農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查實(shí)踐

楊仙桃/山西晉中太谷縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

農(nóng)村信用社經(jīng)營狀況調(diào)查實(shí)踐

楊仙桃/山西晉中太谷縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社

通過我在城北信用社的調(diào)查實(shí)踐，我對(duì)農(nóng)村信用社的經(jīng)營狀況有了比較詳細(xì)的了解，農(nóng)村信用社扎根農(nóng)村，服務(wù)“三農(nóng)”，是農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的主力。農(nóng)村信用社的健康發(fā)展，直接關(guān)系到我國三農(nóng)問題的順利解決，對(duì)于全面建設(shè)小康社會(huì)具有重要意義。調(diào)查發(fā)現(xiàn)：當(dāng)前農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)；如果能夠妥善處理一些深層次矛盾，農(nóng)村信用社將能夠走上良性發(fā)展的快車道。

一、農(nóng)村信用社經(jīng)營已出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)

在人民銀行的指導(dǎo)下，農(nóng)村信用社以小額信貸為突破口，轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，調(diào)整經(jīng)營思路，嚴(yán)格內(nèi)部控制制度，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防范，經(jīng)過廣大員工的共同努力，其經(jīng)營終于走出了低谷，呈現(xiàn)出良性發(fā)展的勢頭。農(nóng)村信用社小額信貸極大地改善了農(nóng)戶貸款環(huán)境，而且有效降低了交易成本。由于村委會(huì)成員對(duì)本村村民的具體情況比較了解，農(nóng)村信用社小額信用貸款業(yè)務(wù)采取與村委會(huì)成員合作組成信用評(píng)定小組對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行全面的信用等級(jí)評(píng)定的方式，并采用“一次核定，隨用隨貸，余額控制，周轉(zhuǎn)使用”的貸款方式使農(nóng)戶在規(guī)定的信用額度范圍內(nèi)隨時(shí)可以獲得貸款。這種貸款方式對(duì)于農(nóng)戶來說，簡化了貸款手續(xù)，免除了傳統(tǒng)商業(yè)貸款活動(dòng)中借款可能發(fā)生的公證費(fèi)、資產(chǎn)評(píng)估費(fèi)、招待費(fèi)等，對(duì)于農(nóng)村信用社來說，克服了金融機(jī)構(gòu)與農(nóng)戶貸款博弈中長期存在的問題，極大地提高了農(nóng)戶獲取貸款的可能性。

實(shí)踐證明，農(nóng)村信用社開展的小額信貸業(yè)務(wù)，在有效緩解農(nóng)村金融抑制，促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加農(nóng)民收入方面起到了支持“三農(nóng)”中堅(jiān)金融力量的作用。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展和改革的深入，農(nóng)業(yè)發(fā)展有了新的要求--中國農(nóng)業(yè)必須進(jìn)行戰(zhàn)略性結(jié)構(gòu)調(diào)整。而農(nóng)村信用社小額信貸無疑為支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展提供了資金保障。農(nóng)村信用社根據(jù)實(shí)際情況，從改善服務(wù)入手，大力組織資金以增強(qiáng)信用社的資金實(shí)力，由此也辦出了很多“特色業(yè)務(wù)”。例如積極開展業(yè)余攬儲(chǔ)活動(dòng)，搞好上門服務(wù)，以及通過懸掛橫幅，標(biāo)語，點(diǎn)歌，發(fā)新年賀卡等方式，來提升信用社的行業(yè)形象，提高知名度，積極穩(wěn)住老客戶，拓展新客戶。

為了提高資產(chǎn)質(zhì)量，信用社狠抓貸款質(zhì)量管理。一是對(duì)客戶進(jìn)行分類，對(duì)現(xiàn)有客戶逐戶摸底，設(shè)立檔案。扶持優(yōu)質(zhì)客戶，對(duì)劣質(zhì)客戶和劣質(zhì)項(xiàng)目予以限制和淘汰，使之從信貸客戶市場退出；二是制定一套“優(yōu)良客戶管理辦法”和“劣質(zhì)客戶管理辦法”；三是加強(qiáng)了信貸基礎(chǔ)工作建設(shè)，使貸款管理電子化；四是對(duì)新放貸款實(shí)行跟蹤管理；五是落實(shí)貸款的“三包”責(zé)任制。貸款的投放做到“包放，包收，包效益”；六是建立貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制。

二、困擾農(nóng)村信用社發(fā)展的深層次矛盾

農(nóng)村信用社經(jīng)營出現(xiàn)轉(zhuǎn)機(jī)，決不意味著其未來的發(fā)展道路就是平坦的。當(dāng)前，尚有一系列深層次矛盾在困擾著農(nóng)村信用社的進(jìn)一步發(fā)展，這些矛盾主要是：

1.不良貸款比率偏高、歷史包袱沉重。農(nóng)村信用社不良貸款產(chǎn)生的原因比較復(fù)雜，主要有：與農(nóng)業(yè)銀行脫離代管關(guān)系時(shí)，農(nóng)業(yè)銀行有意識(shí)地轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)貸款；城市信用社、農(nóng)村基金會(huì)并入信用社時(shí)，也把部分不良資產(chǎn)帶入了農(nóng)村信用社；90年代初“上項(xiàng)目熱”和“開發(fā)區(qū)熱”時(shí)，農(nóng)村信用社受地方行政干預(yù)，為了配合“大局”而發(fā)放貸款；企業(yè)惡意逃廢、懸空信用社貸款；以及經(jīng)營不善等。不僅如此，為了抑制通貨膨脹，國家曾規(guī)定要對(duì)居民儲(chǔ)蓄存款實(shí)行保值補(bǔ)貼，但貸款利率卻沒有相應(yīng)提高?！皣页稣摺⒔鹑跈C(jī)構(gòu)買單”的結(jié)果，就是保值補(bǔ)貼成了農(nóng)村信用社的沉重包袱。在不良資產(chǎn)和政策性包袱的重壓下，農(nóng)村信用社長期處在嚴(yán)重資不抵債的艱難境地。由于不能獲得投資回報(bào)，廣大農(nóng)民不愿意向農(nóng)村信用社投資入股。再加上地方政府受財(cái)力所限，難以大量投入，農(nóng)村信用社的資本金得不到補(bǔ)充，法人治理結(jié)構(gòu)得不到改善、科學(xué)的管理體制不能建立起來，真正的經(jīng)濟(jì)核算更是難以得到貫徹。

2.縣域資金大量外流，經(jīng)營環(huán)境需要進(jìn)一步改善。國有商業(yè)銀行的退出，為農(nóng)村信用社開展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的外部條件，但也帶來了資金大量流出的問題。由于收縮放款，國有商業(yè)銀行的縣級(jí)分支機(jī)構(gòu)只得把大量閑置資金上存，再加上郵政儲(chǔ)蓄的吸存，就形成了縣域經(jīng)濟(jì)資金大量外流的局面。

3.少數(shù)農(nóng)業(yè)貸款期限結(jié)構(gòu)不合理，從調(diào)查的情況來看，農(nóng)戶貸款半數(shù)以上用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。

4.管理水平低，員工素質(zhì)難以適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。信用社的許多領(lǐng)導(dǎo)一談到人才問題都感觸良深。他們都覺得現(xiàn)在制約農(nóng)信社發(fā)展的最大問題其實(shí)是人才的缺乏。由于歷史的原因和用工制度因素，農(nóng)村信用社整體人員素質(zhì)較低，缺乏高學(xué)歷人才，缺乏系統(tǒng)的專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)。近年來，雖然盡力招聘大學(xué)生，吸納了部分優(yōu)秀人才，人才結(jié)構(gòu)逐步改善，但由于新系統(tǒng)、新設(shè)備的投入使用，員工隊(duì)伍整體素質(zhì)的不適應(yīng)性與農(nóng)村信用社快速發(fā)展的新業(yè)務(wù)、新技能之間的矛盾也日益突出。無論在知識(shí)水平上還是在思想觀念上都亟待提高和轉(zhuǎn)變。人才也是資產(chǎn)，是第一資產(chǎn)，而目前農(nóng)村信用社人才匱乏，員工文化程度低，專業(yè)技術(shù)水平低，業(yè)務(wù)能力差，人員素質(zhì)遠(yuǎn)低于商業(yè)銀行，這些已不適應(yīng)農(nóng)信社改革和發(fā)展的需要。加強(qiáng)人力資源管理，以人為本善用人才、培養(yǎng)人才、留住人才、吸引人才，是農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的一項(xiàng)十分重要而又迫切的任務(wù)。

5.規(guī)模小，創(chuàng)新能力差，服務(wù)水平落后。

三、對(duì)策性建議

當(dāng)前，伴隨著金融組織結(jié)構(gòu)和經(jīng)營戰(zhàn)略的大調(diào)整，農(nóng)村信用社正面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇。但只有解決了上述深層次矛盾，農(nóng)村信用社才能走上良性發(fā)展的道路，從而更好地服務(wù)于“三農(nóng)”、服務(wù)于社員。

明確農(nóng)村信用社的商業(yè)化發(fā)展方向，適時(shí)推進(jìn)對(duì)農(nóng)村信用社的股份制改造。（1）從資本金構(gòu)成看，由于農(nóng)村信用社存在大量不良資產(chǎn)，農(nóng)民和經(jīng)濟(jì)實(shí)體并不愿意入股信用社；（2）從監(jiān)管角度看，農(nóng)村信用社所適用的，也是商業(yè)銀行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（3）從歷史經(jīng)驗(yàn)看，產(chǎn)生巨額不良資產(chǎn)的一個(gè)重要原因，就是沒有遵循市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律，忽視了經(jīng)濟(jì)核算的極端重要性；（4）從國際經(jīng)驗(yàn)看，財(cái)務(wù)上的可持續(xù)性是小額信貸機(jī)構(gòu)取得成功的重要前提之一。

2.采取措施，解除農(nóng)村信用社沉重的歷史包袱。前面已經(jīng)提到，農(nóng)村信用社的歷史包袱和不良資產(chǎn)是多種原因造成的。對(duì)于國有銀行因政策、體制原因而形成的歷史包袱，國家已采取了剝離措施。在這種情況下，如果政府對(duì)農(nóng)村信用社的政策性、體制性不良資產(chǎn)采取置之不理的態(tài)度，要求其自行消化，就會(huì)人為形成一個(gè)對(duì)農(nóng)村信用社極不公平的外部環(huán)境。進(jìn)一步講，完全靠擴(kuò)大存貸款利差、用信用社的盈利消化這些歷史負(fù)擔(dān)，不僅需要較長時(shí)日（甚至還會(huì)出現(xiàn)信用社的微薄利潤不足以償付不良資產(chǎn)的巨額利息，最終導(dǎo)致歷史欠賬越滾越大的現(xiàn)象），而且其實(shí)質(zhì)是把農(nóng)村信用社的歷史包袱轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)民頭上，這和中央“多予、少取、放活”的方針是直接相悖的。

3.為農(nóng)村信用社的發(fā)展創(chuàng)造一個(gè)良好的外部環(huán)境。（1）適當(dāng)放寬對(duì)貸款利率上浮的限制。（2）多渠道拓寬信用社的資金來源。（3）優(yōu)惠的財(cái)政稅收政策，適當(dāng)減免農(nóng)村信用社的營業(yè)稅和所得稅，放寬對(duì)核銷貸款損失的限制等；（4）適當(dāng)增加農(nóng)村信用社的經(jīng)營自主權(quán)。在強(qiáng)化管理、嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)的前提下，適當(dāng)增加農(nóng)村信用社在用人、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置方面的自主權(quán)；增加其在利率、貸款期限的自主權(quán)。

4.進(jìn)一步凈化農(nóng)村信用環(huán)境。要加快社會(huì)征信體系建設(shè)；加快建立貸款擔(dān)保機(jī)構(gòu)；加大打擊逃廢債務(wù)行為的力度，在全社會(huì)營造“守信光榮、欠貸可恥”的良好社會(huì)氛圍。

5.提高員工隊(duì)伍素質(zhì)，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)是信用社當(dāng)前和長遠(yuǎn)發(fā)展的重要選擇。在管理的諸要素中，人是最具有決定性的因素。農(nóng)村信用社經(jīng)營管理與商業(yè)銀行相比存在差距，其中一個(gè)重要因素就是缺乏一支有洞察力、判斷力和掌握先進(jìn)經(jīng)營管理知識(shí)管理者隊(duì)伍。隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新發(fā)展，新的風(fēng)險(xiǎn)和問題的不斷出現(xiàn)，先進(jìn)的銀行內(nèi)部控制機(jī)制更新快，業(yè)務(wù)技術(shù)含量更高，操作流程更復(fù)雜，因而對(duì)從業(yè)人員和管理者提出了更高要求。這就需要農(nóng)村信用社盡快培育一支高素質(zhì)、善管理的現(xiàn)代人才隊(duì)伍，一方面，要繼續(xù)加大人才引進(jìn)力度，吸納更多的高學(xué)歷人才，另一方面，要進(jìn)一步加大員工的素質(zhì)教育和技能培訓(xùn)，提高現(xiàn)有員工隊(duì)伍素質(zhì)，優(yōu)化隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，將培養(yǎng)高素質(zhì)、善管理的銀行家作為一項(xiàng)長期的系統(tǒng)工程。同時(shí)，在內(nèi)部要建立人才競爭機(jī)制，形成新的人事用工機(jī)制，建立有利于人才脫穎而出的用人環(huán)境，促進(jìn)人才的培養(yǎng)和使用。