我國小額貸款公司風險管理問題分析——以湖南省為例

文/蔡洋萍

一、湖南省小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀

從2009年湖南省小額貸款公司試點以來，小額貸款公司試點范圍不斷擴大，截至2013年6月底，湖南省已批準開業(yè)的小額貸款公司數(shù)量為159家，注冊資本總額為116.39億元，累計發(fā)放貸款437億元。

從區(qū)域分布來看，目前湖南省14個市州有128個縣級區(qū)域已設立小額貸款公司。長沙（36家）、衡陽（16家）、常德（15家）、株洲（14家）4個市區(qū)已開業(yè)小額貸款公司相對較多，發(fā)展較快；湘西自治州（1家）、張家界（3家）邵陽（5家）、婁底（6家）、永州（7家）等地區(qū)小額貸款公司家數(shù)偏少（數(shù)據(jù)來源：根據(jù)湖南省金融辦網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理）。

從社會效益來看，隨著湖南省小額貸款公司數(shù)量不斷增加、貸款總額加大，其對縣域經(jīng)濟的強勁推動力逐漸顯現(xiàn)，社會貢獻不斷增大。從貸款規(guī)模看，湖南省小額貸款公司的貸款月、本年累計貸款逐年增加，截至2013年6月底，貸款余額和本年累計發(fā)放貸款分別達到109.74億元和128.28億元（數(shù)據(jù)來源：根據(jù)湖南省金融辦網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理）。

從服務對象看，湖南省小額貸款公司主要服務于“三農(nóng)”、中小微企業(yè)和個體私營戶等金融機構(gòu)難以覆蓋的小微經(jīng)濟體，對縣域經(jīng)濟的發(fā)展起到了積極的支持作用。截至2013年6月，湖南省小額貸款公司累計發(fā)放涉農(nóng)貸款47.8億元，占比37.25%；個體戶貸款10.34億元，占比8.05%；中小企業(yè)貸款11.9億元，占比9.28%。在本年累計發(fā)放貸款中，瀏陽市通源小額貸款公司、益陽市大通湖區(qū)林豐小額貸款有限公司的涉農(nóng)貸款占比達到100%；常德市武陵區(qū)雙鑫小額貸款有限公司的涉農(nóng)貸款占比98.48%，岳陽市華容鴻基小額貸款有限公司涉農(nóng)貸款為89.37%（數(shù)據(jù)來源：根據(jù)湖南省金融辦網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理）。

從運營效益來看，自2009年試點以來，湖南省小額貸款公司運營質(zhì)量穩(wěn)步提高，不僅為弱勢群體提供了良好的融資支持，其自身經(jīng)濟效益也不斷優(yōu)化。截至2013年6月，湖南省159家正式運營的小額貸款公司累計利潤總額3.3億元，上繳稅收總額5843萬元，產(chǎn)生了較好的經(jīng)濟效益，增加了地方財政收入，為縣域經(jīng)濟發(fā)展做出了重要貢獻（數(shù)據(jù)來源：根據(jù)湖南省金融辦網(wǎng)站數(shù)據(jù)整理）。

二、湖南省小額貸款公司面臨的主要風險

（一）小額貸款公司信用風險分析

小額貸款公司的信用風險主要體現(xiàn)在信用信息查詢、貸款對象財務制度不規(guī)范、抵押擔保評價難等方面。如在客戶信用評價方面，湖南省的小額貸款公司尚未納入中國人民銀行的征信系統(tǒng)，在對客戶信用評價上，不能進入征信系統(tǒng)了解客戶的歷史信用、造成信用考證渠道狹窄，完全處于信息劣勢一方，這無疑為貸款風險的產(chǎn)生埋下了隱患。在業(yè)務評價方面，小額貸款公司貸款對象（小微企業(yè)、個體工商等）財務制度不夠規(guī)范，各種信息的公開和透明度不高，從而影響信貸員對企業(yè)盈利能力和經(jīng)營風險的判斷。同時，在對抵押擔保物進行評價時，基于上述現(xiàn)象存在，小額貸款公司客戶極容易出現(xiàn)重復抵押問題，這又增加了小額貸款公司貸款的信用風險。

（二）小額貸款公司利率風險分析

在我國，小額貸款公司的貸款利率面臨著實行嚴格的限制，《關(guān)于小額貸款公司試點的指導意見》中，對小額貸款公司的貸款利率上下限做了明確的規(guī)定：不得低于貸款基準利率0.9倍的下限，不得超過司法部門規(guī)定的上限，即貸款基準利率的4倍。通過調(diào)查發(fā)現(xiàn)，湖南省樣本小額貸款公司貸款平均利率基本維持在同期貸款基準利率的3倍左右，且短期貸款利率水平相對穩(wěn)定，受貸款期限長短的影響不大貸款利率達到上限的情況也不鮮見。

因此，鑒于目前小額貸款公司主要經(jīng)營短期貸款，貸款期限在6個月以內(nèi)（含）的貸款利率不得超過22.4%，在6個月至一年（含）的貸款不超過24%。但小額貸款公司在經(jīng)營過程中面臨著相當大的成本壓力，如資金成本、經(jīng)營成本、貸款損失成本、稅收成本等。因此單純依靠信貸業(yè)務收入（利息收入）的小額貸款公司對利率的變動相當敏感，維持較高的貸款利率也是不得已而為之的經(jīng)營策略。

（三）小額貸款公司操作風險分析

操作風險是由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導致?lián)p失的風險。小額貸款公司的操作風險主要體現(xiàn)為：業(yè)務流程不規(guī)范、員工素質(zhì)不高等方面。經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，小額貸款公司存在股東過多參與公司經(jīng)營的現(xiàn)象，因此在管理體制還不完善的小額貸款公司，股東過多參與公司具體貸款業(yè)務將會對公司管理層及業(yè)務部門決策產(chǎn)生影響，導致一些貸款不規(guī)范操作。另外，筆者還發(fā)現(xiàn)，小額貸款公司的員工大專以上學歷人員占多數(shù)，而且一些剛畢業(yè)的大學生就被推上貸款崗位，缺乏必要的培訓機制，一般采取“熟手帶生手、邊干邊教、邊干業(yè)務邊培訓”等辦法作為權(quán)宜之計。這無論是對員工還是公司來說，都存在較大的操作風險隱患。

（四）小額貸款公司法律風險分析

目前我國商業(yè)性小額貸款公司尚處于探索階段，相關(guān)的法律、法規(guī)還不完備，這種法律、法規(guī)的欠缺使小額貸款公司的身份尚不明確，由此面臨著一定的法律風險。如從貸款公司提供的業(yè)務來看，只提供貸款業(yè)務使它不同于商業(yè)銀行，不適用于《商業(yè)銀行法》。但是貸款業(yè)務本質(zhì)上又是一種金融行為，不同于一般的有限責任公司，也不能完全適用《公司法》，這種現(xiàn)象使小額貸款公司的業(yè)務行為出現(xiàn)了法律監(jiān)督的空白狀態(tài)。

三、完善小額貸款風險管理的對策建議

（一）不斷創(chuàng)新小額貸款風控機制

1.建立集體貸款機制。集體借貸機制具有特殊的信用發(fā)現(xiàn)功能，不僅有助于克服信息不對稱導致的逆向選擇問題，也有助于降低貸款機構(gòu)承擔的較高的交易成本，而且還有助于減少小額信貸市場利率，提高貸款償還率，并有助于改善社會福利的水平。因此，政府應給予小額貸款公司一些特殊的優(yōu)惠政策，以促進小額貸款公司推行集體貸款機制。如：降低稅率、稅費減免、貸款貼息、研究與開發(fā)補貼、風險補貼措施、產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金、科技創(chuàng)新基金等。同時在集群建設的基礎(chǔ)上引導集群中企業(yè)共同出資建立企業(yè)風險互助擔?；?，真正形成利益共同體，從而形成一道新的防火墻，也大大提高了企業(yè)貸款的可獲得性。

2.建立貸款激勵與約束機制。一是對于提前或到期按時還款的借款人采取貸款上的優(yōu)惠措施，促使客戶繼續(xù)貸款；對于不能按時還款的人采取相應的懲罰措施，比如提高貸款利率或者限制以后貸款的額度或者直接對其實行一段時期之內(nèi)的“禁貸”措施。二是有些小額貸款公司會采取對其社會資本的激勵與懲罰來實施約束機制。諸如對于未按期償還貸款的客戶，以其抵押物抵債；以聯(lián)?；蛘叩谌綋５?，則通過對聯(lián)保體其他成員的懲罰措施以及對第三方擔保者施壓的方式對貸款客戶實施約束。三是在向農(nóng)戶或民營企業(yè)發(fā)放貸款時，小額貸款公司會就貸款的用途簽訂協(xié)議，限定其貸款資金的使用去向，貸款必須用于某種特定的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動或企業(yè)經(jīng)營活動，否則農(nóng)戶或企業(yè)將承擔一定的責任。四是鼓勵貸款企業(yè)參加相關(guān)保險，諸如有些農(nóng)戶會參加農(nóng)業(yè)自然災害保險，這類農(nóng)戶的抗系統(tǒng)性風險能力較強，小額貸款對這類農(nóng)戶會給予一定的貸款利率優(yōu)惠，從而鼓勵更多的農(nóng)戶參加農(nóng)業(yè)自然災害保險，形成良性循環(huán)，降低參與者的風險。

最后，應盡快將小額貸款公司納入人民銀行征信系統(tǒng)，提升小額貸款公司信息化水平，可以以“一口接入”方式將小額貸款公司集中批量接入人民銀行征信系統(tǒng)。由于小額貸款公司主要服務于小微企業(yè)和農(nóng)戶，迄今為止，人民銀行征信系統(tǒng)中并不包括這些特殊客戶的征信信息，因此，人民銀行征信系統(tǒng)的信息內(nèi)容還亟待完善。

（二）規(guī)范貸款流程，建立嚴格的內(nèi)部防控機制

從貸前調(diào)查到貸審委的貸款決策都有規(guī)范、嚴格的制度做保障，避免了感情用事、人情貸款。小額信貸雖然風險較大，但是其也具有明顯的特點——地緣特性。比如涉農(nóng)信貸，即涉農(nóng)信貸居住地或者經(jīng)營場所與小貸公司經(jīng)營區(qū)域較為穩(wěn)定，存在明顯的地域固著性、低流動性、相對封閉性和長期性。小貸公司通過吸收當?shù)貑T工，設定合理的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，可以使得信貸人員充分利用其社會資本，通過“明察暗訪”的形式對涉農(nóng)信貸主體存量信息有一個較為充分的了解。在制度保障上，小額貸款公司制定有明確的貸款管理制度，對不同崗位工作人員制定有明確的行為規(guī)范，在貸前調(diào)查——風險審查——貸款審批——貸款發(fā)放——貸后管理等各個環(huán)節(jié)都有專門負責，保證了單一人員作業(yè)而導致的貸款行為。嚴格執(zhí)行現(xiàn)有貸款規(guī)章制度，如農(nóng)戶戶主實名制、主管簽批和借款人雙簽制度、信貸主管審查把關(guān)制度、貸后檢查和責任移交制度等。

（三）提高從業(yè)人員素質(zhì)水平

在提高小額貸款公司員工素質(zhì)水平上，可以從以下方面入手：其一，小額貸款公司可為公司的員工定期組織培訓，如開展一些專業(yè)講座，請一些具備專業(yè)知識及豐富經(jīng)驗的管理者開展風險管理講座；定期組織員工進行業(yè)務競賽，提高員工的技能水平及職業(yè)操守等。其二，小額貸款公司應為員工制定職業(yè)發(fā)展計劃，通過提供贊助學費、獎學金等鼓勵員工繼續(xù)深造，提高自身素質(zhì)水平。當然，小額貸款公司還應該合理健全激勵機制，合理的獎激勵機制可以激發(fā)員工的干勁，挖掘自己最大的潛力服務于公司。

（四）明確法律地位，減少發(fā)展障礙

小額貸款公司在我國已經(jīng)運行了多年，根據(jù)小額貸款公司的運行情況及出現(xiàn)的相關(guān)風險現(xiàn)實，有關(guān)法律對小額貸款公司沒有一個明確的法律定位成為我國小額貸款公司發(fā)展的重要障礙。我國應盡快出臺相關(guān)法律法規(guī)，為小額貸款公司正名，將小額貸款公司明確為“正規(guī)金融機構(gòu)”，而且應由專門的微型金融監(jiān)管機構(gòu)對小額貸款公司等新型金融機構(gòu)進行監(jiān)管。

當然，優(yōu)化小額貸款公司的政策運行環(huán)境是當務之急，向“準銀行”發(fā)展是小額貸款公司今后的方向，小額貸款公司作為農(nóng)村新型金融機構(gòu)之一，應享有與其他金融機構(gòu)相同發(fā)展的機會。同時，應盡快將小額貸款公司納入人民銀行的“企業(yè)和個人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)系統(tǒng)”等征信系統(tǒng)。

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