我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資問(wèn)題研究

王海東　趙桐

摘 要：農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要產(chǎn)業(yè)之一，但是其融資渠道單一，對(duì)銀行貸款比較依賴，信貸體系不健全，企業(yè)缺乏有效的擔(dān)保，內(nèi)部的管理比較松散，所以制約農(nóng)產(chǎn)品加工的發(fā)展。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)應(yīng)該提高自身實(shí)力以及信用水平與管理能力，政務(wù)應(yīng)加大扶持力度，以拓寬農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的融資渠道。

關(guān)鍵詞：農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)；內(nèi)源融資；外源融資

長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)處于農(nóng)業(yè)大國(guó)地位，但是農(nóng)村建設(shè)往往落后城市建設(shè)進(jìn)程，這關(guān)系我國(guó)重大發(fā)展戰(zhàn)略的三農(nóng)問(wèn)題。而農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)屬于第二產(chǎn)業(yè)的范疇，是指對(duì)農(nóng)業(yè)所提供的初級(jí)產(chǎn)品進(jìn)行加工的工業(yè)企業(yè)，是農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的延長(zhǎng)。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)不斷的發(fā)展，作為產(chǎn)業(yè)延長(zhǎng)的部門，農(nóng)業(yè)部門生產(chǎn)的初級(jí)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量影響著我國(guó)農(nóng)業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。雖然，國(guó)家最近一段時(shí)期通過(guò)轉(zhuǎn)移支付形式給予三農(nóng)很多資金支持并加強(qiáng)政策傾斜，但是融資問(wèn)題仍嚴(yán)重影響著企業(yè)的發(fā)展壯大。

一、我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的特點(diǎn)

近年來(lái)，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)發(fā)展迅速，形成了很多有代表性的大型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，也有一些享譽(yù)中外的品牌，同時(shí)也為農(nóng)民提供了就業(yè)機(jī)會(huì)，是農(nóng)民增收的重要力量。目前，我國(guó)的許多小公司，小作坊被大企業(yè)收購(gòu)、重組，形成全新的企業(yè)，改變了原有的產(chǎn)業(yè)模式，但是在農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)中主要還是以中小企業(yè)為主，且規(guī)模較小，技術(shù)水平不高，產(chǎn)品質(zhì)量參差不齊。我國(guó)的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)一般簡(jiǎn)單加工的多，進(jìn)行深加工的少；異地（城市與消費(fèi)區(qū)）加工多，就地（生產(chǎn)地）加工少；點(diǎn)式加工多，鏈?zhǔn)郊庸ど?，而且區(qū)域性差距大，這與我國(guó)的區(qū)域農(nóng)業(yè)發(fā)展水平有關(guān)，農(nóng)業(yè)水平影響著當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的發(fā)展。很多地理位置優(yōu)越的地區(qū)（東北、西北等），農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量高，質(zhì)量好，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品深加工的企業(yè)相對(duì)較多，發(fā)展也比較迅速。

二、農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資存在的問(wèn)題

1.農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資難的內(nèi)部原因。（1）企業(yè)財(cái)務(wù)管理不強(qiáng)，缺少高素質(zhì)的管理人員。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理水平落后，不科學(xué)不規(guī)范。管理水平的高低直接影響到了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，企業(yè)現(xiàn)金管理的流動(dòng)性強(qiáng)，因此，會(huì)出現(xiàn)一些不可預(yù)測(cè)、突發(fā)的事情。在應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款的管理中，由于采購(gòu)員的素質(zhì)不高，會(huì)計(jì)人員的疏忽，對(duì)于債務(wù)人的實(shí)際情況不了解等原因，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)呆賬、壞賬的現(xiàn)象，從而影響了企業(yè)的信譽(yù)。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)不重視科學(xué)決策，缺乏高素質(zhì)的經(jīng)營(yíng)管理人員，在大型的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)會(huì)重視人員的管理與培訓(xùn)，內(nèi)部的管理也是條理分明。在中型企業(yè)里，缺少監(jiān)督機(jī)制，小型企業(yè)由于規(guī)模小，管理者身兼數(shù)職，又起不到監(jiān)督作用。

（2）缺少技術(shù)支持，無(wú)法形成品牌。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)局限在基本加工，不重視技術(shù)創(chuàng)新，很多中小企業(yè)都是向大型企業(yè)購(gòu)買技術(shù)，重復(fù)一個(gè)生產(chǎn)模式，有些大型企業(yè)又只靠單一品牌支持，開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品力度小且時(shí)間長(zhǎng)，這樣在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力下降，盈利水平受到限制，債權(quán)人在考慮還款能力時(shí)也會(huì)受到不利影響。在我國(guó)，一些農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量高，價(jià)格適中，但是銷售環(huán)節(jié)落后，注冊(cè)商標(biāo)意識(shí)差，產(chǎn)品很難形成品牌，知名度也是局限在一定的區(qū)域，缺乏推廣，浪費(fèi)資源。

（3）銀企信息不對(duì)稱，信貸環(huán)境差。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境相對(duì)落后，銀行對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)資金需求和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)了解的也不多，這種信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)貸款難，銀行放貸難，從而造成了企業(yè)讓融資困難。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)，信用風(fēng)險(xiǎn)卻很高。而企業(yè)為了可以籌集到資金，往往也會(huì)夸大經(jīng)營(yíng)成果，這種行為無(wú)疑讓銀行印象不佳，貸款難度增加。部分企業(yè)在籌到資金后因?yàn)榉N種原因（材料采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等）無(wú)法及時(shí)還款，企業(yè)信用受損，也會(huì)對(duì)企業(yè)再籌資增加難度。

2.農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資難的外部原因。（1）融資渠道窄。一般大型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)主要以外源融資為主，其融資的渠道很多，可以向金融機(jī)構(gòu)貸款，向資本市場(chǎng)直接融資，還能獲得政策性金融支持。但是一些小規(guī)模的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)還是會(huì)先內(nèi)部融資，再外源融資。因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的原材料采購(gòu)自然風(fēng)險(xiǎn)較大，在外源融資時(shí)，由于企業(yè)規(guī)模較小，金融機(jī)構(gòu)審查嚴(yán)格，貸款難度較高，政策性支持也傾向大企業(yè)，債券與股票的門檻又高，一般適用龍頭企業(yè)，中小企業(yè)往往不會(huì)用到。

（2）企業(yè)資金需求季節(jié)性強(qiáng)。在農(nóng)產(chǎn)品成熟的季節(jié)，資金短缺是所有農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的共同難題。農(nóng)產(chǎn)品的收獲期是固定的月份，當(dāng)企業(yè)所需的農(nóng)產(chǎn)品成熟后，前后幾個(gè)月需要大量資金用來(lái)采購(gòu)，而在這期間，農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格和產(chǎn)量會(huì)有浮動(dòng)，存在風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)為控制風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)中小型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的貸款進(jìn)行控制。再有，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)有著特殊性，有些生產(chǎn)周期較長(zhǎng)，但是金融機(jī)構(gòu)要求還款的期限普遍都在1年左右，對(duì)于這類企業(yè)，還沒(méi)有盈利就要還款，企業(yè)壓力很大。

（3）貸款費(fèi)用高，手續(xù)復(fù)雜。在我國(guó)，金融機(jī)構(gòu)有很多，但是相關(guān)的服務(wù)制度相對(duì)落后，對(duì)于需要資金的企業(yè)往往需要多次審查，收費(fèi)項(xiàng)目繁多。另外，銀行對(duì)企業(yè)貸款的利率在利率政策范圍內(nèi)上浮，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)要支付這部分利息。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)本來(lái)就資金短缺，貸款的頻次較高，加上這些費(fèi)用導(dǎo)致了農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資成本過(guò)高，增加了農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的負(fù)擔(dān)。而手續(xù)復(fù)雜也耽誤時(shí)間，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)需要的原材料可能因?yàn)闀r(shí)間問(wèn)題無(wú)法及時(shí)采購(gòu)，耽誤生產(chǎn)，影響經(jīng)營(yíng)。

（4）缺少有效的抵押資產(chǎn)，信用擔(dān)保體系不健全。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)貸款一般都喜歡采用抵押貸款的方式，但是抵押資產(chǎn)卻是參差不齊，部分企業(yè)抵押資產(chǎn)較少，有些從鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)轉(zhuǎn)化的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)甚至是沒(méi)有房產(chǎn)證，土地證，這樣在尋求擔(dān)保和貸款上更加困難。而我國(guó)的擔(dān)保制度還存在問(wèn)題。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小，實(shí)力弱，一些地區(qū)的機(jī)構(gòu)發(fā)展過(guò)快、過(guò)濫。二是擔(dān)保業(yè)的法律和行規(guī)建設(shè)滯后。三是擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在運(yùn)作不規(guī)范，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)。

三、我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資問(wèn)題的對(duì)策

1.針對(duì)內(nèi)部環(huán)境的解決對(duì)策。（1）挖掘企業(yè)內(nèi)部資金潛力。一是加強(qiáng)現(xiàn)金管理，做好對(duì)應(yīng)收賬款的管理，適當(dāng)推遲采購(gòu)付款，縮短折舊年限。為了滿足企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，確定合理的現(xiàn)金持有量，從而避免一些不可預(yù)測(cè)、突發(fā)的事情，盡量使現(xiàn)金的持有量得到降低，從而提高現(xiàn)金的收益率。二是加強(qiáng)對(duì)存貨管理。加速存貨周轉(zhuǎn)率，健全物資采購(gòu)制度，及時(shí)處理存貨損失。三是降低成本費(fèi)用。四是吸收內(nèi)部職工資。endprint

（2）提高農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)企業(yè)自身的實(shí)力與信用。一是培育企業(yè)文化，二是實(shí)施農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新，通過(guò)產(chǎn)品創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新，同時(shí)大力增強(qiáng)企業(yè)的研發(fā)能力，并使得新產(chǎn)品和市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)無(wú)縫對(duì)接。三是加強(qiáng)產(chǎn)品的知名度，加大推廣范圍。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)應(yīng)該與銀行建立良好的銀企關(guān)系，對(duì)于銀行的監(jiān)督要積極配合，提供的信息要真實(shí)，根據(jù)自身實(shí)際情況（原材料采購(gòu)、產(chǎn)品加工等）制定還款期限，避免因?yàn)槠谙迌?nèi)無(wú)法還款而降低企業(yè)信用。而企業(yè)也要自主的控制風(fēng)險(xiǎn)。比如，在采購(gòu)原材料時(shí)提前做好市場(chǎng)調(diào)查，避免價(jià)格波動(dòng)帶來(lái)的影響，采用多種融資方式，分散融資風(fēng)險(xiǎn)。

2.針對(duì)外部環(huán)境的解決對(duì)策。（1）調(diào)整貸款與還款時(shí)間。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)融資季節(jié)性明顯，一些企業(yè)全年只有幾個(gè)月繁忙，在農(nóng)產(chǎn)品成熟時(shí)金融機(jī)構(gòu)可以加大貸款力度，還款期限避開(kāi)農(nóng)產(chǎn)品成熟前，因?yàn)檫@段時(shí)間正是企業(yè)融資高峰期?？梢赃m當(dāng)?shù)母淖冞€款期限，這樣靈活的期限可以減少還款風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)企業(yè)、銀行都十分有利。金融機(jī)構(gòu)可以成立一個(gè)調(diào)查研究小組，專門負(fù)責(zé)調(diào)查企業(yè)情況，研究貸款、還款時(shí)間等問(wèn)題。

（2）建立健全信用擔(dān)保體系。積極廣泛推廣信用擔(dān)保、互助擔(dān)保及商業(yè)擔(dān)保模式，加強(qiáng)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的制度化管理，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的開(kāi)辦要求，并實(shí)行分立賬戶管理和比例擔(dān)保，對(duì)農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的還款能力并不局限在抵押資產(chǎn)與資金方面，對(duì)企業(yè)的盈利能力以及發(fā)展?jié)摿Φ确矫鎽?yīng)重點(diǎn)考察。 針對(duì)擔(dān)保的手續(xù)復(fù)雜，收費(fèi)項(xiàng)目繁多問(wèn)題，應(yīng)該建立“快捷窗口”，簡(jiǎn)化辦理過(guò)程，節(jié)約成本與時(shí)間。

（3）充分利用各種政府資金，發(fā)揮政策性保險(xiǎn)作用。如科技型中小企業(yè)創(chuàng)新基金、農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化資金等。政府提供專項(xiàng)資金就是為了支持農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)，企業(yè)應(yīng)多注意這類信息，地方政府要起到引導(dǎo)作用，及時(shí)通知企業(yè)國(guó)家的政策要求與支持。因?yàn)檗r(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)較大，政府可以建立專項(xiàng)保險(xiǎn)制度，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)的壓力，對(duì)于出現(xiàn)不利風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)來(lái)說(shuō)可以減少經(jīng)濟(jì)損失。

（4）拓寬融資的渠道，減少對(duì)信貸融資的依賴，積極的參與直接融資。對(duì)于發(fā)展較好的大型農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)企業(yè)可以讓其上市融資，對(duì)于信譽(yù)較好的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)企業(yè)可以準(zhǔn)其發(fā)行債券，面向市場(chǎng)融資。對(duì)于中小企業(yè)可以采用商業(yè)融資。政府把政策性融資具體劃分，針對(duì)不同規(guī)模的農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)選擇支持力度，大型企業(yè)原有的支持不變，增加對(duì)中小農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的支持力度。比如雖然政策性銀行為農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)提供優(yōu)惠貸款支持，建立專項(xiàng)發(fā)展基金，企業(yè)引用擔(dān)?；穑沁@些政策往往惠及龍頭企業(yè)，銀行可以微調(diào)基金，為中小企業(yè)提供一部分基金，這樣也可降低企業(yè)融資難度。

四、結(jié)語(yǔ)

不管是農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)和內(nèi)部管理的不足，還是銀行等金融機(jī)構(gòu)的不足，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)的融資手段是多種多樣的，因此，要根據(jù)行業(yè)的規(guī)模和資本，正確的使用融資途徑，注重培養(yǎng)企業(yè)自身的內(nèi)源融資，加強(qiáng)企業(yè)融資能力，從而促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。

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