加強(qiáng)監(jiān)理投資控制完善監(jiān)理職能體系

張文娟

(寧波兩江投資有限公司，浙江寧波315020)

0 前言

自1996年我國實(shí)行工程監(jiān)理制度以來，項(xiàng)目監(jiān)理對(duì)工程質(zhì)量的提高發(fā)揮了較大的作用，但對(duì)項(xiàng)目投資控制相對(duì)薄弱，從而影響了投資效益的實(shí)現(xiàn)，也沒有完全達(dá)到監(jiān)理制度建立的初衷。在實(shí)際工作中，筆者認(rèn)為應(yīng)從制度管理、方式方法、厘清與審計(jì)關(guān)系等幾方面完善監(jiān)理投資控制職能，更加合理地確定及控制造價(jià)，助推項(xiàng)目建設(shè)。

1 加強(qiáng)監(jiān)理投資控制管理

項(xiàng)目建設(shè)由多個(gè)主體共同參與，監(jiān)理投資控制管理也受多方因素影響，如業(yè)主單位、監(jiān)理單位、管理單位等方面。

改善監(jiān)理投資控制首要需加強(qiáng)業(yè)主管理。業(yè)主與監(jiān)理之間是通過工程建設(shè)監(jiān)理合同建立起來的一種委托與被委托的關(guān)系，雙方在合同約定的范圍內(nèi)行使各自的權(quán)利，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。業(yè)主代表有權(quán)嚴(yán)格要求監(jiān)理人員對(duì)變更造價(jià)、無定價(jià)材料價(jià)格等費(fèi)用認(rèn)真調(diào)研、比選、審核直至確認(rèn)，若簡單簽署“情況屬實(shí)，請(qǐng)業(yè)主批示”則不予認(rèn)可；另一方面業(yè)主雖然有權(quán)要求更換不稱職的監(jiān)理人員或解除監(jiān)理合同，但不得干預(yù)和影響監(jiān)理人員的正常工作，不得隨意變更監(jiān)理人員的指令。監(jiān)理人員應(yīng)該依據(jù)工程建設(shè)監(jiān)理合同、設(shè)計(jì)文件、相關(guān)規(guī)范、規(guī)定及相關(guān)法律對(duì)項(xiàng)目實(shí)施獨(dú)立、科學(xué)、公正的評(píng)判。有些業(yè)主認(rèn)為監(jiān)理人員相當(dāng)于自己的雇員，必須為自己的利益著想，按自己的要求辦事。因此對(duì)監(jiān)理工程造價(jià)控制的切實(shí)授權(quán)既是監(jiān)理工作有效開展的基礎(chǔ)條件，也符合建設(shè)單位追求投資效益最大化的根本利益。

為了督促完善監(jiān)理的造價(jià)控制職能，也可采取一定經(jīng)濟(jì)措施。如某大型基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，招標(biāo)文件及合同中明確，監(jiān)理單位需配備一定數(shù)量的專業(yè)造價(jià)人員，負(fù)責(zé)施工中各項(xiàng)費(fèi)用的初步審核，包括施工圖預(yù)算、各種變更、無定價(jià)材料設(shè)備、月度計(jì)量、工程結(jié)算等，業(yè)主復(fù)核確認(rèn)后跟蹤審計(jì)進(jìn)行再核對(duì)，單次核增核減幅度超過±5%將扣罰一定的監(jiān)理費(fèi)用。通過這種制約機(jī)制，極大地提高了監(jiān)理造價(jià)控制的自覺性和認(rèn)真度。

做好投資控制關(guān)鍵還要落實(shí)到監(jiān)理人員。由于目前我國大部分監(jiān)理人員都是從設(shè)計(jì)、施工、管理等方面轉(zhuǎn)職而來，很多人缺乏經(jīng)濟(jì)觀念，在監(jiān)理過程中只習(xí)慣于運(yùn)用自己熟悉的設(shè)計(jì)、施工規(guī)范和驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)，而把如何合理控制工程造價(jià)看成是與己無關(guān)的事情，因此在主觀上也沒有將投資控制觀念滲透到各項(xiàng)設(shè)計(jì)和施工的監(jiān)理措施中去的意識(shí)，往往在管理過程中造成一種誤區(qū)，認(rèn)為監(jiān)理工程師只負(fù)責(zé)工程的質(zhì)量和進(jìn)度，至于造價(jià)的高低，那是建設(shè)單位的事情。即使招標(biāo)時(shí)對(duì)人員要求強(qiáng)制性配備了造價(jià)工程師，實(shí)際工作中卻形同虛設(shè)，基本沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用?！督ㄔO(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》5.5條款和6.2條款中明確了總監(jiān)與專業(yè)監(jiān)理工程師對(duì)工程變更的意見，專業(yè)監(jiān)理工程師應(yīng)確定工程變更項(xiàng)目的工程量、單價(jià)或總價(jià)。規(guī)范還提供了諸多標(biāo)準(zhǔn)格式表格，很可惜沒被有效利用。另外監(jiān)理人員也應(yīng)進(jìn)一步改善投資控制方面的手段、方法，加強(qiáng)理論知識(shí)在實(shí)際工作中的靈活運(yùn)用。

監(jiān)理工作一般僅限于工程建設(shè)項(xiàng)目的施工階段，并沒有涉及到工程前期準(zhǔn)備和設(shè)計(jì)階段及保修期的全過程，監(jiān)理人員接受委托后，工程馬上開工，造成監(jiān)理人員邊干活邊熟悉情況。一些大型工程，技術(shù)復(fù)雜程度相對(duì)較高，工期較長，影響因素很多，不利于監(jiān)理工作的順利開展。施工階段是將工程的設(shè)計(jì)構(gòu)想轉(zhuǎn)化為項(xiàng)目實(shí)體的階段，該階段監(jiān)理工程師對(duì)工程造價(jià)的管理主要集中在工程新增費(fèi)用控制、現(xiàn)場工程變更和工程費(fèi)用索賠處理等方面。從實(shí)踐來看，設(shè)計(jì)問題同時(shí)對(duì)上述各方面都構(gòu)成了不可估量的影響，如設(shè)計(jì)圖紙的矛盾（如平面圖與剖面圖不符）導(dǎo)致工程變更大量增加；設(shè)計(jì)圖紙中的施工要求不明確，造成工程結(jié)算扯皮甚至費(fèi)用索賠；比較突出的是設(shè)計(jì)只給出了示意圖，缺少相應(yīng)的大樣及詳圖，致使承包商不平衡報(bào)價(jià)，給工程結(jié)算帶來隱患；有些設(shè)計(jì)與施工脫節(jié)，造成施工難度加大，不得不采取特殊措施而增加技術(shù)措施費(fèi)用等等。

由此可見，施工階段造價(jià)控制中遇到的諸多事項(xiàng)都源自設(shè)計(jì)原因，既嚴(yán)重影響工程質(zhì)量、進(jìn)度，又極大地增加工程造價(jià)的控制難度。其實(shí)對(duì)于設(shè)計(jì)圖中的許多問題，監(jiān)理工程師們?cè)谑煜D紙時(shí)也能發(fā)現(xiàn)，但由于無法直接參與，這就決定了施工階段監(jiān)理投資控制工作的被動(dòng)和低效。因此，僅限于工程施工階段的建設(shè)監(jiān)理具有明顯的先天不足，要切實(shí)做到合理確定和有效控制工程造價(jià)，監(jiān)理應(yīng)更早地參與項(xiàng)目管理，至少應(yīng)在工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段，但目前根據(jù)我國的監(jiān)理制度還很難做到。不過作為監(jiān)理工程師仍然可以及早發(fā)現(xiàn)問題，提請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)作修改優(yōu)化，更好地控制投資。

2 跟蹤審計(jì)與監(jiān)理投資控制關(guān)系

目前很多政府投資項(xiàng)目引入了跟蹤審計(jì)。跟蹤審計(jì)是基于造價(jià)咨詢的中介機(jī)構(gòu)，可能會(huì)造成某些監(jiān)理人員的錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)：既然跟蹤審計(jì)全過程控制造價(jià)，監(jiān)理則只需把控質(zhì)量和進(jìn)度，至于投資就一帶而過了。實(shí)際情況恰恰相反，正是因?yàn)橛辛烁檶徲?jì)的全過程監(jiān)督，對(duì)監(jiān)理的各項(xiàng)控制尤其是造價(jià)方面都提出了更高的要求。

從跟蹤審計(jì)目的來看，是形成必要的監(jiān)督體系，促進(jìn)達(dá)到規(guī)范基建程序、改善項(xiàng)目管理、防止資金流失、節(jié)約建設(shè)成本、提高資金使用效益的目標(biāo)。跟蹤審計(jì)強(qiáng)調(diào)的是事后監(jiān)督。

從操作規(guī)程來看，跟蹤審計(jì)是在各方形成初步結(jié)論后發(fā)表意見。比如對(duì)以工程量清單進(jìn)行招標(biāo)的分部分項(xiàng)子目，因范圍變化、方案改變等超出了合同約定的比例需要調(diào)整綜合單價(jià)，首先由承包商提出變更價(jià)格，其次監(jiān)理根據(jù)實(shí)際情況確定工程量及單價(jià)，發(fā)包方據(jù)內(nèi)控制度會(huì)簽形成明確意見后，跟蹤審計(jì)人員才會(huì)接受變更單，審核其合法真實(shí)性。

跟蹤審計(jì)小組監(jiān)督的項(xiàng)目范圍非常廣泛，基本上涵蓋了監(jiān)理內(nèi)容。例如某重大基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目建設(shè)，施工招標(biāo)結(jié)束后審計(jì)機(jī)關(guān)委派跟蹤審計(jì)小組正式進(jìn)駐。根據(jù)審計(jì)實(shí)施細(xì)則規(guī)定，審計(jì)人員參加監(jiān)理例會(huì)，但基本不發(fā)表意見，僅僅作為過程監(jiān)督；對(duì)于變更造價(jià)、無定價(jià)材料、進(jìn)度款支付經(jīng)監(jiān)理人員計(jì)算具體金額后，再經(jīng)審計(jì)，核增減率超過一定幅度按照合同約定扣除相應(yīng)比例的監(jiān)理服務(wù)費(fèi)并嚴(yán)格執(zhí)行；各種隨機(jī)檢查也較多，打樁記錄、施工日志等資料不定時(shí)查實(shí)。核實(shí)施工、監(jiān)理人員的出勤到位情況，與身份證一一對(duì)照確認(rèn)。設(shè)計(jì)圖紙和現(xiàn)場施工相對(duì)比，檢查是否有出入；隱蔽工程、進(jìn)場材料質(zhì)量等更是關(guān)注重點(diǎn)。質(zhì)安監(jiān)督也細(xì)致到安全帽佩戴情況。上述實(shí)例可看出，在跟蹤審計(jì)全過程監(jiān)督下，監(jiān)理工作包括造價(jià)控制，更應(yīng)加強(qiáng)全方面管理，依據(jù)招投標(biāo)文件、合同約定、規(guī)范要求等，做好做實(shí)每一步工作，盡量避免審計(jì)提出整改意見。

3 如何完善監(jiān)理的投資控制職能

FIDIC合同條件下的咨詢（監(jiān)理）工程師涵蓋了項(xiàng)目建設(shè)的整個(gè)過程，包括前期設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、工程施工、資金結(jié)算、竣工驗(yàn)收等，對(duì)項(xiàng)目投資、進(jìn)度、質(zhì)量、安全等進(jìn)行全面的控制。雖然在現(xiàn)階段，人們還沒有辦法擴(kuò)大監(jiān)理的范圍，但仍可以FIDIC合同條件為指導(dǎo)，把“三控二管一協(xié)調(diào)”做得更好。

3.1 完備各種書面資料

FIDIC合同中強(qiáng)調(diào)業(yè)主、咨詢工程師、承包商之間的所有交往必須以書面形式、文字為準(zhǔn)。咨詢工程師對(duì)承包商發(fā)布指令應(yīng)該用書面形式。緊急情況下咨詢工程師可以發(fā)出口頭指令，但事后必須書面確認(rèn)。承包商提出索賠、計(jì)量支付等也必須提供書面證據(jù)、文字材料。監(jiān)理工程師在工作中應(yīng)加強(qiáng)重視書面材料，避免主觀隨意性，減少口頭指令，防止事后引起糾紛。諸多項(xiàng)目審計(jì)過程中暴露出此類問題，比如因規(guī)劃調(diào)整、征地拆遷引起的人工、機(jī)械數(shù)量索賠，因無原始記錄，最終審計(jì)難以認(rèn)定。

3.2 合理控制施工階段的投資

工程施工階段投資控制主要有撥付進(jìn)度款、設(shè)計(jì)變更、無定價(jià)材料設(shè)備、爭議索賠等內(nèi)容。

3.2.1 嚴(yán)格控制撥付進(jìn)度款

進(jìn)度款的撥付通常存在兩種問題：一是超付工程進(jìn)度款，占用甲方資金，降低投資效益，甚至有的工程進(jìn)度款超過竣工結(jié)算款，施工單位不愿返還或拖延返還超付額，引起甲方的經(jīng)濟(jì)損失甚至壞帳損失。二是工程款撥付不足或拖欠，影響工程的進(jìn)度和質(zhì)量，以及施工企業(yè)的效益。這兩種情況都會(huì)影響工程的進(jìn)展，不利于工程管理。為了有效避免監(jiān)理工程師對(duì)工程造價(jià)估計(jì)過高或過低，除了監(jiān)理工程師自身素質(zhì)要提高外，每個(gè)工程應(yīng)配備造價(jià)專業(yè)人才，嚴(yán)把簽證關(guān)，嚴(yán)格控制工程變更，盡量減少變更費(fèi)用，審核評(píng)估相關(guān)索賠等。

3.2.2 合理控制設(shè)計(jì)變更

設(shè)計(jì)階段的工程造價(jià)是源頭控制。監(jiān)理工程師應(yīng)重點(diǎn)審核設(shè)計(jì)方案的合理性，避免在施工階段重大設(shè)計(jì)變更和方案性變化的產(chǎn)生；審核設(shè)計(jì)的安全性，是否存在設(shè)計(jì)過于保守、安全系數(shù)放大、技術(shù)與經(jīng)濟(jì)脫節(jié)等問題；審核標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)、價(jià)值工程等理論的運(yùn)用情況。如果發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)提出合理化建議，在保證質(zhì)量安全的前提下，降低造價(jià)，控制投資，減少浪費(fèi)。

另一方面，施工階段經(jīng)常出現(xiàn)工程量變化、材料代用等問題。為有效地控制工程造價(jià)，應(yīng)制定設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證管理制度，明確變更簽證的權(quán)限范圍，實(shí)行“分級(jí)控制、限額簽證”。簽證的聯(lián)系單應(yīng)充分體現(xiàn)變更原因，把變更部位、變更內(nèi)容及涉及的費(fèi)用表述清楚不能有歧義。也正因?yàn)槁?lián)系單的重要性，監(jiān)理在簽證過程中應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部溝通：現(xiàn)場監(jiān)理主要負(fù)責(zé)工程量的確認(rèn)，造價(jià)人員負(fù)責(zé)費(fèi)用的審核。并且現(xiàn)場監(jiān)理或費(fèi)用審核人員在審核時(shí)都應(yīng)該雙方互相交流（現(xiàn)場計(jì)量規(guī)則不清的可問費(fèi)用審核人員，費(fèi)用審核人員具體情況不清的可問現(xiàn)場監(jiān)理），對(duì)聯(lián)系單的簽證應(yīng)做到公正公平有理有據(jù)。重大方案變更時(shí)，監(jiān)理造價(jià)人員應(yīng)及時(shí)參與。

3.2.3 及時(shí)確認(rèn)無價(jià)材料及設(shè)備

招標(biāo)中存在的暫定價(jià)、變更后的綜合單價(jià)、深化設(shè)計(jì)后才能明確的內(nèi)容等等都有可能出現(xiàn)無定價(jià)材料設(shè)備。及時(shí)地定牌定價(jià)非常重要，可有效地預(yù)防總包單位未定價(jià)不施工的情況，以免造成不同程度的工程延期，帶來不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

無定價(jià)材料設(shè)備品牌的不同往往導(dǎo)致價(jià)格不一，市場價(jià)格懸殊。即使是相同的品牌，不同的規(guī)格或型號(hào)，甚至是同種規(guī)格不同型號(hào)的材料，其價(jià)格差異也較大，如伸縮縫、石材等。總包方應(yīng)提供至少三家以上的供應(yīng)商，明確價(jià)格、質(zhì)量、供貨期等內(nèi)容，監(jiān)理工程師經(jīng)過充分市場調(diào)查和技術(shù)咨詢，對(duì)符合工程要求的產(chǎn)品及合理的參考價(jià)格提出建議。金額較大需要公開招標(biāo)或邀請(qǐng)招標(biāo)確定的材料設(shè)備，總包方應(yīng)提前組織確認(rèn)時(shí)間，并將所有采購或要求確認(rèn)的時(shí)間計(jì)劃合理地提出，在不遲于法定時(shí)間前將相關(guān)方案提交監(jiān)理工程師，由監(jiān)理工程師審核后進(jìn)行后續(xù)招標(biāo)程序。

3.2.4 爭議索賠的處理

《建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范》中有關(guān)索賠與反索賠也有明確的規(guī)定。其中6.3.4條款內(nèi)容：“當(dāng)承包單位的費(fèi)用索賠要求與工程延期要求相關(guān)聯(lián)時(shí)，總監(jiān)理工程師在作出費(fèi)用索賠的批準(zhǔn)決定時(shí)，應(yīng)與工程延期的批準(zhǔn)聯(lián)系起來，綜合作出費(fèi)用索賠和工程延期的決定?！?.3.5條款內(nèi)容同時(shí)明確：“由于承包單位的原因造成建設(shè)單位的額外損失，建設(shè)單位向承包單位提出費(fèi)用索賠時(shí)，總監(jiān)理工程師在審查索賠報(bào)告后，應(yīng)公正地與建設(shè)單位和承包單位進(jìn)行協(xié)商，并及時(shí)作出答復(fù)?！?/p>

索賠問題發(fā)現(xiàn)得越早越容易得到解決。項(xiàng)目開工前，應(yīng)做好充分的準(zhǔn)備工作，熟悉合同條款，加強(qiáng)對(duì)設(shè)計(jì)方案的審查，發(fā)現(xiàn)設(shè)計(jì)中存在的問題，避免施工中因設(shè)計(jì)變更引起的索賠；施工中加強(qiáng)現(xiàn)場管理，強(qiáng)化質(zhì)量跟蹤，減少合同外的抽樣檢驗(yàn)或工程復(fù)查引起的索賠；提高監(jiān)理工程師索賠及反索賠能力，防止低價(jià)中標(biāo)，索賠盈利的發(fā)生。

3.3 結(jié)算投資控制完美收官

竣工結(jié)算階段是投資控制的最后一關(guān)，也是對(duì)建設(shè)成果和投資效果的總檢驗(yàn)。《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》（2008版）中規(guī)定國有投資項(xiàng)目必須實(shí)行工程量清單招標(biāo)，目前其他實(shí)體投資項(xiàng)目基本也在參照?qǐng)?zhí)行。因而結(jié)算階段的投資控制要點(diǎn)是工程量的審核。

監(jiān)理工程師應(yīng)重視審查竣工圖紙的編制。重點(diǎn)關(guān)注隱蔽工程、設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場簽證是否真正實(shí)施，并且是否在施工圖上作了修改，防止丟、漏項(xiàng)問題，禁止弄虛作假，嚴(yán)格控制竣工圖的質(zhì)量。

施工過程中所有的變更、簽證、材料單價(jià)、爭議等難題及時(shí)解決后，結(jié)算階段的造價(jià)確定易如反掌，相當(dāng)于簡單的加法，即:清單報(bào)價(jià)+各種聯(lián)系單費(fèi)用=竣工結(jié)算造價(jià)。事前控制總有事半功倍的效果，反之，則會(huì)帶來戰(zhàn)線拉長，久拖未決的困擾。結(jié)算中常常碰到的工程延期帶來的人工窩工、機(jī)械滯留、管理費(fèi)用等，施工過程若未及時(shí)處理，結(jié)算階段將事倍功半，多次會(huì)議，多次協(xié)調(diào)，次次重新整理資料，效率低下，浪費(fèi)人力物力資源，還不一定能妥善解決問題。

4 結(jié)語

監(jiān)理工作尤其是投資控制到位，對(duì)于項(xiàng)目多、人員少的建設(shè)單位意義重大，可以充分借助監(jiān)理人員的力量，從專業(yè)、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律、綜合管理等方面加強(qiáng)控制投資、管理合同、調(diào)解經(jīng)濟(jì)糾紛的能力。從而完善監(jiān)理“三大控制”職能體系，實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目的最大投資效益。

[1]GB/T50319-2013，建設(shè)工程監(jiān)理規(guī)范[S].

[2]FIDIC合同條件《土木工程施工合同條件》（1987年第4版，1992年修訂版）（紅皮書）[Z].