論股東知情權(quán)的行權(quán)障礙及救濟(jì)措施
——以有限責(zé)任公司為例

劉善連

（淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院 經(jīng)濟(jì)管理系，安徽 淮南 232001）

論股東知情權(quán)的行權(quán)障礙及救濟(jì)措施
——以有限責(zé)任公司為例

劉善連

（淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院 經(jīng)濟(jì)管理系，安徽 淮南 232001）

股東知情權(quán)是股東行使其他權(quán)利的基礎(chǔ)，尤其在有限責(zé)任公司中，中小股東受到大股東的壓制，其股權(quán)的行使更是離不開(kāi)知情權(quán)的掌握。從公司不履行法定義務(wù)產(chǎn)生的股東行權(quán)障礙、股東行使查閱權(quán)產(chǎn)生的法律障礙及判決生效后產(chǎn)生的執(zhí)行障礙三方面探討股東知情權(quán)的行權(quán)障礙；在妨礙股東知情權(quán)的私力救濟(jì)上提出了公司章程賦權(quán)、股東會(huì)專(zhuān)項(xiàng)決議及公司治理細(xì)則等三項(xiàng)措施，在公力救濟(jì)方面，結(jié)合司法實(shí)踐分析了簡(jiǎn)化訴訟程序、借鑒調(diào)查令方式的可行性，為我國(guó)公司立法的完善提出淺見(jiàn)。

股東知情權(quán)；行權(quán)障礙；救濟(jì)措施

前言

股東知情權(quán)是公司股東一項(xiàng)重要的基礎(chǔ)性權(quán)利，具有獨(dú)立性。雖然各國(guó)的公司立法并沒(méi)有一個(gè)明確的“股東知情權(quán)”概念，但學(xué)界和實(shí)務(wù)界通常都認(rèn)為它是股東行使其他權(quán)利的前提和基礎(chǔ)。尤其是有限公司所具有的封閉性特點(diǎn)，使得非控股股東行使知情權(quán)面臨諸多問(wèn)題。從1993年《公司法》的出臺(tái)到2005年《公司法》的大修及近年來(lái)陸續(xù)頒布的《公司法》司法解釋?zhuān)P(guān)于股東知情權(quán)的法律規(guī)定和可操作性在不斷完善，然而從股東行使知情權(quán)的情況來(lái)看，仍存在一定的障礙與不足。對(duì)這一重要課題，本文在具體闡述了股東知情權(quán)的行權(quán)障礙之后，探討了其私力和公力救濟(jì)措施，以保障股東知情權(quán)制度的切實(shí)有效。

一、股東知情權(quán)的行權(quán)障礙

（一）公司不履行法定義務(wù)產(chǎn)生的股東行權(quán)障礙

我國(guó)新舊《公司法》以相同的內(nèi)容規(guī)定了有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)依照公司章程規(guī)定的期限將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告送交各股東?！豆痉ā芬浴皯?yīng)當(dāng)”的措辭給公司附加了積極作為的私法義務(wù)，有學(xué)者認(rèn)為這是股東知情權(quán)的第一層次，是公司給予股東的“見(jiàn)面禮”。①蔣大興：《公司法的觀念與解釋——裁判邏輯&規(guī)則再造》，北京：法律出版社，2009年，第42頁(yè)。公司的這種義務(wù)履行無(wú)須另設(shè)條件,公司在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告出來(lái)后，應(yīng)按章程規(guī)定的期限及時(shí)將其送交各股東，不得借故拖延或者不予呈送。實(shí)務(wù)中有些公司章程沒(méi)有明確財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送時(shí)間，公司管理層也就順?biāo)浦?，不向股東，尤其是中小股東報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)告，更不用說(shuō)公司財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告了。公司的不作為致使股東的知情權(quán)無(wú)法行使，損害了股東獲得公司信息的權(quán)利。

（二）股東行使查閱權(quán)產(chǎn)生的法律障礙

查閱權(quán)被認(rèn)為是股東知情權(quán)中最重要的部分，1993年《公司法》第32條只規(guī)定了股東有查閱股東會(huì)會(huì)議記錄和公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告二項(xiàng)權(quán)利，2005年《公司法》第34條第一款進(jìn)一步擴(kuò)展到公司章程、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議，并且可以復(fù)制。更為重要的是，該條第二款還給了股東查閱公司會(huì)計(jì)賬簿的權(quán)利，新法較舊法在股東知情權(quán)方面有質(zhì)與量的飛躍。但是，股東欲行使查閱權(quán)往往不會(huì)一帆風(fēng)順，可能會(huì)遇到不同的法律障礙。首先，要求行使查閱權(quán)的人應(yīng)具有公司股東資格，而股東資格的確認(rèn)本身在理論和實(shí)務(wù)上爭(zhēng)議很大，有時(shí)為了行使知情權(quán)先得打一場(chǎng)股東資格確認(rèn)案。其次，公司法明確規(guī)定查閱公司會(huì)計(jì)賬簿要有正當(dāng)目的，而正當(dāng)目的的判斷具有很大的主觀性，目前我國(guó)法律及司法解釋都未言明，這種狀況給公司拒絕股東查閱會(huì)計(jì)賬簿提供了諸多借口。第三，公司法并未明示公司會(huì)計(jì)賬簿包括會(huì)計(jì)憑證（記賬憑證及原始憑證），而我國(guó)很多公司會(huì)計(jì)賬簿的真實(shí)性令人置疑，僅查閱會(huì)計(jì)賬簿難以達(dá)到得知真情的結(jié)果，這也使得股東查閱權(quán)的作用發(fā)揮有限。①?gòu)堄陆。骸蛾P(guān)于〈公司法＞司法解釋理解與適用若個(gè)問(wèn)題》，中國(guó)律師培訓(xùn)網(wǎng)。

（三）判決生效后產(chǎn)生的執(zhí)行障礙

在公司違反了呈遞義務(wù)、股東要求查閱權(quán)遭到拒絕憤而起訴，歷經(jīng)辛苦贏得訴訟后，股東知情權(quán)的行使仍可能得不到保障，問(wèn)題在于判決生效后產(chǎn)生的執(zhí)行障礙。問(wèn)題之一，股東行使查閱權(quán)的范圍有多大？其時(shí)間跨度、具體項(xiàng)目多有分歧，法院的判決亦語(yǔ)嫣不詳。問(wèn)題之二，股東如何行使查閱權(quán)？由其本人查閱還是可以委托專(zhuān)業(yè)人員代查，泄露了公司的商業(yè)秘密怎么辦？問(wèn)題之三，遇到公司的各種人為抵制如何處理？實(shí)務(wù)中常見(jiàn)的行政干預(yù)、找不到負(fù)責(zé)人及相關(guān)財(cái)務(wù)人員、檔案人員等，弄得辦案人員和當(dāng)事人不知所措，事情不了了之。

二、妨礙股東知情權(quán)的私力救濟(jì)

（一）通過(guò)公司章程規(guī)定行權(quán)規(guī)則

新《公司法》賦予了公司較多的自治性基調(diào)，突出表現(xiàn)在公司章程的規(guī)定上。公司章程是一種自治性規(guī)則，對(duì)有限公司而言，其契約的性質(zhì)也非常顯著。有人統(tǒng)計(jì)，新《公司法》涉及章程的法律條文多達(dá)40余條，其中允許公司章程規(guī)定的事項(xiàng)有25項(xiàng)，除總則部分2項(xiàng)、股份公司2項(xiàng)、二類(lèi)公司均授權(quán)3項(xiàng)外，其余18項(xiàng)都是直接適用有限公司的。②張曉森：《公司章程的設(shè)計(jì)與起草》，中國(guó)律師培訓(xùn)網(wǎng)。由此，我們通過(guò)公司章程規(guī)定股東知情權(quán)的行使規(guī)便留下充分的空間。

股東知情權(quán)是股東享有的一項(xiàng)基本權(quán)利，沒(méi)有直接出現(xiàn)在《公司法》條文中。一般認(rèn)為，股東知情權(quán)是一個(gè)權(quán)利束，包括股東接受公司信息呈遞權(quán)、股東查閱權(quán)、股東質(zhì)詢(xún)權(quán)及股東訴權(quán)③丁俊峰：《股東知情權(quán)理論與制度研究——以合同為視角》，北京：北京大學(xué)出版社，2012年，第75頁(yè)。。為保障股東知情權(quán)的行使，筆者考慮可以在公司章程中作出如下安排：第一，明確規(guī)定權(quán)利行使規(guī)則。比如，為落實(shí)《公司法》第166條第1款公司財(cái)務(wù)報(bào)告的報(bào)送時(shí)間，章程中宜明確規(guī)定:“本公司在每一會(huì)計(jì)年度終了之日起30日內(nèi)，將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告報(bào)送各股東和依本章程聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，于審計(jì)報(bào)告出具之日起3日內(nèi)將審計(jì)報(bào)告報(bào)送各股東》”。第二，概括規(guī)定權(quán)利行使規(guī)則。股東查閱權(quán)的內(nèi)容較復(fù)雜，章程中可以約定原則上由股東本人進(jìn)行查閱、記賬憑證不得查閱，例外情形有哪些，以免糾紛發(fā)生時(shí)無(wú)所依憑。第三，附帶規(guī)定。有限公司不執(zhí)行業(yè)務(wù)的股東應(yīng)享有向公司管理層查詢(xún)經(jīng)營(yíng)信息的權(quán)利，這一點(diǎn)往往被人們忽略，章程在規(guī)范股東知情權(quán)時(shí)亦可以附帶提及查詢(xún)權(quán)的行使方式。

（二）通過(guò)股東會(huì)決議制定行權(quán)規(guī)則

公司章程有公司“憲章”之稱(chēng)，其效力強(qiáng)大。但我國(guó)公司章程形式較為單一，并須報(bào)送登記機(jī)關(guān)，故難以面面俱到，很多公司內(nèi)部的事務(wù)無(wú)法載明。鑒于股東知情權(quán)在保護(hù)股東權(quán)益上的獨(dú)特地位，且有限公司人合性的不確定性，有些公司在公司成立后專(zhuān)門(mén)召開(kāi)股東會(huì)研究知情權(quán)的行權(quán)規(guī)則，筆者認(rèn)為這種做法值得效仿。前文已述及，股東行使知情權(quán)會(huì)遇到諸多的障礙，克服這些障礙的有效途徑之一便是充分發(fā)揮股東們的智慧，防患于未然，在不違反法律強(qiáng)行性規(guī)定的前提下，通過(guò)股東會(huì)決議的形式，自行制定出符合本公司現(xiàn)狀的股東知情權(quán)行使規(guī)則。

（三）通過(guò)公司治理細(xì)則規(guī)范行權(quán)規(guī)則

如果把公司章程看作公司的“組織大綱”，反映公司的基本框架，是公司的骨架，那么，詳盡合理的公司治理細(xì)則則是公司良性高效運(yùn)營(yíng)的血肉。公司治理結(jié)構(gòu)是公司法則的核心，是公司法與公司章程的重心所在。公司治理各部分規(guī)則相互銜接、密不可分，共同塑造了公司運(yùn)行的制度基礎(chǔ)。通過(guò)公司治理細(xì)則規(guī)范股東知情權(quán)的行使規(guī)則，不失為一種有效的防御知情權(quán)受損的私力救濟(jì)方式。在公司治理細(xì)則的“股東權(quán)利”部分，可以集中闡述股東知情權(quán)的實(shí)體與程序規(guī)則，規(guī)則應(yīng)具備實(shí)用性與可操作性。管理規(guī)范的公司可以聘請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的法務(wù)人員為其起草公司治理細(xì)則，公司高管結(jié)合公司實(shí)際加以增刪，以求合法、高效。

三、妨礙股東知情權(quán)的公力救濟(jì)

所謂對(duì)股東知情權(quán)的公力救濟(jì)即通過(guò)司法程序解決紛爭(zhēng)，這是股東所不愿、也是無(wú)奈的最后的抉擇。畢竟訴訟途徑較前述的私力救濟(jì)方式成本高得多，結(jié)果也很難預(yù)料。有學(xué)者認(rèn)為，“司法權(quán)介入股東知情權(quán)保障的目的在于訴諸法律以確認(rèn)公司參與方行為規(guī)則，恢復(fù)公司自治中的利益平衡，導(dǎo)正公司自治。”④丁俊峰：《股東知情權(quán)理論與制度研究——以合同為視角》，北京：北京大學(xué)出版社，2012年，第192頁(yè)?？梢?jiàn)，公力救濟(jì)的實(shí)質(zhì)在于通過(guò)司法程序?qū)κ軗p的利益進(jìn)行修復(fù)和確認(rèn)。

在我國(guó)現(xiàn)行司法體制和民事訴訟架構(gòu)下，股東欲行知情權(quán)訴訟達(dá)到目的殊為不易。有學(xué)者研究，法院受理的股東知情權(quán)案件中，只有相對(duì)較少的股東以直接行使知情權(quán)為目的，多數(shù)案件只是以獲取公司信息為手段，實(shí)現(xiàn)其他目的，以此區(qū)分，前者稱(chēng)為單獨(dú)股東知情權(quán)糾紛，后者稱(chēng)為復(fù)合股東知情權(quán)糾紛。①丁俊峰：《股東知情權(quán)理論與制度研究——以合同為視角》，北京：北京大學(xué)出版社，2012年，第195頁(yè)。由于我國(guó)《民訴法》和《公司法》未建立非訴程序制度，即使單純的單獨(dú)股東知情權(quán)糾紛，也要采取繁瑣的訴訟程序，股東往往深受訴累之苦，發(fā)生“遲來(lái)的正義為非正義”的結(jié)局。對(duì)此，有學(xué)者建議借鑒大陸法系的非訴程序改造我國(guó)《民訴法》中的特殊程序，以提高訴訟效率。②②李建偉：《公司訴訟專(zhuān)題研究》，北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，2008年，第317頁(yè)。在股東行使類(lèi)似股東知情權(quán)的案子里，法院審理的重點(diǎn)不是股東原來(lái)的權(quán)利是否受到了損害或者爭(zhēng)議的理由是否成立，而是其主張行使該權(quán)利的條件是否具備、理由是否充分，從而作出一個(gè)是否準(zhǔn)許行使權(quán)利的裁決。筆者十分贊同此觀點(diǎn)，并認(rèn)為將其作為重構(gòu)公司訴訟制度重要內(nèi)容，完善公司訴訟制度。

與上述特殊程序?qū)?yīng)的救濟(jì)手段是申請(qǐng)調(diào)查令，這種調(diào)查令類(lèi)似我國(guó)民事訴訟督促程序的支付令，二者在功能上相似，程序上相仿。

股東以書(shū)面的形式向法院提交申請(qǐng)書(shū)，陳述知情權(quán)受到損害的事實(shí)和要求行使知情權(quán)的理由，請(qǐng)求法院發(fā)布調(diào)查令。法院審查申請(qǐng)人是否適格，有沒(méi)有向公司提出過(guò)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)形式審查符合調(diào)查令要求后，即可簽發(fā)調(diào)查令。公司若接到調(diào)查令后，在法定時(shí)間內(nèi)，比如15天，未提出異議，該調(diào)查令生效。申請(qǐng)人可持調(diào)查令前往公司，按其規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)查閱相關(guān)信息。若公司拒絕執(zhí)行，法院可對(duì)公司及相關(guān)人員予以處罰，并可強(qiáng)制公司提供。筆者認(rèn)為，采取調(diào)查令的方式獲取公司信息，可以高效地保護(hù)股東知情權(quán)、極大地節(jié)約訴訟成本。

總之，如今我國(guó)公司法制狀況雖有很大改觀，但在股東知情權(quán)制度方面仍顯得較為單薄，股東知情權(quán)制度體系并沒(méi)有建立起來(lái)，有些問(wèn)題已經(jīng)發(fā)生，還有些問(wèn)題初見(jiàn)端倪，我們應(yīng)當(dāng)從深層次進(jìn)行反思，多方面加強(qiáng)股東權(quán)益的保護(hù)，營(yíng)造一個(gè)良好的投資環(huán)境。

[1]丁俊峰.股東知情權(quán)理論與制度研究——以合同為視角[M].北京：北京大學(xué)出版社，2012

[2]蔣大興.公司法的觀念與解釋——裁判邏輯&規(guī)則再造[M].北京：法律出版社，2009

[3]李建偉.公司訴訟專(zhuān)題研究[M].北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社,2008

[4][韓]李哲松.韓國(guó)公司法[M].吳日煥譯.北京：中國(guó)政法大學(xué)出版社，2000

[5][德]格茨·懷克，克里斯蒂娜·溫德比西勒.德國(guó)公司法[M].殷盛譯.北京：法律出版社,2010

[6]王保樹(shù).最新日本公司法[M].于敏，楊東譯，北京：法律出版社,2006

[7]王保樹(shù).實(shí)踐中的公司法[M].北京：社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社,2009

[8]王保樹(shù).商事法論集[J].總第20卷，北京：法律出版社,2012

[9]施天濤.公司法論（第二版）[M].北京：法律出版社,2006

[10]張穹.新公司法修訂研究報(bào)告（上、中、下）[M].北京：中國(guó)法制出版社,2005

On barriers to shareholders'performing their right to know and countermeasures——A case study of limited liability companies

LIU Shanlian

Shareholders'right to know forms the basis for their performing other rights,especially in the case of limited liability companies where whether they can perform their rights is closely related to their control of the right to know.The present paper studies the barriers to the shareholders'performing their right to know from three aspects:barrier resulting from the company's failing to perform its obligation,legal barrier resulting from shareholders'performing their right to inspect,and barrier when executing the judicial decision.The rights given by the articles of the incorporation,the special resolution at the meeting of shareholders,and rules for running the company are three individually effective measures.

shareholder's right to know;barrier to performing right;reliefmeasures

D922.291.91

A

1009-9530（2014）04-0018-03

2014-03-14

劉善連（1967-），男，淮南職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系講師，律師，法學(xué)碩士，主要研究方向：經(jīng)濟(jì)法。