福建財政資金扶持農(nóng)民合作社的政策效應(yīng)思考

鄭小玲，鄭少紅，林 繁

(福建農(nóng)林大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，福建 福州 350002)

1 財政扶持農(nóng)民合作社的政策目標(biāo)和現(xiàn)實(shí)意義

概述國外對合作社實(shí)施政策援助的具體目標(biāo)，主要包括：一是鼓勵發(fā)展合作社，以推動合作社事業(yè)快速發(fā)展；二是幫助解決合作社創(chuàng)建的啟動資金問題；三是幫助合作社解決經(jīng)營中的困難；四是推廣普及合作社知識，并為合作社培養(yǎng)管理和技術(shù)人才。

中國政府歷來高度重視農(nóng)業(yè)、農(nóng)村與農(nóng)民問題，而作為農(nóng)民互助合作的組織農(nóng)民專業(yè)合作社，適應(yīng)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力對農(nóng)業(yè)經(jīng)營制度的創(chuàng)新需求，成為有效解決“三農(nóng)”問題的重要途徑，由此受到黨和中央的高度支持，特別是近年來中央1號文件都明確出臺包括財政、金融、稅收等以支持促進(jìn)農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的政策措施。表1是自2004年來中央文件、法規(guī)中有關(guān)扶持農(nóng)民合作社的政策規(guī)定。

由表1可知，現(xiàn)階段我國政府財政扶持農(nóng)民專業(yè)化合作社的政策目標(biāo)，主要是解決合作社生產(chǎn)經(jīng)營、市場營銷、技術(shù)、信息服務(wù)等發(fā)展過程缺乏的資金問題，并以“示范社”和“示范項(xiàng)目”為載體，提升農(nóng)民合作社的服務(wù)功能和市場經(jīng)營能力，以此帶動和增加農(nóng)戶收益。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，2003—2009年中央財政累計(jì)安排財政扶持專項(xiàng)資金13.75億元，各地省級財政累計(jì)安排18.2億元用于扶持農(nóng)民專業(yè)合作社；2011年中央財政又安排專項(xiàng)資金7.5億元，比上年增長36%用于扶持農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展，各地省級財政據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)安排專項(xiàng)資金也將超過10億元[1]。

在政府利好政策和財政資金大力扶持下，中國農(nóng)民專業(yè)合作社蓬勃發(fā)展。據(jù)國家工商總局公布數(shù)據(jù)顯示，截至2012年底，我國農(nóng)民專業(yè)合作社實(shí)有68.9萬戶，比2011年底增長32.07%，出資總額1.1萬億元，增長52.07%。

表1 2004—2013年政府財政扶持農(nóng)民專業(yè)合作社的政策規(guī)定

注：以上內(nèi)容由相關(guān)政策文件整理而得。

2 福建財政資金扶持農(nóng)民合作社的現(xiàn)狀分析

2.1 基本情況

早在2003年，福建便啟動實(shí)施了財政扶持農(nóng)民專業(yè)合作組織的專項(xiàng)基金，以后每年對農(nóng)民專業(yè)合作社的財政資金扶持力度不斷加大，扶持合作社數(shù)量也不斷增加，尤其是2007年農(nóng)民專業(yè)合作社法正式實(shí)施后，政府財政資金扶持力度更是有增無減，從而有力地推動了福建農(nóng)民專業(yè)合作社蓬勃發(fā)展(表2)。

表2 2007-2012年福建專業(yè)合作社及財政資金扶持情況

注：數(shù)據(jù)由福建省農(nóng)業(yè)廳經(jīng)管處提供。

從表2可知，自2007年來福建各級財政專項(xiàng)資金的扶持重點(diǎn)主要是進(jìn)行示范項(xiàng)目的補(bǔ)助以及示范社的評比，扶持對象以經(jīng)營能力強(qiáng)、帶動能力好、規(guī)范效應(yīng)明顯的合作社為主，主要通過以獎代補(bǔ)的方式，引導(dǎo)支持農(nóng)民專業(yè)合作社規(guī)范化發(fā)展。2012年底福建農(nóng)民專業(yè)合作社獲得財政扶持資金數(shù)量達(dá)到676家，其中得到農(nóng)業(yè)部門扶持的合作社數(shù)量是304家，各級財政專項(xiàng)扶持資金總額為4290.2萬元；2012年獲得財政扶持資金增加到806家，其中農(nóng)業(yè)部門扶持489家，各級財政專項(xiàng)扶持資金總額也增加為6545.8萬元。

另據(jù)福建省農(nóng)業(yè)廳經(jīng)管處統(tǒng)計(jì)，2007—2011年福建省共扶持合作社示范項(xiàng)目166家，扶持資金總額1550萬元；2012年合作社示范項(xiàng)目77家，扶持資金770萬元；2013年示范項(xiàng)目45家，扶持資金450萬元(表3)。此外，自2011年開始福建省級財政每年安排不少于2000萬作為財政扶持的專項(xiàng)資金，采用直接補(bǔ)貼的方式，用于扶持省級農(nóng)民專業(yè)合作社示范社開展購置生產(chǎn)設(shè)備、商標(biāo)注冊、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)與認(rèn)證、市場營銷、技術(shù)推廣、教育培訓(xùn)和信息服務(wù)等活動。

表3 福建專業(yè)合作社規(guī)范化建設(shè)項(xiàng)目資金扶持情況

注：資料來自福建農(nóng)業(yè)廳經(jīng)管處。

2.2 財政資金扶持合作社的成效

2.2.1 推動合作社發(fā)展壯大 2007年，《農(nóng)民專業(yè)合作社法》頒布實(shí)施后，福建農(nóng)民專業(yè)合作社得到快速發(fā)展。截至2012年底，全省共有農(nóng)民專業(yè)合作社14716家(表4)，比2011年增長53%。合作社共有成員443527人，比2011年增長32%；其中，農(nóng)民成員425168人(占成員總數(shù)的95.86%)，比2011年增長32.2%；團(tuán)體成員6022人，比2011年增長26.7%。合作社生產(chǎn)經(jīng)營范圍也由傳統(tǒng)的果、蔬、菌、茶、畜牧等產(chǎn)業(yè)，拓展到農(nóng)機(jī)、植保、土肥服務(wù)行業(yè)以及農(nóng)業(yè)休閑觀光的新領(lǐng)域，不斷壯大。截至2012年底，福建農(nóng)民專業(yè)合作社從事種植業(yè)的有9066家，從事林業(yè)的有1267家，從事畜牧業(yè)的有1581家，從事漁業(yè)的有1153家，從事服務(wù)業(yè)的有748家，其中從事農(nóng)機(jī)服務(wù)的有384家，從事其他的有1592家(表5)。

表4 2007-2012年福建農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展情況

表5 2012年福建農(nóng)民專業(yè)合作社行業(yè)構(gòu)成 (單位：家)

2.2.2 提升合作社運(yùn)行質(zhì)量 福建農(nóng)民專業(yè)合作社的運(yùn)行質(zhì)量得到有效提升。根據(jù)福建省農(nóng)業(yè)廳經(jīng)管站的統(tǒng)計(jì)，2012年全省農(nóng)民專業(yè)合作社已擁有注冊商標(biāo)1307個，較2011年(788個)增長65.9%；通過農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證的433個，比2011年(310個)增長39.7%；同時，提留公積金、公益金及風(fēng)險金的合作社有1872家，比2011年(1422家)增長31.6%；可分配盈余按交易量60%返還給成員的合作社為2470家，較2011年(926家)增長166.7%；創(chuàng)辦加工實(shí)體的合作社為492家，比2011年(212家)增長132.1%；參與信用合作組建資金互助合作社的合作社為98家，比2011年(108家)下降9.3%(表6)?？梢?，在財政資金的有效扶持下，福建農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行質(zhì)量不斷提高，逐步實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。

2.2.3 提高合作社綜合能力 目前，福建農(nóng)民專業(yè)合作社綜合能力不斷提高，服務(wù)功能已逐步向生產(chǎn)、加工、統(tǒng)一組織購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入品、統(tǒng)一運(yùn)銷及產(chǎn)加銷一體化服務(wù)拓展。據(jù)福建省農(nóng)業(yè)廳統(tǒng)計(jì)，截至2012年底，全省產(chǎn)加銷一體化服務(wù)合作社8598家，占55.8%；生產(chǎn)服務(wù)為主的合作社3797家，占24.6%；以購買服務(wù)為主的合作社262家，占1.7%；以運(yùn)銷服務(wù)為主的合作社483家，占3.1%；以加工服務(wù)為主的合作社233家，占1.5%，以倉儲服務(wù)為主合作社33家；從事其他的合作社2001家，占12.2%。截至2012年底，福建合作社被農(nóng)業(yè)主管部門認(rèn)定為示范社的有966家，比2011年增長27.6%，帶動非成員農(nóng)戶665022戶，比2011年增長38.3%，輻射能力逐步增強(qiáng)。示范社建設(shè)不僅推動了合作社自身的規(guī)范化建設(shè)，并且在促進(jìn)當(dāng)?shù)刂鲗?dǎo)產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，改善農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)的質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)等方面發(fā)揮了示范作用，為促進(jìn)農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)民增收做出積極的貢獻(xiàn)。

表6 2011-2012年福建農(nóng)民專業(yè)合作社運(yùn)行情況

2.2.4 促進(jìn)農(nóng)民持續(xù)增收 經(jīng)營服務(wù)情況來看，目前福建農(nóng)民專業(yè)合作社與農(nóng)戶社員之間形成更為緊密的一體化服務(wù)，為提高農(nóng)業(yè)生產(chǎn)專業(yè)化、集約化水平，推動農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營，增加農(nóng)業(yè)經(jīng)營收益，減少交易成本起到重要作用。2009—2012年，福建農(nóng)民專業(yè)合作社統(tǒng)一組織銷售的農(nóng)產(chǎn)品總值分別達(dá)到了562685.2萬元、679908.5萬元、800854.7萬元和1198284.8萬元，統(tǒng)一組織購買農(nóng)業(yè)生產(chǎn)投入總值分別為181346.8萬元、224905.7萬元、236454.1萬元、453872.4萬元，可分配盈余分別為23106.9萬元、39795.4萬元、64059.8萬元和126399萬元；2009—2012年農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)營收入也分別達(dá)到267227萬元、352928.6萬元、403471.6萬元和658806.75萬元，持續(xù)保持增長趨勢，讓農(nóng)民從價格上升、加工銷售和產(chǎn)品增值中得到更多實(shí)惠，促進(jìn)持續(xù)農(nóng)民增收。

2.3 扶持中存在的主要問題

2.3.1 財政扶持資金惠及目標(biāo)群體窄，資金總量雖逐年增加但仍“粥少僧多” 2011年，福建各級財政專項(xiàng)扶持資金總額為4290.2萬元，而享受扶持的合作社數(shù)量為676家，只占當(dāng)年合作社總量11256家的6%，且平均每個合作社得到的扶持資金只有6.35萬元；2012年福建各級財政專項(xiàng)扶持資金總額為6545.8萬元，而享受扶持的合作社數(shù)量806家，只占當(dāng)年合作社總量15407家的5.2%，且平均每個合作社扶持資金只有8.12萬元，顯然這極其有限的資金與合作社建立發(fā)展所需資金相比仍是杯水車薪。另外，2012年省級財政扶持資金3400多萬元，占各級財政專項(xiàng)扶持資金總量的51.9%，而設(shè)區(qū)市有安排財政扶持合作社的偏少，多數(shù)縣級仍沒有安排財政專項(xiàng)扶持資金。由于投入方式較為單一，且迫于扶持資金有限，因而在扶持目標(biāo)上有所限定，一般都投放到資金規(guī)模和成員規(guī)模較大、盈利能力強(qiáng)，運(yùn)作比較規(guī)范的示范合作社上，而目前福建絕大部分農(nóng)民專業(yè)合作社還處于發(fā)展的起步階段，發(fā)展質(zhì)量水平高的合作社僅占少數(shù)，導(dǎo)致財政扶持目標(biāo)過于狹窄，覆蓋面不廣。

雖然近年來，各地重點(diǎn)和加大對合作社示范項(xiàng)目與示范社的扶持力度，而且主管部門也對示范社和示范項(xiàng)目制定了量化的評價指標(biāo)，但從實(shí)際運(yùn)行效果分析，這些評價標(biāo)準(zhǔn)多偏重合作社眼前短期的經(jīng)營能力，忽視合作社長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展和規(guī)范化建設(shè)的重要性，結(jié)果出現(xiàn)不少運(yùn)作不規(guī)范的“假合作社”，卻憑借其關(guān)系資源得到財政資金扶持，而實(shí)際真正規(guī)范運(yùn)作又急需資金扶持的合作社卻未能如愿以償，致使財政資金使用的普遍性和公平性難以體現(xiàn)。

2.3.2 財政扶持資金重“硬件”輕“軟件，弱化了財政補(bǔ)助的示范功能 在各級政府的財政扶持政策中，存在一個較為普遍的問題是，重視合作組織的硬件建設(shè)，忽視合作組織的軟件建設(shè)[2]。依據(jù)《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，政府財政扶持資金的宗旨，是有效解決合作社發(fā)展中的核心問題，例如基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、成員合作意識培育、市場營銷水平提升等。然而，由于認(rèn)識和引導(dǎo)的偏差，實(shí)際中大部分合作社認(rèn)為，扶持資金功能就是解決合作社因資金約束而產(chǎn)生的所有問題，特別是合作社眼前缺乏的硬件設(shè)施，這樣一定程度上降低財政資金的導(dǎo)向和使用效率。根據(jù)實(shí)際調(diào)查，目前得到政府各級財政扶持的合作社中，扶持資金用途最多的分別是基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、技術(shù)培訓(xùn)推廣、擴(kuò)大規(guī)模、購置機(jī)械設(shè)備、信息網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等合作社發(fā)展的硬件；而對合作社成員合作理念、內(nèi)部治理、運(yùn)作機(jī)制設(shè)計(jì)、社長能力素質(zhì)、市場營銷水平等方面卻少有關(guān)注。而在主管部門管理方面，扶持資金的投放無論是在示范項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、評審、實(shí)施，還是項(xiàng)目的檢查驗(yàn)收過程中，都注重量化、引導(dǎo)和投入合作社硬件建設(shè)指標(biāo)，而對合作社相關(guān)的合作意識培養(yǎng)、規(guī)范化制度建設(shè)、人力資本投入等軟件建設(shè)重視不夠投入不足。如此資金扶持短期內(nèi)能夠增加合作社資產(chǎn)和實(shí)力，于合作社起步成長階段亦能發(fā)揮積極作用，但資金示范效應(yīng)有限，財政資金乘數(shù)效應(yīng)更未能發(fā)揮，顯然是不利于合作社長遠(yuǎn)可持續(xù)發(fā)展的需要。

2.3.3 扶持資金運(yùn)用管理不善，資金扶持效益不顯著 當(dāng)前財政扶持資金管理權(quán)責(zé)不清，“管事不管錢，管錢不管事”體制弊端嚴(yán)重影響制約資金扶持效益，例如，財政、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、水利、海洋與漁業(yè)、供銷等部門或組織都參與農(nóng)民專業(yè)合作社示范項(xiàng)目管理，導(dǎo)致扶持資金分散，無法發(fā)揮其應(yīng)用的作用。同時，在財政扶持合作社專項(xiàng)資金的使用上監(jiān)管不到位，缺乏有效績效評價體系，資金投入后的管理、監(jiān)督、跟蹤機(jī)制缺乏，資金使用、評估不科學(xué)，扶持項(xiàng)目操作性和效益性不強(qiáng)。

另一方面，財政扶持資針對性、操作性、實(shí)效性不強(qiáng)。扶持農(nóng)民專業(yè)合作社的專項(xiàng)資金,實(shí)際使用中過分注重“短、平、快”，不利于農(nóng)民專業(yè)合作社的長遠(yuǎn)發(fā)展[3]。據(jù)實(shí)際調(diào)查的合作社反映，目前財政資金扶持不到位，扶持重點(diǎn)和針對性不強(qiáng)，許多示范項(xiàng)目一年一次性扶持，缺乏后續(xù)資金及相關(guān)配套措施的跟進(jìn)，結(jié)果扶持的示范項(xiàng)目難以做大做強(qiáng)，甚至因缺乏持續(xù)投入而難以為繼。另外，不少合作社抱怨扶持政策單一優(yōu)惠不足，缺乏必要的綜合配套扶持政策，例如，農(nóng)機(jī)合作社扶持上，目前福建只有農(nóng)機(jī)設(shè)備購買單項(xiàng)補(bǔ)助，而外省卻有包括油料、插秧、植保全程補(bǔ)助；農(nóng)機(jī)用電至今仍為工業(yè)用電，難以享受農(nóng)業(yè)用電的優(yōu)惠條件；農(nóng)機(jī)用地審批缺乏靈活性，不利于土地集中形成規(guī)模；資金補(bǔ)助產(chǎn)品項(xiàng)目只局限于水稻品種，不利于當(dāng)?shù)靥厥廪r(nóng)產(chǎn)品的發(fā)展；農(nóng)機(jī)具抵押困難，致使合作社貸款艱難。

3 提高財政資金扶持合作社政策效應(yīng)的思考

根據(jù)以上研究分析，提高財政資金扶持合作社的政策效應(yīng)，今后應(yīng)著力加強(qiáng)以下三方面思考與對策。

3.1 財政扶持政策應(yīng)更加體現(xiàn)戰(zhàn)略性和系統(tǒng)性

當(dāng)前，在確保財政扶持資金繼續(xù)逐年有所增長前提下，政府的財政扶持政策應(yīng)該逐步配套形成較完善的支持體系，而不能只是單純的資金補(bǔ)助。即政府財政扶持應(yīng)在現(xiàn)有扶持合作社專項(xiàng)資金和示范項(xiàng)目基礎(chǔ)上，還應(yīng)加快實(shí)施相關(guān)配套政策的扶持。例如，政府在產(chǎn)業(yè)扶持上，必要優(yōu)先扶持合作社承擔(dān)農(nóng)業(yè)項(xiàng)目，以充分發(fā)揮當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢，促進(jìn)合作社主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)區(qū)域化、規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化、組織化，從而增強(qiáng)合作社參與市場競爭的能力。土地使用審批上，對合作社農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地、種養(yǎng)及農(nóng)機(jī)示范推廣用地和設(shè)施農(nóng)業(yè)用地，在不修建永久性建筑物的前提下，國土資源部門應(yīng)當(dāng)將其視作農(nóng)業(yè)生產(chǎn)用地加以支持；而合作社興辦加工企業(yè)所需的非農(nóng)建設(shè)生產(chǎn)用地，在符合土地利用總體規(guī)劃前提下，國土資源部門也應(yīng)依法優(yōu)先安排用地指標(biāo)。

另外，為適應(yīng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的需要，政府農(nóng)業(yè)主管部門要貫徹落實(shí)好中央文件關(guān)于“安排部分財政投資項(xiàng)目直接投向符合條件的合作社”的政策，真正將農(nóng)民合作社納入政府相關(guān)支農(nóng)項(xiàng)目建設(shè)單位中，同等條件下，在農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣、農(nóng)田基本建設(shè)、農(nóng)業(yè)保險等涉農(nóng)項(xiàng)目，適當(dāng)傾斜交由合作社承擔(dān)建設(shè)。同時，政府在制定和實(shí)施具體扶持政策時，不能只針對某一類或某一方面的問題，應(yīng)注重解決關(guān)系合作社全局和戰(zhàn)略發(fā)展的問題，例如合作教育問題，組織制度規(guī)范建設(shè)問題，以及合作社公共服務(wù)平臺建設(shè)，以有效支持合作社做大做強(qiáng)持續(xù)發(fā)展。

3.2 實(shí)行有償和無償扶持結(jié)合，提高扶持資金的使用效益

目前，財政資金扶持合作社的方式主要有以下四種：一是以獎代補(bǔ)，即對依照合作社原則設(shè)立、運(yùn)行，且示范效果明顯的合作社給予直接獎勵；二是項(xiàng)目建設(shè)補(bǔ)貼，主要對合作社基礎(chǔ)條件和設(shè)施建設(shè)的大規(guī)模投資給予一定比例補(bǔ)貼，如合作社購買大型農(nóng)機(jī)具就享受30%的資金補(bǔ)貼；三是政府提供免費(fèi)服務(wù)，如為合作社免費(fèi)培訓(xùn)農(nóng)業(yè)技術(shù)、合作知識、舉辦農(nóng)產(chǎn)品展銷會等；四是政府購買服務(wù)，即服務(wù)項(xiàng)目直接由合作社或委托商業(yè)組織、中介組織進(jìn)行，而費(fèi)用由政府支付，如農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)規(guī)程的制定、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量及“三品”認(rèn)證、農(nóng)業(yè)信息化建設(shè)等。

以上財政扶持的方式中，第三和第四方式的扶持資金，其用途是政府為合作社創(chuàng)造良好外部經(jīng)營環(huán)境所花費(fèi)的費(fèi)用，屬于合作社非經(jīng)營性資金，主要包括人員的教育、培訓(xùn)和合作社知識的普及、推廣、展銷等方面的開支。由于合作社的經(jīng)濟(jì)實(shí)力較弱，面對激烈的市場競爭和由此而來的生存壓力，有限的資金理應(yīng)更多地用在合作社生產(chǎn)經(jīng)營方面，而為更好地促進(jìn)農(nóng)民合作社的健康持續(xù)發(fā)展，政府有必要以免費(fèi)提供的方式直接支持解決這些事關(guān)合作社長遠(yuǎn)發(fā)展的服務(wù)。

而對于第一和第二種方式所扶持的資金，其用途主要是合作社生產(chǎn)經(jīng)營需要的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、市場營銷和生產(chǎn)技術(shù)的培訓(xùn)推廣等費(fèi)用，屬于合作社經(jīng)營性資金。對扶持合作社的經(jīng)營性資金，我們建議政府宜采取有償使用即貸款方式支持合作社，即這部分財政扶持資金可實(shí)行限期無息或低息貸款給合作社，使用期間主管部門也要對合作社使用的這部分扶持資金進(jìn)行評價、跟蹤、驗(yàn)收、到期收回，再將這部分資金資助其他合作社，如此將有效地提高財政資金的扶持效益。這種貸款的方式解決農(nóng)民合作社經(jīng)營資金既可以起到激勵合作社的自助和自立，避免產(chǎn)生政策依賴；又能夠有效預(yù)防政府對于合作社內(nèi)部事務(wù)的不必要干預(yù)，增強(qiáng)合作社自身經(jīng)營管理能力。

3.3 發(fā)展信用與資金互助合作社，推進(jìn)金融合作的改革創(chuàng)新

當(dāng)前，資金短缺融資難依然嚴(yán)重制約著合作社發(fā)展。而國外解決合作組織資金困難的最好辦法就是建立合作金融，尤其是在發(fā)達(dá)國家，信貸和金融合作是解決合作社經(jīng)營資金問題的重要手段。為此，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，必要大力支持和引導(dǎo)合作社發(fā)展自己的金融合作，以求根本上破解農(nóng)戶及合作社貸款的難題，使農(nóng)民合作社在資金方面得到更大的幫助，為合作社健康可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造有利的條件。開展資金互助合作有利于將農(nóng)戶的小資本集合成大資本，入社成員以信用擔(dān)保，以合作社為載體，彼此間開展助農(nóng)小額貸款；同時，資金互助合作社還可以與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對接，采取“農(nóng)村信用社+農(nóng)民資金互助合作社+農(nóng)戶”、“村鎮(zhèn)銀行+農(nóng)民資金互助合作社+農(nóng)戶”等模式，由合作社承擔(dān)信用與必要的財產(chǎn)擔(dān)保，金融機(jī)構(gòu)授信給合作社貸款資金，合作社根據(jù)農(nóng)戶的條件與需要提供貸款資金，以有效地解決農(nóng)戶融資難、擔(dān)保難的問題。

此外，要推動農(nóng)村金融的改革創(chuàng)新，必要建立財政扶持擔(dān)?；?，以此對符合貸款條件的農(nóng)民合作社提供貸款擔(dān)保；同時，積極實(shí)施財政資金扶持合作社貸款貼息制度，財政資金扶持擔(dān)保和貼息“雙管齊下”就能有效緩解合作社融資困境。另外，要加快推進(jìn)農(nóng)業(yè)保險，特別是農(nóng)業(yè)政策性保險的實(shí)施，要在現(xiàn)有水稻政策性保險基礎(chǔ)上，擴(kuò)大惠及蔬菜、特種水果等其他農(nóng)作物的保險，切實(shí)增強(qiáng)合作社抵御自然和市場風(fēng)險的能力。

參考文獻(xiàn)：

[1] 伊農(nóng)網(wǎng). 農(nóng)民專業(yè)合作社——中國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的合作發(fā)展之路[EB/OL]. (2012-07-04)[2014-02-29]. http://www.ycsagri.gov.cn/showDetails.aspx?ID=48387.

[2] 苑鵬. 農(nóng)民專業(yè)合作社的財政扶持政策研究[J]. 經(jīng)濟(jì)研究參考，2009(41)：5-13.

[3] 張秀蓮. 簡析我國政府扶持農(nóng)民專業(yè)合作社的政策舉措[J]. 經(jīng)濟(jì)體制改革，2009(6)：94-98.