淺談小額貸款中的風(fēng)險(xiǎn)管理

周長利

【摘 要】在企業(yè)資金需求的狀況下，小額貸款的產(chǎn)生作為一種金融服務(wù)的手段，發(fā)揮著積極的作用，從而得到快速認(rèn)可和發(fā)展。小額貸款在金融行業(yè)內(nèi)屬于“草根金融”類型，同時(shí)也會(huì)有較大的風(fēng)險(xiǎn)存在，該類風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生對(duì)信貸機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)行和快速發(fā)展造成一定的制約。

【關(guān)鍵詞】小額貸款；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

一、小額貸款的概念及特征分析

1.小額貸款的概念

20世紀(jì)70年代，作為一種非正規(guī)的金融活動(dòng)，在孟加拉國最先形成小額貸款，隨之被推廣實(shí)行，對(duì)貧困人員的扶助和國民經(jīng)濟(jì)的增長模式具有促進(jìn)作用，不僅在該國取得成功，也使得該理念逐漸推廣至發(fā)展中國家。

在較多不發(fā)達(dá)的國家內(nèi)，小額貸款主要是為窮人提供持續(xù)的小規(guī)模金融服務(wù)的作用。許多不發(fā)達(dá)國家結(jié)合貧困人口針對(duì)小額貸款的需求特點(diǎn)，將一些貸款的原則和制度進(jìn)行了制定，例如：小額短期貸款、互助聯(lián)保、整貸零還等僅向窮人提供，針對(duì)具有良好信貸記錄者提供連續(xù)性貸款等業(yè)務(wù)。則制度的設(shè)計(jì)在一定程度上導(dǎo)致貧困戶形成按期掙錢還貸的內(nèi)在壓力和動(dòng)力，使得原有的救濟(jì)式扶貧逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)殚_放式扶貧。

2.小額貸款的特點(diǎn)

（1）窮困的家庭作為對(duì)象。作為一種經(jīng)濟(jì)發(fā)展途徑，小額貸款是將小額的持續(xù)信貸服務(wù)和其他金融服務(wù)提供給貧困群體和低收入者，也可作為一種特殊的金融扶貧活動(dòng)進(jìn)行使用，所以，小額貸款與信貸金融活動(dòng)和扶貧活動(dòng)之間存在著密切地聯(lián)系。

（2）貸款額度相對(duì)較小。從貸款額度上進(jìn)行分析，小額貸款又屬于小金額。應(yīng)從貧困人口的實(shí)際情況入手，絕大多數(shù)人主要從事的是種養(yǎng)業(yè)或一些易操作、見效快且具有較小風(fēng)險(xiǎn)性項(xiàng)目。對(duì)“小額貸款”進(jìn)行了設(shè)置，通過“小額”這一強(qiáng)制約束對(duì)目標(biāo)客戶進(jìn)行了識(shí)別，但該小額則是一個(gè)相對(duì)的概念。

（3）貸款對(duì)象相對(duì)特別。從貸款對(duì)象進(jìn)行分析，主要是微型企業(yè)和低收入的家庭及個(gè)人。貸款用途一般是小規(guī)模農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，主要用作生產(chǎn)資本，也有一小部分用于教育、醫(yī)療等非生產(chǎn)性目的。

二、小額貸款風(fēng)險(xiǎn)分類

1.環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

（1）產(chǎn)權(quán)登記部門不具備一盤棋的觀念。一些人員在辦理產(chǎn)權(quán)登記的過程中過于我行我素，存在借記創(chuàng)收之嫌，為了小集體的利益而未能與金融部門進(jìn)行配合，無法發(fā)揮把關(guān)的作用，若評(píng)估部門將擔(dān)保物高估，造成公證部門不同程度存在虛假證明問題，對(duì)債權(quán)人的利益造成一定的損害。

（2）不細(xì)致的法律規(guī)章，對(duì)擔(dān)保貸款的操作和業(yè)務(wù)的拓展造成影響。由于目前還未形成動(dòng)產(chǎn)價(jià)值評(píng)估、變現(xiàn)市場及保管等機(jī)制，導(dǎo)致無法將動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款所推行。我國《擔(dān)保法》中明確規(guī)定，可以進(jìn)行抵押的支票、本票、專利權(quán)及商標(biāo)專用權(quán)，由于不具備明確的細(xì)節(jié)，使得風(fēng)險(xiǎn)無法評(píng)估，因此未能出現(xiàn)在質(zhì)押貸款中。法律或執(zhí)法部門在制裁擔(dān)保人的違法行為中仍有一定的無力感存在。

（3）不健全的市場機(jī)制，難以將擔(dān)保物進(jìn)行處理。具有完善的拍賣市場，使得抵押物的處理舉步維艱。一些智能部門出于局部利益出發(fā)進(jìn)行問題的處理，導(dǎo)致抵押物通過較低的價(jià)錢變現(xiàn)，例如：一些地方法律執(zhí)行布恩在對(duì)擔(dān)保貸款糾紛進(jìn)行處理時(shí)，并不是由拍賣市場對(duì)擔(dān)保物進(jìn)行拍賣，而是通過自行處理的方法將其低價(jià)處理。

（4）對(duì)于市場環(huán)境而言，農(nóng)產(chǎn)品屬于產(chǎn)品的行列，并對(duì)市場機(jī)制的調(diào)節(jié)有所接受。其中價(jià)格機(jī)制是市場機(jī)制的首要功能，受到產(chǎn)品供求雙方實(shí)力的較量，形成上下波動(dòng)，農(nóng)產(chǎn)品的價(jià)格缺乏一定的彈性，通常消費(fèi)的增量無法將價(jià)格下降的幅度得到彌補(bǔ)。作為一類低檔品，隨著消費(fèi)者收入狀況的逐漸提升，需求也在進(jìn)一步降低。由于近幾年農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格有利異常波動(dòng)，導(dǎo)致投資的農(nóng)民受到較大影響，形成巨大的風(fēng)險(xiǎn)問題，造成投資失敗現(xiàn)象發(fā)生。在不具備自然因素的作用下，同樣無法將農(nóng)民事后的投資效果滿足事前預(yù)期，使初期投資的意愿得到違背，對(duì)貸款使用的效果造成嚴(yán)重影響。

2.信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人無法將還本付息的風(fēng)險(xiǎn)做到及時(shí)，借方是產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的主體，對(duì)于貸方而言，即金融機(jī)構(gòu)，無論借方的還款觀念如何強(qiáng)烈，都會(huì)由于種種因素導(dǎo)致還款推遲，還會(huì)由于本身對(duì)還款觀念有所缺乏，引發(fā)違約問題出現(xiàn)，該類風(fēng)險(xiǎn)即所謂的興奮風(fēng)險(xiǎn)。

在小額貸款活動(dòng)中，借方通常是對(duì)完整和正規(guī)教育有所缺乏的農(nóng)民，雖然他們的天性淳樸，但對(duì)經(jīng)濟(jì)體系中的信用觀念有所缺乏。該觀念不僅在欠債還錢的事情三有所體現(xiàn)，而且還直接表現(xiàn)在根據(jù)合同辦事的效率和效果上。當(dāng)借方獲取信貸機(jī)構(gòu)的貸款之后，更容易有到的風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生。首先，小額貸款機(jī)制自身就無需開展資金擔(dān)保，雖然與貧困農(nóng)民沒有財(cái)富積累的事實(shí)有所適應(yīng)，但對(duì)懲罰違約行為的力度和可能性得到大幅度降低。在無擔(dān)保約束的情況下，借方會(huì)對(duì)投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的判斷意識(shí)放松，從而形成投機(jī)行為，造成信用風(fēng)險(xiǎn)形成。

3.管理風(fēng)險(xiǎn)

信貸機(jī)構(gòu)在小額貸款中發(fā)揮著資金供給者的作用。在經(jīng)營管理上產(chǎn)生偏差會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)問題出現(xiàn)。該結(jié)果主要表現(xiàn)在機(jī)構(gòu)工作人員的工作質(zhì)量上。包括貸前對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估以及貸款人的選擇，貸后對(duì)資金實(shí)施詳細(xì)地跟蹤調(diào)查。不合理的管理都會(huì)導(dǎo)致機(jī)構(gòu)權(quán)力失衡，使信貸風(fēng)險(xiǎn)有一定程度地增加。當(dāng)內(nèi)部決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)有集權(quán)現(xiàn)象產(chǎn)生，同時(shí)又對(duì)相應(yīng)監(jiān)督有所缺乏時(shí)，不僅會(huì)導(dǎo)致集權(quán)所有者憑借自身的主觀判斷來進(jìn)行業(yè)務(wù)的開展，同時(shí)會(huì)造成人員激勵(lì)機(jī)制的缺失而無法吸引優(yōu)秀人才。這些原因的存在將擴(kuò)大小額貸款的風(fēng)險(xiǎn)，限制小額貸款的發(fā)展。

三、我國小額貸款的現(xiàn)狀

1.小額信貸機(jī)構(gòu)具有不明確的法律地位，在我國小額貸款試點(diǎn)工作開展的過程中，未能明確后期的監(jiān)管責(zé)任人和相關(guān)條例規(guī)定。

2.有限的限額貸款項(xiàng)目資金來源。由于目前小額信貸機(jī)構(gòu)只開展了經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)，而不具備存款業(yè)務(wù)，造成一些信貸公司在一段時(shí)間經(jīng)營之后，將自己存有的大部分可用資金大部分貸出，而無法繼續(xù)對(duì)資金進(jìn)行發(fā)放。

3.小額信貸難以解決的問題還包括稅負(fù)重及利率矛盾現(xiàn)象。簡而言之，通常情況下，貸款人的經(jīng)營項(xiàng)目較為單一，且存在較低營業(yè)利潤 的中小型企業(yè)。而小額貸款的利率較高，若貸款利率降低，信貸公司會(huì)出現(xiàn)賠錢現(xiàn)象，信貸利率的提升，中小企業(yè)貸款人則會(huì)賠款。很難將兩者之間的利率關(guān)系矛盾得到改善。作為小額貸款公司唯一的盈利來源，貸款利息收入發(fā)揮著重要作用。與國家規(guī)定相結(jié)合，小額貸款公司的貸款利率應(yīng)保持在國家貸款基準(zhǔn)利率的4倍以內(nèi)，最低不能小于0.9倍。

4.不完善的地區(qū)征信體系。在國內(nèi)，由于許多銀行都對(duì)定期存款小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)辦理，且信貸資金的使用情況則通常在中國人民銀行征信體系以外游離，造成銀行的質(zhì)押貸款信息和個(gè)人征信資質(zhì)檔案等方面資料未能將銀行的信息咨詢系統(tǒng)錄入，對(duì)個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫的建設(shè)造成直接影響?？蛻羰褂眯畔⒉粶?zhǔn)確、無法及時(shí)更新。

四、解決小額貸款風(fēng)險(xiǎn)的一些建議

1.小額貸款相關(guān)政策法規(guī)的健全及完善，使小額貸款公司的規(guī)范化發(fā)展得到有效引導(dǎo)。小額貸款公司是在工商部門登記注冊的企業(yè)法人，與銀行等正規(guī)金融就存在本質(zhì)上的區(qū)別，小額貸款公司的營業(yè)制度與銀行有一定的一致性。對(duì)于小額貸款公司的一些制度相結(jié)合，參照商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定，對(duì)一些制度進(jìn)行設(shè)立并使用。

2.小額貸款公司扶持力度的加大。與一般企業(yè)對(duì)比，小額貸款公司的營業(yè)稅和所得稅與其基本一致?？傮w稅負(fù)保持在30%。若存在財(cái)稅優(yōu)惠政策，公司則可以適當(dāng)下調(diào)農(nóng)戶和小企業(yè)的貸款利率。建議運(yùn)用稅收減免的政策運(yùn)用在小額貸款公司內(nèi)，可結(jié)合國家對(duì)農(nóng)村信用社等涉農(nóng)金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)政策，適當(dāng)加大對(duì)稅收減免、財(cái)政補(bǔ)貼等方面的扶持力度，降低其運(yùn)營成本，使應(yīng)力水平得到有效提升，適當(dāng)鼓勵(lì)小額貸款公司向合規(guī)性經(jīng)營方向發(fā)展。

3.進(jìn)一步明確監(jiān)管主體與監(jiān)管職責(zé)，強(qiáng)化監(jiān)管的實(shí)效性。小額貸款公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)的明確，避免有“多頭負(fù)責(zé)、無人負(fù)責(zé)”的現(xiàn)象發(fā)生。要求省級(jí)政府主管部門必須將自身責(zé)任得到有效履行，增強(qiáng)小額貸款公司的監(jiān)管力度，避免產(chǎn)生只批不管的現(xiàn)象。對(duì)監(jiān)管協(xié)作機(jī)制進(jìn)行有效建立，建立由省金融辦、銀監(jiān)局、次啊正、工商及人民銀行等部門共同參與進(jìn)來的聯(lián)席會(huì)議制度，對(duì)相關(guān)監(jiān)管部門負(fù)責(zé)人定期或不定期開展會(huì)議，共同探討小額貸款公司經(jīng)營過程中所產(chǎn)生的問題，共同聯(lián)手開展監(jiān)管工作。

五、結(jié)語

綜上所述，我國小額貸款可持續(xù)發(fā)展那一直作為一項(xiàng)非常復(fù)雜的社會(huì)問題，與較多領(lǐng)域和方方面面都有所涉及，特別是近年來出現(xiàn)的小額信貸風(fēng)險(xiǎn)問題，導(dǎo)致小額信貸面臨著多重風(fēng)險(xiǎn)的圍城中。通過對(duì)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)問題研究的加強(qiáng)，使存在的風(fēng)險(xiǎn)問題得到避免，從而達(dá)到最佳的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，對(duì)于小額貸款的安全發(fā)展存在極為重要的意義。

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