農發(fā)行信貸風險內部防控主要問題與建議

近幾年來，伴隨著業(yè)務的快速發(fā)展，農發(fā)行在建立和完善信貸風險防控機制上雖取得了長足進步，但不良貸款和潛在貸款風險也呈明顯回升態(tài)勢，其信貸風險內部防控機制的缺陷，已越來越成為制約信貸管理水平進一步有效提升的重要原因。

農發(fā)行信貸風險內部防控機制的缺陷

（一）決策審批環(huán)節(jié)流于形式，貸審會質量亟待提高

理論上而言，貸審會制度的建立，有利于提高貸款決策的民主性、科學性。但在實際工作中，受多種因素的制約，貸審會運作很難達到預期效果，大多流于形式。主要表現在（1）對信貸管理及企業(yè)情況真正熟悉的貸審委成員不多。因情況不明，業(yè)務不熟悉，在投票表決時難以發(fā)揮應有作用，只能人云亦云，跟風隨大流。（2）部分貸款上報和審批時間緊迫，常出現倒逼現象。無論是政策性貸款還是商業(yè)性貸款，因多種因素，倉促上報，催著審批的現象較為普遍，相關部門難以按規(guī)定、按程序進行必要的調查和審核，審查報告往往是對基層行上報材料的簡單復制、粘貼，單純地充當了“二傳手”和“傳聲筒”的角色，這樣的審查難免“走過場”。（3）貸審會成員責任意識和履職環(huán)境有待加強和改善。一方面，由于貸審會成員均為兼職，加之缺乏必要的責任追究考核機制，客觀上易導致多數成員缺乏應有的責任意識和認真負責的態(tài)度。另一方面，貸審委成員在會上充分發(fā)表自己的觀點和質詢的履職環(huán)境還未真正建立，不愿講、不敢講真話，違背意愿投票現象難以避免，這些都嚴重制約了貸審會審查把關的質量。

（二）前后臺相互依賴，責任追究上下脫節(jié)

目前農發(fā)行貸款審批權全部上收到二級分行以上，經過幾年的實踐，這種下級行調查、上級行多級審查、審批的管理模式，其弊端也日益顯現出來，由于調查、審查、審批環(huán)節(jié)的分離，客觀上易打破責任界定的延續(xù)性和完整性。實際工作中大多是前臺調查指望后臺審查把關，后臺審查又簡單依賴于前臺調查結果，未能真正做到相互協作、相互制約、各盡其責。一般情況下，貸后風險具有一定的隱秘性和滯后性，而當形成事實風險時，再對當初貸前、貸時、貸后諸環(huán)節(jié)相關情況和責任的核實認定，客觀上存在較大困難，多數情況下難以真正界定和追究相關人員盡責責任，對上級行審查、審批環(huán)節(jié)更是如此。這樣的管理模式，貌似職責分明，在實際工作中更多的是流于走程序形式，反致職責不清，推諉扯皮，相互抱怨，難以達到預期效果。往往是出了問題，其結果或被簡單地以上壓下的潛規(guī)則所左右，或是你好我好，大家都沒責任，讓客觀因素來承擔。

（三）傳統(tǒng)業(yè)務風險管控薄弱，政策剛性掩蓋管理風險

認真分析一下近幾年來農發(fā)行發(fā)生的不良貸款，不難發(fā)現，原本認為風險相對較低的傳統(tǒng)的糧棉油購銷儲政策性貸款，偏偏頻頻出險，且數額巨大。究其原因，一方面，此類貸款需求和投放的政策剛性和外部壓力，削弱了農發(fā)行內在的風險管控能力，認為只要是政策性或準政策性方面的貸款需求，就必須最大限度地滿足，而忽視審查其需求是否合理、真實。另一方面，由于存在管理觀念上的誤區(qū)，對此類貸款內外部審查時，主觀上往往容易降低標準，馬虎草率，甚至流于形式，為一些企業(yè)和信貸人員打“擦邊球”，人為混淆政策性與商業(yè)性兩類不同性質的貸款敞開方便之門，而上級行在審查此類貸款時，也一般把關較松，貸后的日常管理，更是丟掉了以前行之有效的庫貸掛鉤的監(jiān)管方法，因此，從貸款準入到貸后的管理，都存在較大的內部管理漏洞，極易被企業(yè)借此違規(guī)騙貸所利用。此類貸款具有的季節(jié)性投放剛性、延續(xù)性和周轉性的特點，以及信貸資金的不斷投入，較大程度地掩蓋了農發(fā)行內部管控的不足，決定了其貸款風險較商業(yè)性貸款更隱秘，更難得到及時發(fā)現和查處。

（四）內在動因追逐考核指標，規(guī)模擴張超越管控能力

近年來，存款、利潤、中間業(yè)務收入日益成為農發(fā)行業(yè)務經營考核的指揮棒，而要完成這些目標任務，最主要也是最直接有效的方法，就是不斷追求貸款規(guī)模的快速擴張，基層行或為以貸引存，或追逐利潤，或為爭取一點中間業(yè)務收入，在拓展新的貸款客戶尤其是與其它金融機構競爭時，受績效考核指標內在動因的驅使，有的饑不擇食，只顧眼前短期利益，不惜大幅降低貸款準入條件和風險防范要求，超越自身管控能力，盲目營銷，惡性競爭，人為“壘大戶”，特別是對一些貌似所謂的大客戶、“黃金客戶”， 缺乏必要的風險識別能力和管理人才，主動遷就“服務”的多，強調合規(guī)管理的少，不敢管，不會管的現象較為突出，一旦陷入，便難以全身而退，欲罷不能，最終被企業(yè)牽著鼻子走，類似這樣因小失大，丟西瓜撿芝麻的教訓屢見不鮮。

（五）主觀人為因素隱秘難測，道德風險難以有效約束

從農發(fā)行內部來看，對貸款企業(yè)運營情況最熟悉的大多是管戶信貸員、貸款調查和審查人員，其出具的調查、審查意見，除受自身業(yè)務水平和業(yè)務能力的限制外，更多的依賴于其職業(yè)道德水平的自我約束，能否真實、全面反映調查和審查情況至關重要，在實際工作中，貸款能否順利通過貸審會審查獲批，很大程度上取決于調查人和審查人的意見，如何避免其在調查、審查報告中的避重就輕、避實就虛和掩飾問題，還缺乏行之有效的制度和辦法，無法回避又無法有效監(jiān)管的人為主觀因素，成為信貸風險內部管控中最難突破、最難監(jiān)管，也是最為隱秘的潛在風險點。對農發(fā)行而言，由于同行業(yè)間懸殊的收入差距，更易引起相關從業(yè)人員的攀比和心理失衡，面對來自外部的各種利益誘惑，如何做到秉公辦事，不謀私利，做出客觀、公正、全面的報告和結論，顯得尤為突出。

加強貸款風險內部防控機制建設的建議和措施

（一）加強信貸人員相關業(yè)務和操作技能培訓，切實提高業(yè)務水平

聘請商業(yè)銀行具有豐富管理實踐經驗的人員進行有針對性培訓，學習借鑒商業(yè)銀行風險管控經驗，重點培訓工作中最急需、最重要、最基本的內容和方法，突出理論與實踐相結合，提高培訓質量和效果，改變基層信貸人員單純依賴計算財務指標作為主要評估、決策依據的現象。

（二）適當聘請系統(tǒng)外相關行業(yè)的專業(yè)人才，優(yōu)化貸款調查、審查委員會成員結構

隨著新農村建設信貸支持力度的不斷加大，農發(fā)行貸款范圍迅速擴大，短時間面對許多以前從未涉足的行業(yè)和領域，在項目評估決策時難免會顯得力不從心，適當借助行業(yè)專家的力量，參與項目貸款的貸前調查和風險評估，有利于決策更科學合理，減少盲目性。同時，建立必要的貸審委委員履職考核獎懲機制。

（三）對單個和中長期大額項目貸款，積極探索銀團合作貸款方式

既可分散大額貸款風險，又可以有選擇、有針對性地參與同業(yè)競爭，以便在與商業(yè)銀行的合作中，良性互動，理性競爭，少走彎路，少交“學費”，達到互利合作、風險共擔、共同發(fā)展的目的。

（四）因地制宜下放貸款審批權限，完善和強化基層行管理職能

建議區(qū)分政策類和商業(yè)類貸款，對信貸人員業(yè)務素質和貸款管理水平較高的縣級支行，適當下放和適時調整轄內縣級支行政策性貸款、準政策性貸款審批權限，區(qū)別對待，不搞“一刀切”，既有利于完善服務功能，明晰和追究相應管理責任，又便于提高工作效率，促進業(yè)務發(fā)展。

（五）加強員工從業(yè)操守教育，完善員工職業(yè)道德監(jiān)督

通過不公開有償聘請企業(yè)行風監(jiān)督員，紀委書記暗訪，分類制定貸款責任風險追償年限考核辦法，定期或不定期對信貸人員進行崗位輪換，經常開展行際間交叉檢查等方法，及時發(fā)現問題，把職業(yè)道德風險化解到最低限度。

（作者單位：中國農業(yè)發(fā)展銀行江蘇省揚州市分行）