企業(yè)的健康有序發(fā)展。

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