農(nóng)業(yè)科研單位科研項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)研究

摘要隨著各級(jí)政府和社會(huì)對(duì)農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目投入的增加，項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)越來(lái)越引起各投入主體的關(guān)注。但是在科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)際操作中，往往無(wú)法對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行分解量化。筆者根據(jù)科研項(xiàng)目績(jī)效考核遵循的原則，結(jié)合當(dāng)前考核中存在的主要問(wèn)題，設(shè)計(jì)了針對(duì)科研項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)的指標(biāo)體系。

關(guān)鍵詞農(nóng)業(yè)科研單位；科研項(xiàng)目；績(jī)效考評(píng)

中圖分類號(hào)G301文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼A文章編號(hào)0517-6611（2014）01-00297-02

作者簡(jiǎn)介徐曉英（1963-），女，安徽桐城人，高級(jí)會(huì)計(jì)師，從事財(cái)務(wù)管理工作，Email：xxy098@163.com。

隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，經(jīng)濟(jì)實(shí)力穩(wěn)定提高，國(guó)家各級(jí)政府以及社會(huì)不斷加大對(duì)農(nóng)業(yè)科技領(lǐng)域里的投入，農(nóng)業(yè)科研院所、科研型大學(xué)、科技型企業(yè)迎來(lái)科技資金投入顯著上升的波段。對(duì)農(nóng)業(yè)科研單位整體而言，能夠擺脫“資源短缺”，承擔(dān)比較飽和的農(nóng)業(yè)科研任務(wù)，凸顯農(nóng)業(yè)科研單位的創(chuàng)新骨干力量，這既是機(jī)遇，又是責(zé)任。

農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)可以被看作是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，如農(nóng)業(yè)科技創(chuàng)新的實(shí)施、創(chuàng)新成果的累計(jì)和深化、打通“最后一公里”之后的規(guī)?；痉锻茝V應(yīng)用。經(jīng)濟(jì)可以在時(shí)點(diǎn)和時(shí)段上分別用一組存量（stare）和流量（flow）表示，科研經(jīng)濟(jì)管理者就可以把任何一期的存量在前一期存量與當(dāng)期凈流量加計(jì)，任何一期的流量都由這一時(shí)期中的初期存量性質(zhì)所決定。農(nóng)業(yè)科研領(lǐng)域的存量不僅包括土地及其維護(hù)、儀器設(shè)備及實(shí)驗(yàn)耗材資本、科技人員和編外用工勞動(dòng)，還包括項(xiàng)目研發(fā)預(yù)期與達(dá)成的目標(biāo)、學(xué)科領(lǐng)域發(fā)展的基礎(chǔ)和存續(xù)的傳統(tǒng)、項(xiàng)目單位或團(tuán)隊(duì)在特定發(fā)展中形成的學(xué)風(fēng)和由它衍生的習(xí)慣、對(duì)實(shí)驗(yàn)條件的把握和對(duì)該領(lǐng)域技術(shù)掌握的技能等。這樣，農(nóng)業(yè)科研活動(dòng)的存量運(yùn)動(dòng)又形成了流量，表現(xiàn)為：①生物體的生殖過(guò)程；②科技人員的創(chuàng)制、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程；③自我教育和培育新農(nóng)民的過(guò)程。存量和流量的不斷變化，特別是項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中農(nóng)業(yè)自然科學(xué)知識(shí)的豐富、技術(shù)技藝的發(fā)掘、發(fā)明專利的創(chuàng)新使得投入資金或資本進(jìn)一步累積和形態(tài)的改變。它們?nèi)缛裟軌驈膶?shí)驗(yàn)室、試驗(yàn)地?cái)U(kuò)散到廣泛地應(yīng)用，對(duì)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)形成正和誘因（positive-sum incentive），而非不能引發(fā)新的成長(zhǎng)動(dòng)因的零和誘因（zero-sum incentive），恰是投入主體的目的及科研人員的責(zé)任。

因此，對(duì)農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考評(píng)，不僅是農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目承擔(dān)者的組織行為，涉及到對(duì)科技工作者客觀公正的評(píng)價(jià)，還關(guān)系到科研工作的可持續(xù)性，國(guó)家財(cái)政資金和其他資金的投入效果。如何對(duì)科研項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)地績(jī)效考評(píng)已成為需要探索和研究的實(shí)踐性問(wèn)題。

1科研項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)的重要性

農(nóng)業(yè)科研單位作為一個(gè)特殊的公益性團(tuán)體，為政府和社會(huì)提供公共型服務(wù)，而自身沒(méi)有創(chuàng)收的條件。由于農(nóng)業(yè)科研單位類似于“第三方組織”，做著政府、市場(chǎng)、社會(huì)都需要做卻沒(méi)有能力做的科技工作，這是由農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品準(zhǔn)公共產(chǎn)品性質(zhì)，農(nóng)業(yè)科研和技術(shù)權(quán)不易分割、正向外溢的性質(zhì)所決定的。

公共型農(nóng)業(yè)科研單位經(jīng)費(fèi)來(lái)源主要為國(guó)家財(cái)政性資金或企業(yè)合作委托經(jīng)費(fèi)，形成了“委托-代理”關(guān)系。對(duì)于農(nóng)業(yè)科技工作者主體來(lái)說(shuō)，有著固有的傳統(tǒng)知識(shí)分子品格，也有現(xiàn)代科學(xué)家的理想，能夠恪守著與委托人簽署的“文本合同”甚或“社會(huì)契約”。但就個(gè)體或分散的團(tuán)隊(duì)組織來(lái)說(shuō)，不可避免地存在能力、主觀、環(huán)境甚至“道德悖論”的逆向選擇，使得投入和產(chǎn)出不對(duì)稱、預(yù)期和結(jié)果不對(duì)稱、制度和執(zhí)行不對(duì)稱，造成與要求、規(guī)范和制度相去甚遠(yuǎn)。這類問(wèn)題需要各個(gè)層面的管理部門和工作人員發(fā)揮職能，開(kāi)展有效可行的評(píng)價(jià)，共同推進(jìn)農(nóng)業(yè)科技事業(yè)的健康發(fā)展。

績(jī)效考核已經(jīng)成為現(xiàn)代化管理評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)的一種重要方法。隨著社會(huì)透明度及輿論監(jiān)督的加強(qiáng)，如何有效地管理好科研項(xiàng)目，合理使用項(xiàng)目資金、更多地創(chuàng)造出一些列有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的科技成果，是順應(yīng)社會(huì)發(fā)展的必由之路?？茖W(xué)的科研項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)，一方面能系統(tǒng)地評(píng)價(jià)科研項(xiàng)目取得的成果，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，為項(xiàng)目進(jìn)一步研究提出改進(jìn)意見(jiàn)；另一方面，減少國(guó)家和社會(huì)資金浪費(fèi)，最大限度地發(fā)揮資金效益。

2科研項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)存在的主要問(wèn)題

2.1部分科研項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)在項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中，普遍存在著績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)不完整，未囊括科研項(xiàng)目實(shí)施的各主要方面和主要的眾多側(cè)面；未反映科研項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，不能如實(shí)反映科研項(xiàng)目的產(chǎn)出和效果情況；科研項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)指標(biāo)不夠細(xì)化，多數(shù)僅列到一級(jí)指標(biāo)，未設(shè)置二級(jí)指標(biāo)和相應(yīng)的三級(jí)指標(biāo)，無(wú)法具體量化項(xiàng)目績(jī)效[1]，操作性不強(qiáng)。

2.2缺乏科研項(xiàng)目評(píng)價(jià)指標(biāo)設(shè)置的針對(duì)性目前農(nóng)業(yè)科研項(xiàng)目來(lái)源的部門較多，同一部門中項(xiàng)目類型不同，有的側(cè)重于基礎(chǔ)或應(yīng)用基礎(chǔ)研究，有的側(cè)重于成果轉(zhuǎn)化示范，有的側(cè)重于基礎(chǔ)條件或能力建設(shè)及其提升等。顯然，評(píng)價(jià)體系就要有不同的體現(xiàn)，在不同的側(cè)重點(diǎn)上表現(xiàn)不同的要求。

2.3科研項(xiàng)目績(jī)效考評(píng)結(jié)果運(yùn)用缺乏對(duì)項(xiàng)目人員和團(tuán)隊(duì)的激勵(lì)和獎(jiǎng)懲項(xiàng)目績(jī)效考核主要對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施和產(chǎn)出效益的考評(píng)，忽視了科研團(tuán)隊(duì)和科研人員的強(qiáng)制性約束和組織對(duì)他們的認(rèn)可，再加上沒(méi)有有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，使得考核工作只是走走形式，缺乏激勵(lì)機(jī)制。

3科研項(xiàng)目績(jī)效考核的原則

3.1重要性原則委托科技經(jīng)濟(jì)專家、科研管理專家和農(nóng)業(yè)科技專家，根據(jù)科研項(xiàng)目的類型、內(nèi)容，篩選出對(duì)于科研產(chǎn)出和綜合效益具有重大影響、最具有代表性的一級(jí)因素和相關(guān)層級(jí)因子，用灰色層級(jí)法等技術(shù)手段進(jìn)行處理，并通過(guò)案例運(yùn)用實(shí)證，作為績(jī)效考評(píng)的關(guān)鍵指標(biāo)。

3.2經(jīng)濟(jì)性原則對(duì)于考核的實(shí)施，必須考慮績(jī)效考核的現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，權(quán)衡成本和效益，選取能夠集中能反映考評(píng)要求、比較經(jīng)濟(jì)的績(jī)效考核要素。

3.3考核的周期性鑒于農(nóng)業(yè)科技成果的周期性，按照年度自評(píng)、期間中評(píng)、期末終評(píng)的績(jī)效評(píng)價(jià)模式。主要目的在于反思當(dāng)年當(dāng)期存在問(wèn)題、研究思路和技術(shù)路線與手段正確性或可持續(xù)、研究進(jìn)度、研究潛力、預(yù)測(cè)成果可靠性、分享經(jīng)驗(yàn)，把團(tuán)隊(duì)的科研思路、人員學(xué)風(fēng)穩(wěn)定保持下來(lái)，集中精力搞科研。

3.4符合國(guó)家政策和法規(guī)科研項(xiàng)目多為從國(guó)家政府部門申請(qǐng)的資金，其立項(xiàng)、實(shí)施須符合國(guó)家科研項(xiàng)目及科研經(jīng)費(fèi)管理的相關(guān)規(guī)定，符合國(guó)家的戰(zhàn)略決策部署，嚴(yán)格按照相關(guān)部門批復(fù)的文件執(zhí)行。

4科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

科學(xué)的績(jī)效評(píng)價(jià)體系是績(jī)效管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)[2]。績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系由共性指標(biāo)和特性指標(biāo)兩部分組成（表1）。根據(jù)科研項(xiàng)目和科研工作的特點(diǎn)，其共性指標(biāo)包括：項(xiàng)目管理、項(xiàng)目立項(xiàng)、財(cái)務(wù)管理、項(xiàng)目產(chǎn)出、人才培養(yǎng)和違規(guī)違紀(jì)5個(gè)方面。特性指標(biāo)包括：科技創(chuàng)新能力、科技成果產(chǎn)出、科技成果轉(zhuǎn)化、科技服務(wù)和社會(huì)效益指標(biāo)。指標(biāo)權(quán)重參考相關(guān)學(xué)者研究結(jié)論[3]。

考核指標(biāo)包括定量指標(biāo)和定性指標(biāo)，對(duì)于不同性質(zhì)的指標(biāo)，采取不同的評(píng)分方法。定量指標(biāo)采取統(tǒng)計(jì)分析的方法，根據(jù)樣本的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和數(shù)量范圍，賦予不同等級(jí)的分值；定性指標(biāo)采取專家評(píng)分方法，根據(jù)行業(yè)或項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)，利用專業(yè)判斷，測(cè)算相應(yīng)的分值。匯總得分即為科研項(xiàng)目考評(píng)的最終得分。

（40%）項(xiàng)目立項(xiàng)項(xiàng)目立項(xiàng)規(guī)范性項(xiàng)目申請(qǐng)、立項(xiàng)過(guò)程是否符合相關(guān)要求項(xiàng)目目標(biāo)的合理性是否符合國(guó)家或地方的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策項(xiàng)目目標(biāo)的可行性項(xiàng)目目標(biāo)是否清晰、細(xì)化、可衡量等，符合實(shí)施單位的技術(shù)及資金要求財(cái)務(wù)管理資金來(lái)源合規(guī)性資金到位情況資金到位率=（實(shí)際到位資金/計(jì)劃投入資金）×100%到位及時(shí)率=（及時(shí)到位資金/應(yīng)到位資金）×100%資金使用合規(guī)性項(xiàng)目資金使用是否符合相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定項(xiàng)目管理制度健全性是否已制定完善、合法的項(xiàng)目管理制度制度的可執(zhí)行性項(xiàng)目支出、調(diào)整、驗(yàn)收、鑒定、檔案管理等是否符合制度規(guī)定項(xiàng)目質(zhì)量的可控性是否具有項(xiàng)目質(zhì)量檢查、驗(yàn)收等必需的控制措施項(xiàng)目產(chǎn)出實(shí)際完成率實(shí)際完成率=（實(shí)際產(chǎn)出數(shù)/計(jì)劃產(chǎn)出數(shù)）×100%完成及時(shí)率完成及時(shí)率=[（計(jì)劃完成時(shí)間-實(shí)際完成時(shí)間）/計(jì)劃完成時(shí)間]×100%質(zhì)量達(dá)標(biāo)率質(zhì)量達(dá)標(biāo)率=（質(zhì)量達(dá)標(biāo)產(chǎn)出數(shù)/實(shí)際產(chǎn)出數(shù)）×100%成本節(jié)約率成本節(jié)約率=[（計(jì)劃成本-實(shí)際成本）/計(jì)劃成本]×100%人才培養(yǎng)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中培養(yǎng)科研人員能力違規(guī)違紀(jì)情況項(xiàng)目執(zhí)行遵守相關(guān)政策若存在違規(guī)違紀(jì)行為，將采取一票否決制度特性指標(biāo)

（60%）科技創(chuàng)新能力課題級(jí)別包括爭(zhēng)取的國(guó)家級(jí)、省級(jí)和地市級(jí)課題經(jīng)費(fèi)科研人員結(jié)構(gòu)副研以上人數(shù)比重科技創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)實(shí)驗(yàn)室、試驗(yàn)基地及學(xué)科團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力同行業(yè)或第三方評(píng)價(jià)科技成果產(chǎn)出品種鑒定或新品種權(quán)數(shù)量技術(shù)體系建設(shè)授權(quán)專利數(shù)量省級(jí)以上獎(jiǎng)勵(lì)數(shù)量專業(yè)核心期刊文章發(fā)表數(shù)量（或?qū)Ｖ┛萍汲晒D(zhuǎn)化科技成果推廣規(guī)?？萍际痉锻茝V及服務(wù)輻射區(qū)規(guī)模新增經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益項(xiàng)目實(shí)施前后對(duì)示范區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、環(huán)境帶來(lái)的影響科技服務(wù)科技推廣與培訓(xùn)農(nóng)業(yè)科技知識(shí)宣傳專家現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)社會(huì)效益科技貢獻(xiàn)率

參考文獻(xiàn)

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