西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系研究

王衛(wèi)京，李兆雷，胡乃聯(lián)，楊 樺

(1.北京科技大學(xué)土木與環(huán)境工程學(xué)院，北京 100083；2.中國(guó)黃金集團(tuán)公司，北京 100011)

近年來(lái)，礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任在國(guó)內(nèi)外越來(lái)越被重視，企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任有利于提高企業(yè)績(jī)效也被大部分學(xué)者的研究所證實(shí)[1]。西藏地區(qū)的礦山企業(yè)，由于高海拔、生態(tài)脆弱、工作環(huán)境惡劣等客觀條件，以及當(dāng)?shù)氐拿褡?、宗教文化等因素使得其與一般企業(yè)相比承擔(dān)著更大的社會(huì)責(zé)任。積極履行企業(yè)社會(huì)責(zé)任，不但符合西藏地區(qū)礦山企業(yè)的近期和遠(yuǎn)期利益，而且也是實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的必要條件。因此，對(duì)于西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究就不可避免地提出了。目前學(xué)術(shù)界對(duì)于西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任的研究較少，并且還沒(méi)有人建立一套適合西藏地區(qū)礦山企業(yè)的以定量分析為依據(jù)的科學(xué)的社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)方法。

本文力求針對(duì)西藏地區(qū)礦山企業(yè)建立一套定量分析的社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系，該評(píng)價(jià)體系的應(yīng)用將有助于西藏地區(qū)礦山企業(yè)對(duì)社會(huì)責(zé)任的認(rèn)識(shí)與實(shí)踐，提高社會(huì)責(zé)任水平。

1 西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

本文結(jié)合黎友煥的社會(huì)責(zé)任三層次理論模型[2]，并根據(jù)利益相關(guān)方理論[3]，明確了西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任內(nèi)涵：企業(yè)應(yīng)對(duì)員工、股東、債權(quán)人、商業(yè)伙伴、政府、社區(qū)和生態(tài)環(huán)境七大關(guān)鍵利益相關(guān)方承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、法規(guī)責(zé)任、倫理責(zé)任、自愿性慈善責(zé)任及其他相關(guān)責(zé)任。

根據(jù)西藏地區(qū)礦山企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特征，識(shí)別其特定社會(huì)責(zé)任有以下幾方面：①企業(yè)對(duì)生態(tài)環(huán)境破壞較大及西藏地區(qū)脆弱的生態(tài)環(huán)境決定了其保護(hù)生態(tài)環(huán)境的特定社會(huì)責(zé)任；②礦山企業(yè)生產(chǎn)安全事故突出及西藏地區(qū)高海拔等自然條件決定了其安全生產(chǎn)的特定社會(huì)責(zé)任；③礦山企業(yè)規(guī)模較大，礦區(qū)技術(shù)和勞動(dòng)力集中等因素決定了其促進(jìn)社區(qū)繁榮的特定社會(huì)責(zé)任；④企業(yè)所在地豐厚的藏地文化特點(diǎn)[4]決定了企業(yè)促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)和保護(hù)宗教文化的特定責(zé)任。

在以上研究的基礎(chǔ)上，本文結(jié)合ISO26000提出的組織管理、人權(quán)、勞工實(shí)踐等七大核心議題[5]及“全球契約”計(jì)劃關(guān)于人權(quán)、勞工標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)境、反腐敗四個(gè)方面的十條原則[6]，根據(jù)科學(xué)性與創(chuàng)新性、可比性與可評(píng)價(jià)性等原則[7]，選取適當(dāng)指標(biāo)，構(gòu)建了西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(表1)。

為保證指標(biāo)體系的科學(xué)性和合理性，確定了五大否決指標(biāo)作為指標(biāo)體系的適用條件：①企業(yè)無(wú)社會(huì)責(zé)任意識(shí)；②企業(yè)發(fā)生重大安全事故；③企業(yè)有嚴(yán)重犯罪行為或群體性事件；④企業(yè)有支持民族分裂行為；⑤嚴(yán)重破壞生態(tài)環(huán)境。

2 西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任綜合評(píng)價(jià)模型

2.1 指標(biāo)權(quán)重的確定

運(yùn)用AHP法，通過(guò)以下步驟確定指標(biāo)權(quán)重。

1)構(gòu)建指標(biāo)層次結(jié)構(gòu)模型。西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)層A，中間層包括一級(jí)指標(biāo)層B和二級(jí)指標(biāo)層C，分別為四類(lèi)社會(huì)責(zé)任和各類(lèi)社會(huì)責(zé)任的關(guān)鍵利益相關(guān)方。最底層為指標(biāo)層D，是直接影響C層指標(biāo)的因素，為三級(jí)指標(biāo)層。

(1)

(2)

各指標(biāo)對(duì)總目標(biāo)Z的權(quán)重Wi用公式(3)計(jì)算，即Wi為該指標(biāo)對(duì)其上一層指標(biāo)的權(quán)重wij與上一層指標(biāo)對(duì)總目標(biāo)的權(quán)重bj的乘積。

(3)

3)一致性檢驗(yàn)。指標(biāo)重要性分配是否合理需要對(duì)成對(duì)比較矩陣進(jìn)行檢驗(yàn)[8-9]。引入一致性檢驗(yàn)參數(shù)，即一致性比率CR，其值越小表示判斷矩陣一致性越好，一般認(rèn)為CR<0.1為可接受水平。CR可用式(4)、式(5)來(lái)計(jì)算，其中CI為一致性參數(shù)，RI為隨機(jī)性參數(shù)，λmax(A)為判斷矩陣最大特征值，可以通過(guò)式(6)近似計(jì)算得出。

(4)

(5)

(6)

隨機(jī)性參數(shù)RI的計(jì)算步驟為：隨機(jī)構(gòu)造500個(gè)n階判斷矩陣，計(jì)算出其CI，則RI可按照式(7)計(jì)算得出。1～9階判斷矩陣的隨機(jī)性參數(shù)RI如表2所示。

(7)

另外，還應(yīng)該對(duì)總排序通過(guò)式(8)進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。若CR< 0.1，則層次總排序一致性滿足要求，否則還應(yīng)調(diào)整直到滿足要求為止。

(8)

2.2 模糊綜合評(píng)價(jià)模型的建立

2.2.1 建立評(píng)價(jià)因素集和評(píng)語(yǔ)集

評(píng)價(jià)因素為已確立的西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任各級(jí)指標(biāo)X，評(píng)語(yǔ)集為：V=v1，v2，v3，v4，v5，將評(píng)語(yǔ)分為優(yōu)秀，良好，中等，較差，很差五個(gè)等級(jí)，以Vk(k=1，2，……，5)表示指標(biāo)的各級(jí)評(píng)語(yǔ)，Vk∈[0，0.4)表示很差，Vk∈[0.4，0.6)表示較差，Vk∈[0.6，0.7)表示中等，Vk∈[0.7，0.9)表示良好，Vk∈[0.9，1.0]表示優(yōu)秀。本文把很差的區(qū)間定義的很大是為了說(shuō)明積極履行社會(huì)責(zé)任的重要性[10]，而由于從中等到良好難度比較大，故良好的區(qū)間也比較大。

表1 西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

表2 1～9階判斷矩陣的隨機(jī)性參數(shù)RI

2.2.2 建立各層次指標(biāo)評(píng)價(jià)模型

為了綜合考慮社會(huì)責(zé)任各評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)社會(huì)責(zé)任的影響，本文采用M(?，+)型糊綜合評(píng)價(jià)模型，分層次建立以下綜合評(píng)價(jià)模型。

1)三級(jí)指標(biāo)評(píng)價(jià)模型。采用專(zhuān)家打分法，收集三級(jí)指標(biāo)Di的專(zhuān)家評(píng)語(yǔ)，進(jìn)行整理分析，計(jì)算隸屬度矩陣。設(shè)三級(jí)指標(biāo)Di有vk個(gè)Vk評(píng)語(yǔ)，對(duì)Vk正規(guī)化，得Di的隸屬度向量Rik見(jiàn)式(9)。

(9)

Di指標(biāo)權(quán)重為wi，則Di的評(píng)價(jià)結(jié)果見(jiàn)式(10)。

Zi=wi⊕Rik=wi(?，+)Rik

(10)

Zi=Wi⊕Ri=Wi(?，+)Ri

(11)

Z=W⊕R=W(?，+)R

(12)

2.2.3 計(jì)算優(yōu)度值V

建立優(yōu)度值計(jì)算模型，見(jiàn)式(13)。

V=Z′UT

(13)

式中，Z′為Z正規(guī)化的結(jié)果，U=(0.2，0.4，0.6，0.7，0.9)，為優(yōu)度值尺度。根據(jù)V值大小可以判斷指標(biāo)及社會(huì)責(zé)任總水平的優(yōu)劣程度，假設(shè)某指標(biāo)(或總目標(biāo))優(yōu)度值V=0.54，由于0.4<0.54<0.6，故該指標(biāo)(或總目標(biāo))水平為一般。

2.2.4 評(píng)價(jià)結(jié)果整理

若評(píng)價(jià)西藏地區(qū)單個(gè)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任，可以根據(jù)層次評(píng)價(jià)模型，依次計(jì)算出各級(jí)指標(biāo)的優(yōu)度值及社會(huì)責(zé)任水平，然后得出企業(yè)社會(huì)責(zé)任總優(yōu)度值和總水平。

若評(píng)價(jià)西藏地區(qū)多個(gè)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任，可以根據(jù)層次評(píng)價(jià)模型依次計(jì)算出各個(gè)企業(yè)社會(huì)責(zé)任總優(yōu)度值和總水平，然后根據(jù)綜合優(yōu)度值進(jìn)行排名。建議前10%的企業(yè)社會(huì)責(zé)任為優(yōu)秀水平，前10%至30%為良好水平，前30%至40%為中等水平，前40%至60%為較差水平，60%以后為很差水平。

3 實(shí)證研究

3.1 西藏某銅礦社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)

通過(guò)對(duì)西藏某銅礦進(jìn)行調(diào)查，否決指標(biāo)無(wú)效，故可以對(duì)其社會(huì)責(zé)任水平進(jìn)行進(jìn)一步評(píng)價(jià)。在用AHP法確定的指標(biāo)權(quán)重的基礎(chǔ)上，根據(jù)模糊綜合評(píng)價(jià)模型分層次對(duì)社會(huì)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)。由于專(zhuān)家對(duì)C6、C11、C15、C20即各類(lèi)社會(huì)責(zé)任中其他責(zé)任未進(jìn)行打分，且其對(duì)社會(huì)責(zé)任總水平影響較小，故本次評(píng)價(jià)未將其考慮在內(nèi)。

1)三級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)以D28尊重藏族民俗民風(fēng)為例，其隸屬度向量R6k=(0.31，0.51，0.12，0.04，0.02)，權(quán)重為w28=0.0146，故評(píng)價(jià)結(jié)果Z28= w28⊕R28k= w28(?，+)R28k=(0.0045,0.0074,0.0018，,00006,0.0003)，對(duì)Z28正規(guī)化得Z28'，則優(yōu)度值V28= Z28′UT=0.728，由于0.7<0.728<0.9，故該指標(biāo)屬于良好水平。

2)一級(jí)、二級(jí)指標(biāo)的評(píng)價(jià)以經(jīng)濟(jì)責(zé)任B1為例，其隸屬度矩陣見(jiàn)式(14)。權(quán)重向量見(jiàn)式(15)。評(píng)價(jià)結(jié)果見(jiàn)式(16)。

(14)

W1=0.054，0.054，0.054，0.054，0.027，0.027，0.0203，0.0068，0.0108，0.0216，0.0216

(15)

Z1= W1⊕R1= W1(?，+)R1=(0.0921， 0.1409，0.0829， 0.0184， 0.0168)

(16)

對(duì)Z1正規(guī)化得Z1′ =(0.2624，0.4012，0.2361，0.0524，0.0479)，優(yōu)度值V1= Z1′UT=0.6892，由于0.6<0.6892<0.7，故經(jīng)濟(jì)責(zé)任水平屬于中等水平。

3)總目標(biāo)的評(píng)價(jià)過(guò)程。其隸屬度矩陣見(jiàn)式(17)，權(quán)重向量見(jiàn)式(18)，評(píng)價(jià)結(jié)果見(jiàn)式(19)。

(17)

W=0.0540，0.0540，0.0540，0.0540，0.0270…0.0168，0.0084，0.0084，0.0168，0.0168

(18)

Z= W⊕R= W(?，+)R=(0.3111，0.4103，0.1683，0.0573，0.0531)

(19)

對(duì)Z正規(guī)化得Z'=(0.3111，0.4102，0.1683，0.0573，0.0530)，綜合優(yōu)度值V=Z′UT=0.7017，由于0.7<0.7017<0.9，故社會(huì)責(zé)任總水平屬于良好水平。

3.2 評(píng)價(jià)結(jié)果分析

1)西藏某銅礦對(duì)各類(lèi)社會(huì)責(zé)任下的關(guān)鍵利益相關(guān)方履行社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)結(jié)果見(jiàn)表3。

在經(jīng)濟(jì)責(zé)任范疇內(nèi)，企業(yè)對(duì)股東和員工承擔(dān)社會(huì)責(zé)任水平為中等，這主要是由于企業(yè)二期項(xiàng)目正處于基建期，盈利能力有限，員工工資增長(zhǎng)率較低。企業(yè)對(duì)債權(quán)人、政府、生態(tài)環(huán)境承擔(dān)社會(huì)責(zé)任水平均為良好，這表明企業(yè)積極承擔(dān)對(duì)債權(quán)人的社會(huì)責(zé)任，重視上繳稅款，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，對(duì)農(nóng)牧民的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行積極補(bǔ)償，注重生態(tài)環(huán)境的保護(hù)和治理。

在法規(guī)責(zé)任范疇內(nèi)，企業(yè)對(duì)各關(guān)鍵利益相關(guān)方承擔(dān)社會(huì)責(zé)任水平均為良好，表明企業(yè)致力于法律法規(guī)所規(guī)定的各項(xiàng)義務(wù)。具體來(lái)看，企業(yè)對(duì)員工積極履行了勞動(dòng)法、工傷保險(xiǎn)條例等法律法規(guī)所規(guī)定的義務(wù)，同時(shí)，企業(yè)也注重自身的商業(yè)信用，保證礦產(chǎn)品質(zhì)量，遵守合同。另外，企業(yè)還遵守稅法、礦產(chǎn)資源法、環(huán)境保護(hù)法等各項(xiàng)法律法規(guī)，在這一方面堪稱(chēng)當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的典范。

在倫理責(zé)任范疇內(nèi)，企業(yè)對(duì)股東、員工的社會(huì)責(zé)任水平為一般，反映出企業(yè)對(duì)股東的信息披露有待進(jìn)一步重視，同時(shí)還應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)預(yù)防員工職業(yè)病、改善高海拔地區(qū)井下作業(yè)工作環(huán)境、提高安全管理水平的重視。企業(yè)對(duì)社區(qū)的倫理責(zé)任水平為良好，反映出企業(yè)致力于社區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，同時(shí)在尊重藏族民俗民風(fēng)、尊重正當(dāng)宗教活動(dòng)方面也是當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的典范。

在自愿性慈善責(zé)任范疇內(nèi)，企業(yè)對(duì)商業(yè)伙伴的社會(huì)責(zé)任水平較差，反映出企業(yè)沒(méi)有督促商業(yè)伙伴履行社會(huì)責(zé)任和反腐倡廉，在這一方面應(yīng)當(dāng)引起重視。企業(yè)對(duì)對(duì)生態(tài)環(huán)境的社會(huì)責(zé)任水平為中等，反映出企業(yè)環(huán)?？萍紕?chuàng)新能力還有一定的提升空間。企業(yè)對(duì)政府、社區(qū)的自愿性慈善責(zé)任水平為良好，反映出企業(yè)積極參加政府組織的公益活動(dòng)，致力于促進(jìn)民族團(tuán)結(jié)和繁榮地方經(jīng)濟(jì)。

2)西藏某銅礦各類(lèi)社會(huì)責(zé)任優(yōu)度值及評(píng)價(jià)水平見(jiàn)表4。其中，法規(guī)責(zé)任與自愿性慈善責(zé)任為良好水平，表明企業(yè)積極履行了法規(guī)責(zé)任與自愿性慈善責(zé)任；經(jīng)濟(jì)責(zé)任與倫理責(zé)任為中等水平，還有待進(jìn)一步提高。

3)西藏某銅礦社會(huì)責(zé)任總優(yōu)度值為0.7017，為良好水平，與企業(yè)在當(dāng)?shù)氐目诒恢?，?yàn)證了綜合評(píng)價(jià)模型的合理性。

表4 各類(lèi)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)結(jié)果

4 結(jié)語(yǔ)

西藏地區(qū)礦山企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)決定了其社會(huì)責(zé)任的特殊性與重要性，在社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)時(shí)應(yīng)充分結(jié)合西藏地區(qū)礦山企業(yè)的實(shí)際情況。本文通過(guò)對(duì)西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)體系研究得出以下幾點(diǎn)結(jié)論。

1)構(gòu)建社會(huì)責(zé)任評(píng)價(jià)指標(biāo)體系時(shí)，引入了利益相關(guān)方理論。西藏地區(qū)礦山企業(yè)與其關(guān)鍵利益相關(guān)方網(wǎng)絡(luò)相互作用，企業(yè)必須平衡各利益相關(guān)方的利益。西藏地區(qū)礦山企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特征決定了其必須重視對(duì)員工、生態(tài)環(huán)境、社區(qū)、政府等關(guān)鍵利益相關(guān)方承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建需充分結(jié)合西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任的特殊性。

2)提出以五大否決指標(biāo)作為評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的應(yīng)用前提，基于AHP法、模糊綜合評(píng)價(jià)法構(gòu)建了西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任層次模糊綜合評(píng)價(jià)模型，通過(guò)實(shí)證分析驗(yàn)證了該模型的合理性和可行性。

3)西藏地區(qū)礦山企業(yè)社會(huì)責(zé)任水平的提高需要企業(yè)與社會(huì)的共同努力，建議通過(guò)以下幾個(gè)方面提高企業(yè)社會(huì)責(zé)任水平：企業(yè)把社會(huì)責(zé)任轉(zhuǎn)變成一種經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，提高社會(huì)責(zé)任意識(shí)；企業(yè)全面考慮各利益相關(guān)方的利益和各類(lèi)社會(huì)責(zé)任；政府加強(qiáng)對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任的監(jiān)督和引導(dǎo)；政府鼓勵(lì)和規(guī)范社會(huì)責(zé)任信息的披露；政府為礦山企業(yè)提供一個(gè)社會(huì)責(zé)任溝通交流的平臺(tái)。

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